НДФЛ при продаже офисного помещения при УСН 6% - нужно ли платить?
В 2015 году приобрела офисное помещение, в данный момент планирую его продать за ту же сумму, что и купила. Офис сдавался в аренду юр. лицу, мною было зарегистрировано ИП с УСН 6%. Надо ли мне заплатить НДФЛ с суммы от продажи?
Физлицо приобрело нежилое помещение в 2015 году. В 2016 году стал ИП. Это нежилое помещение сдавал в аренду, патентная система налогообложения. В 2020 году решил продать это помещение. На данный момент является ИП. Какие налоги должен заплатить ИП при продаже помещения? НДС? НДФЛ?
Здравствуйте Светлана!
Предприниматель, который перешел на патент, освобождается от уплаты (п. 10, 11 ст. 346.43 НК РФ):
НДФЛ (в части доходов, которые получены от деятельности на патенте). Доходы от продажи имущества, которое использовалось в деятельности, переведенной на патент, от обложения НДФЛ не освобождаются (письмо Минфина России от 18.07.2013 №03-04-05/28293);
Налога на имущество физических лиц (в части имущества, которое используется при ведении деятельности на патенте, кроме имущества, по которому налог уплачивается исходя из кадастровой стоимости);
НДС (за исключением деятельности, в отношении которой патент не применяется, при ввозе товаров в РФ, при осуществлении операций по договорам простого товарищества (совместной деятельности), инвестиционного товарищества, доверительного управления и по концессионным соглашениям).
Спросить
Добрый вечер
Индивидуальные предприниматели на ПСН не уплачивают НДС, за исключением, в частности, НДС, подлежащего уплате при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых не применяется ПСН. (ст. 346.43 НК РФ):
Деятельность по реализации объектов недвижимости не относится к видам деятельности, в отношении которых может применяться ПСН.
НДС уплачивается при реализации нежилого помещения
НДФЛ вправе применить Налоговый вычет в 1000000 р, если срок владения менее 3 лет с 2020 г.
Спросить
Продажа недвижимости не входит в перечень видов деятельности при патентной системе налогообложения. Поэтому предпринимателю необходимо уплатить налоги - НДС, НДФЛ. При этом освобождение от уплаты НДФЛ, вычеты (ст 217 НК РФ) не применяются.
Спросить
Согласен с коллегой Матвеевой К.Б. Если вы на ПСН, то налогообложение при реализации нежилого помещения будет происходить по общей системе (НДС-20%, НДФЛ-13%). Как вариант рассмотрите УСН (6%), с ПСН она совмещается.
СпроситьВ 2015 году было куплено нежилое помещение, назначение торговое. Через месяц зарегистрировано ИП и в данном помещении открыт магазин по продаже одежды, налогообложение усн 6%. Помещение в аренду не сдавалось, ОКВЭД, предполагающие получение прибыли с аренды и продажи имущества не указывали съ. Сейчас планируется продажа помещения. Подскажите, пожалуйста, должна ли я буду заплатить налог на доход?
Нужно смотреть ваши договора и знать ваши намерения продать сейчас. Какие цифры были и будут.
СпроситьНежилое помещение в собственности с 2012 г, продано в ноябре 2019 г. купили за 8 миллионов, продали за 5. Помещение сдавалось в аренду, какой налог нужно платить 13% и с какой суммы? Или 6% как по УСН, ОКВЭД аренда? Сдавать 3-НДФЛ или корректировать УСН декларацию? Собственник физ. лицо.
ЕСли ИП собственника и использовал в предпринимательской деятельности то по используемой системе налогообложения.
Спросить
Здравствуйте, Светлана.
Если имеются документы (Договор купли-продажи) по приобретению и отчуждению нежилого помещения - налоговая база по продаже будет равна Нулю. Налог на доход от сдачи в аренду - 13 процентов.
СпроситьВ августе 2012 куплено офисное помещение за 1 030 000 руб. Сейчас хочу его продать. Офис куплен на физическое лицо. Офис все это время сдается в аренду. Договора аренды оформлялись на ИП, которое оформлено на то же физ. лицо, на которое куплен офис.
С покупателем договорились на сумму 1 200 000 руб.
Вопрос: какие налоги придется заплатить в случае продажи офиса? Влияет ли на налог открытое ИП? как оптимизировать налоги (возможно закрытие ИП) - прошу подсказать схему с минимальным налогом.
1. Придется заплатить сумму исходя из то системы налогобложния которую вы применяете. Вычет использовать не получится (ст. 220 НК РФ не работает, т.к. исползуется в предпринимательской деятельности)
2. Оптимизировать можно только если указать меньше сумму продажи. Но при этом есть риски в том случае, если сделка будет расторгнута.
Спросить
В связи с тем, что офис куплен физическим лицом и оформлен на него же, платить налог Вы не будете, т.к. владели им более 3-х лет. А вот если бы Вы владели менее 3-х лет, то тогда бы Вы уплатили налог 13% с суммы продажи по договору.
