Порядок выдачи справки 2-НДФЛ работником, обращение к работодателю
Справка по форме 2-НДФЛ выдается физическому лицу налоговым агентом, который выплатил вознаграждение (в денежной или натуральной форме) и произвел удержание налога на доходы такого лица. Чаще всего такие справки выдают работодатели по первому требованию работника. Также такую справку на каждое работающее (оказывающее услуги по гражданско-правовому договору) физическое лицо любой налоговый агент должен в обязательном порядке предоставлять в ИФНС до 30 апреля года, следующего за отчетным.
На изготовление справки отводится три дня — такой срок прописан в ТК РФ и может быть использован в отношении выдачи справки о доходах.
Для скорейшего получения справки работнику следует составить письменный запрос и передать его работодателю.
В связи с этим вопрос-является ли заявление работника работодателю о выдаче справки 2 НДФЛ обращением, которое определено в Федеральном законе от 02.05.2006 N 59-ФЗ "О порядке расмотрения обращения граждан" и обязан ли работодатель регистрировать это заявление и давать на него ответ в 30 дневный срок? Спасибо!
Здравствуйте, действия работодателя неправомерны.
ТК РФ, Статья 62. Выдача документов, связанных с работой, и их копийСпросить(в ред. Федерального закона от 21.07.2014 N 216-ФЗ)
1. По письменному заявлению работника работодатель обязан не позднее трех рабочих дней со дня подачи этого заявления выдать работнику трудовую книжку в целях его обязательного социального страхования (обеспечения), копии документов, связанных с работой (копии приказа о приеме на работу, приказов о переводах на другую работу, приказа об увольнении с работы; выписки из трудовой книжки; справки о заработной плате, о начисленных и фактически уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование, о периоде работы у данного работодателя и другое). Копии документов, связанных с работой, должны быть заверены надлежащим образом и предоставляться работнику безвозмездно.
Здравствуйте, подскажите, если в справке 2-НДФЛ работодатель указал "старый" адрес регистрации работника (на дату выдачи справки работник был зарегистрирован (прописан) в другом городе РФ) примут ли в налоговой такую справку для получения налогового вычета?
Вечер добрый, примут в налоговой такую справку для получения налогового вычета, можете приложить копию паспорта к декларации.
СпроситьЗдравствуйте,
Если это данные за прошлые года, проще заказать справку в налоговой инспекции.
Желаю Вам удачи и всех благ!
СпроситьМогу ли я выдать физ. лицу работающему с моей организацией по договору ГПХ выдать справку 2 НДФЛ с кодом дохода 2010 руководствуясь тем, что в п.3 ст.230 НК РФ сказано-налоговые агенты выдают физическим лицам по их заявлениям справки о полученных физическими лицами доходах и удержанных суммах налога по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. Если не могу, то какую справку нужно выдать?
Здравствуйте, Ольга!
Да. Можете выдать.
Такие справки выдаются. И это считается нормальным.
Вы правильно указываете ст. 230 НК РФ.
Никакой другой тут и не может быть.
СпроситьУважаемая Ольга, конечно можете, правомерность обоснования Вашей позиции можете также посмотреть в Приказе ФНС России от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@ (ред. от 24.10.2017) "Об утверждении кодов видов доходов и вычетов" (Зарегистрировано в Минюсте России 13.11.2015 N 39705) Приказом ФНС России от 10 сентября 2015 г. N ММВ-7-11/387@ "Об утверждении кодов видов доходов и вычетов" утверждены коды доходов и вычетов по НДФЛ.
В силу данного Приказа вознаграждение, получаемое налогоплательщиком за выполнение трудовых обязанностей, имеет код 2000.
При этом выплаты по договорам гражданско-правового характера имеют код 2010.
СпроситьЗдравствуйте, Ольга!
Нет, если с сотрудником не заключен Трудовой договор - справку 2 НДФЛ выдать вы не имеете права.
Выдача справки 2-НДФЛ работнику осуществляется работодателем, который в отношении налога на доходы, выплачиваемого физ. лицу, является налоговым агентом, удерживающим и уплачивающим этот налог в бюджет.
Гражданин (не работник) в вашем случае, состоит в гражданско-правовых отношениях, в соответствии с ГК РФ — на граждан, работающих по гражданско-правовому договору, положения ТК РФ не распространяются.
Вы можете выдать справку в произвольной форме, о том, что с физ. лицом заключен такой-то договор, согласно которому он выполняет такие-то обязанности, оплата производится в таком-то размере.
СпроситьМожете выдать, так как НДФЛ уплачен. Обязанность удержать НДФЛ с выплат по гражданско-правовому договору
Физическое лицо, выполняющее для организации работы или оказывающее услуги, получает доход. А этот доход облагается НДФЛ (пп.6 п.1 ст.208 НК). Организация является источником выплаты этого дохода, а значит – налоговым агентом (п.1 ст.226 НК). Поэтому организация должна удержать НДФЛ с выплат по гражданско-правовому договору и уплатить его в бюджет.
СпроситьДобро вечер!
1.Справка 2-НДФЛ может быть выдана по месту работы или учеты. Руководство предприятия просто обязано при подаче соответствующего заявления сотрудником представить документ в течение 3 дней (ст. 62 Трудового кодекса).
2.По месту работы справку легче всего взять. Если гражданин увольняется, то справка по данной форме автоматически попадет в перечень документов, что будут выданы работнику при расторжении договора в последний день (в день расчета).
3.Если же вам при увольнении не дали такие бумаги, то смело их требуйте – работодатель не имеет права отказать в такой просьбе.
Так как подпись на документе ставит руководитель фирмы, значит, к нему за справкой и стоит идти. Правку о доходах физ лицу нужно получить в обязательном порядке.
4.Напишите заявление на его имя, изложив свою просьбу, которая будет выполнена в течение 3 дней (ст. 62 ТК, ст. 230 п. 3 НК).
5.Если вам откажут в удовлетворении просьбы, можно отправиться к сотрудникам трудовой инспекции с требованием компенсировать моральный ущерб (ст. 237 Трудового кодекса).
6.Через налоговую инспекцию можно получить данную справку.
Для этого нужно выполнить ряд действий:
6.1.Выдает справку налоговый агент, который является работодателем. Если же компания откажет представить документ, то будет уже идти речь о нарушении прав трудящегося.
6.2.В такой ситуации нет оснований для обращения в налоговый орган. Налоговики не обязаны выдавать подобного рода документы (ст. 32 НК).
Но есть один случай, когда гражданин может получить данные о прибыли именно в налоговой службе.
6.3.Если налогоплательщик желает взять справку о прибыли, что была получена у бывшего работодателя (и данной фирмы уже нет), тогда предоставляются данные именно сотрудниками ФНС.
6.4.Гражданин должен отправиться в отделение по месту регистрации предприятия и подать письменный запрос, а уполномоченное лицо предоставить сведения о доходах, основываясь на данные, что имеются в структуре (в соответствии с Письмом от 5 марта 2015 № БС-3-11/852).
7. Если гражданин не работает. (стоит на бирже труда в качестве беззаботного).
7.1.Неработающий гражданин, который зарегистрировался в центре занятости, подает заявление в бухгалтерию такой инстанции.
7.2.Если уволился гражданин и является временно безработным, и не регистрировался в СЗ, то попросить справку 2-НДФЛ можно у бывшего работодателя или в налоговой службе (если организация была ликвидирована).
7.3.По месту прежней работы получить документ можно при предоставлении соответствующего заявления. Но такой вариант возможен, если лицо было официально трудоустроено.
7.4.Если после прекращения трудовых отношений предприятия с гражданином прошло много времени, то форма 2-НДФЛ будет неактуальна, так как будет содержать устаревшие сведения.
7.5.Сотрудник центра занятости может дать справку, что подтвердит получение пособия по безработице. Но только будет ли такая справка полезна при оформлении кредита – это вряд ли. Лицо, что никогда не работало и не устраивалось на службу, не имеет официальной возможности получить документ вовсе. Причины здесь ясны – нет налогового агента, а значит, и налоговые платежи не производились (ст. 208 Налогового кодекса).
7.6.В законодательстве (ст. 62 ТК) прописаны сроки оформления документа. Если есть в справке ошибки, то следует их исправить поднести корректирующие бумаги.
7.7. Если лицо является пенсионером эту справку можно получить в пенсионном фонде.
СпроситьЗдравствуйте! Справку о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ) Вы можете получить в ИФНС, но только в том случае, если Ваш работодатель как налоговый агент направлял налоговую отчетность о заработной плате работников и исчисленных налогов с их заработка в инспекцию. При этом Вы приняты на работу по трудовому договору.
СпроситьПри оформлении жилищной субсидии необходима справка о доходах за пол года (не 2 НДФЛ), Справка о доходах работника для соцзащиты - это не форма налоговой отчетности в отличие от справки о доходах по форме 2-НДФЛ.