СпроситьЗдравствуйте. Имущество находится у вас более трех лет. Налог с продажи платить не будете.
Согласно п. 17.1 ст. 217
НК РФ не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые
физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за
соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат,
включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных
участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности
налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества,
находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Спросить
Не будет у Вас налога ,т.к в собственности более 3лет--ст.217 и 220нкрф.
Изменения применяются в отношении объектов недвижимого имущества,приобретенных в собственность после 1 января 2016года.
Спросить
Здравствуйте. Доходы от продажи жилой недвижимости, земельных участков и прочего имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, в соответствии с положениями пункта 17.1 статьи 217 НК РФ освобождаются от НДФЛ. Но положения данной нормы не распространяются на доходы, полученные от продажи имущества, которое использовалось в предпринимательской деятельности.
Если вы на УСН, то доходы от такой продажи учитываются в составе доходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
СпроситьВ 2010 году приобрели нежилое помещение, с 2011 по 2014 помещение сдавали в аренду по продуктовый магазин, платили 13 % ндфл с аренды. В 2014 году в ноябре продали магазин за 6500000 а покупали за 4500000. Надо ли платить какой либо налог с продажи?
Здравствуйте! Если Вы продали квартиру (дом) долю в квартире и которые находились в Вашей собственности менее 3-х лет, то нужно будет оплатить налог по ставке 13% от цены сделки. (ст.220 НК РФ). Декларацию по НДФЛ нужно подавать в ИФНС по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения данного дохода (п. 3 ст. 228 НК РФ). Сумму налога, которую вы указали в налоговой декларации, необходимо будет уплатить не позднее 15 июля года, следующего за годом получения Вами дохода (п. 4 ст. 228 НК РФ).
Спросить
В 2013 году было приобретено нежилое помещение, стоимостью 3 млн. руб. Помещение сдавалось в аренду, отчитывались по Усн (доходы 6%). Уплачивали налог на имущество, как физ лицо. ИП было закрыто и снято с учета в июле 2015 года. В августе 2015 года продали за 4 млн руб. как физ. лицо. В 2016 году подали 3 ндфл, на прибыль с продажи (1 млн руб). Пришло письмо, с ссылкой на п 2 пп 4 220 ст Нк, с требованием уплатить налог с полной суммы продажи (4 млн). С какой суммы платить налог? Можно ли в декларации указать расходы на приобретение помещения?
Пришло письмо, с ссылкой на п 2 пп 4 220 ст Нк, с требованием уплатить налог с полной суммы продажи (4 млн). С какой суммы платить налог?--налог 13 % от стоимости.Спросить
В 2011 году приобрел квартиру за 650 000 рублей, в 2013 планирую ее продать за 1 100 000 рублей. В 2012 году приобрел еще одну квартиру за 1 100 000 рублей, в 2013 планирую ее продать за 1 300 000 рублей. Какую общую сумму подоходного налога от продажи квартир я обязан заплатить за обе квартиры в 2014 году? Как высчитывается эта сумма?
Зависит от того варианта налогового вычета, которым воспользуетесь, выбирайте.
НК РФ.
"Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг".
СпроситьЯ планирую приобрести нежилое помещение, сдать его в аренду и в течение 3-4-х лет продать. Ранее практиковал следующий вариант - приобретал помещение на компанию с УСНО, платил 6% налогов со всей поступающей аренды и 6% со всей суммы, полученной от продажи помещения.
Вопрос: Если я приобретаю нежилое помещение порядка 600 кв.м. как физическое лицо и регистрирую ИП, с последующим приобретением патента на услуги по аренде помещения, сколько могут примерно насчитать за годовой патент? (На портале арендодателя - калькулятор выдает сумму 60 000 руб/год)
А главный вопрос - при выборе ПСН, какую ставку налога и с какой суммы я должен буду заплатить при последующей продаже нежилого помещения в качестве ИП? 6% или 13%? Учитываются ли в этом случае затраты на приобретение помещения в качестве налогового вычета? Необходимо ли мне переходить перед продажей на УСНО?
Здравсвуйте!
Руководствуйтесь информацией на сайте.
Искренне желаю Вам решение Вашего вопроса.
СпроситьВ 2005 году я предоставил в аренду помещение под автомастерскую. В 2012 году (весной) я продал это помещение, но мой арендатор продолжает его арендовать уже у нового хозяина. Арендатор остался должен мне некоторую сумму арендной платы. Нынешнему арендодателю он также задолжал... В помещении находится оборудование для ремонта автомобилей (оно было завезено арендатором еще в период аренды помещения у меня). ВОПРОС: КАКИЕ ВАРИАНТЫ ВОЗМОЖНЫ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ АРЕНДНОЙ ПЛАТЫ, НЕОПЛАЧЕННОЙ ДО МОМЕНТА ПРОДАЖИ МНОЮ ПОМЕЩЕНИЯ?