На основании справки о доходах специалист соцзащиты определит, имеет ли работник право получать субсидию, согласно п. 32 Правил предоставления субсидий, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 14.12.2005 N 761, далее - Правила предоставления субсидий
Работник уволился с прежнего места работы 4 месяца назад, Последние 2 месяца работы до увольнения входят в этот период для справки. Работник пишет заявление бывшему работодателюо необходимости выдачи такой справки за указанный период его работы. При приеме заявления бухгалтер устно отказывает в выдаче оной. Работодатель согласно ст.62 тк рф ни коим образом не предоставил справку, т.к не уведомил работника. Работник не знал что справку могут изготовить и она (якобы) готова в положенный срок. Поэтому работник пропустил сроки подачи заявления на предоставление жилищной субсидии. При обращении в прокуратуру выяснилась что справка была готова. Работодатель в объяснениях пояснил, что справка была готова, просто за ней ни кто не обращался (не приходил).
Вопрос: Должен ли бывший работодатель уведомлять своего бывшего работника о готовности данной справки каким либо способом или если он не может (не хочет) этого сделать выслать ее по почтовому адресу, указанному в личном деле (анкете) работника, что бы не нарушать срок 3 дня.?
Если в заявлении указали о выдаче справки, что просите Вас уведомить почтой и по телефону, то может. ОДнако все зависит от добросовестности исполнителя. Прямой обязанности нет
ТК РФ, Статья 62. Выдача документов, связанных с работой, и их копий
(в ред. Федерального закона от 21.07.2014 N 216-ФЗ)
(см. текст в предыдущей "редакции")
Путеводитель по кадровым вопросам. Вопросы применения ст. 62 ТК РФ
""По письменному заявлению работника работодатель обязан не позднее трех рабочих дней со дня подачи этого заявления выдать работнику трудовую книжку в целях его обязательного социального страхования (обеспечения), копии документов, связанных с работой (копии приказа о приеме на работу, приказов о переводах на другую работу, приказа об увольнении с работы; выписки из трудовой книжки; справки о заработной плате, о начисленных и фактически уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование, о периоде работы у данного работодателя и другое). Копии документов, связанных с работой, должны быть "заверены" надлежащим образом и предоставляться работнику безвозмездно.
(в ред. Федеральных законов от 30.06.2006 N 90-ФЗ, от 21.07.2014 N 216-ФЗ)
(см. текст в предыдущей "редакции")
СпроситьК сожалению по закону об уведомлении не чего не указано. Привлечь работодателя нельзя.
Статья 62. Выдача документов, связанных с работой, и их копий
[Трудовой кодекс РФ] [Глава 10] [Статья 62]
По письменному заявлению работника работодатель обязан не позднее трех рабочих дней со дня подачи этого заявления выдать работнику трудовую книжку в целях его обязательного социального страхования (обеспечения), копии документов, связанных с работой (копии приказа о приеме на работу, приказов о переводах на другую работу, приказа об увольнении с работы; выписки из трудовой книжки; справки о заработной плате, о начисленных и фактически уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование, о периоде работы у данного работодателя и другое). Копии документов, связанных с работой, должны быть заверены надлежащим образом и предоставляться работнику безвозмездно.
Части вторая - третья утратили силу.
Работник обязан не позднее трех рабочих дней со дня получения трудовой книжки в органе, осуществляющем обязательное социальное страхование (обеспечение), вернуть ее работодателю.
Спросить--- Здравствуйте Евгений, нет не должен уведомлять. Но обязан выдать справку в течении по зарплате 3 дней. "Трудовой кодекс Российской Федерации" от 30.12.2001 N 197-ФЗ
(ред. от 03.07.2016)
(с изм. и доп., вступ. В силу с 03.10.2016) По письменному заявлению работника работодатель обязан не позднее трех рабочих дней со дня подачи этого заявления выдать работнику трудовую книжку в целях его обязательного социального страхования (обеспечения), копии документов, связанных с работой (копии приказа о приеме на работу, приказов о переводах на другую работу, приказа об увольнении с работы; выписки из трудовой книжки; справки о заработной плате, о начисленных и фактически уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование, о периоде работы у данного работодателя и другое). Копии документов, связанных с работой, должны быть заверены надлежащим образом и предоставляться работнику безвозмездно. Удачи Вам и всего хорошего.
СпроситьТрудовой кодекс РФ не обязывает направлять почтой (или звонить и приглашать явиться) затребованные документы или копии документов. Бывший работник должен самостоятельно подойти в организацию и получить.
Ст.62 ТК РФ.
СпроситьЗдравствуйте.
Бывший работодатель не должен уведомлять о готовности справки, может отправить почтовым отправлением. Должен предоставить согласно ст.62 ТК РФ. Нарушений нет.
Удачи.
СпроситьЗдравствуйте. Возможно вот эти разъяснения помогут вам разобраться в вашей проблеме:
Работодатель, согласно ст. 84.1 ТК РФ, должен выдать работнику копии всех документов, которые имеют отношение к работе данного сотрудника. Делается это в течение 3-х дней после получения письменного заявления сотрудника. Это кадровые документы, и выдаются они в отделе кадров.СпроситьТакже при увольнении сотрудника по собственному желанию работодатель должен выдать ему справки, которые можно получить в бухгалтерии. Они также выдаются по письменному заявлению сотрудника.
К кадровым документам, которые работодатель должен выдать сотруднику по его письменному заявлению при увольнении с работы относятся:
Приказ о приёме данного сотрудника на работу;
Приказы о повышении работника в должности;
Приказы о переводе работника в другие отделы;
Трудовой договор;
Допсоглашения, если они заключались;
Медицинская книжка, если характер работы требует её наличия;
Приказ об увольнении;
Трудовая книжка.
Работодатель должен выдать не оригиналы документов, а их копии. Только трудовая и медицинские книжки выдаются в оригинале.
Также работник должен получить различные справки в бухгалтерии работодателя.
Справка по форме 2-НДЛФ о начисленных и уплаченных налогах. Работодатель обязан выдать такую справку работнику. В ней содержатcя сведения не только о заработной плате, но и обо всех выплатах на которые начислялись страховые взносы, а также сведения о бывшем работодателе.
Эта справка применяется на новом месте работы, если работник имеет право на получение налогового вычета по основаниям ст. 218 - 220 НК РФ.
Справка по форме 4 Н. В ней указываются все доходы работника за последние 2 года.
Эта справка необходима новому работодателю для корректного расчёта выплат по больничному листу. Если такой справки не будет, работодатель будет рассчитывать больничный, исходя только из тех выплат, которые он произвёл сам. Эту справку работодатель обязан выдавать даже без заявления работника.
Если работник планирует встать на учёт в центр занятости, то он может попросить справку о своих доходах за последние 3 месяца.
На основании данных, указанных в справке, в центре занятости будут рассчитывать пособие по безработице.
Все документы выдаются в день увольнения работника. Они могут быть вручены как лично в руки, так и высланы работнику по почте. Для этого работник должен написать письменное согласие.
Все копии документов должны иметь печать «копия верна» и быть заверены печатью работодателя.
Все бухгалтерские справки также должны содержать печать работодателя. Без этого они не имеют своей законной силы.
Нет такой обязанности не предусмотрено.
ТК РФ, Статья 62. Выдача документов, связанных с работой, и их копийСпросить(в ред. Федерального закона от 21.07.2014 N 216-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Путеводитель по кадровым вопросам. Вопросы применения ст. 62 ТК РФ
По письменному заявлению работника работодатель обязан не позднее трех рабочих дней со дня подачи этого заявления выдать работнику трудовую книжку в целях его обязательного социального страхования (обеспечения), копии документов, связанных с работой (копии приказа о приеме на работу, приказов о переводах на другую работу, приказа об увольнении с работы; выписки из трудовой книжки; справки о заработной плате, о начисленных и фактически уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование, о периоде работы у данного работодателя и другое). Копии документов, связанных с работой, должны быть заверены надлежащим образом и предоставляться работнику безвозмездно.
(в ред. Федеральных законов от 30.06.2006 N 90-ФЗ, от 21.07.2014 N 216-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Части вторая - третья утратили силу. - Федеральный закон от 30.06.2006 N 90-ФЗ.
(см. текст в предыдущей редакции)
Работник обязан не позднее трех рабочих дней со дня получения трудовой книжки в органе, осуществляющем обязательное социальное страхование (обеспечение), вернуть ее работодателю.
(часть четвертая введена Федеральным законом от 21.07.2014 N 216-ФЗ)
Об уведомлении точно ничего не написано.
ТК РФ, Статья 62. Выдача документов, связанных с работой, и их копийСпросить(в ред. Федерального закона от 21.07.2014 N 216-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Путеводитель по кадровым вопросам. Вопросы применения ст. 62 ТК РФ
По письменному заявлению работника работодатель обязан не позднее трех рабочих дней со дня подачи этого заявления выдать работнику трудовую книжку в целях его обязательного социального страхования (обеспечения), копии документов, связанных с работой (копии приказа о приеме на работу, приказов о переводах на другую работу, приказа об увольнении с работы; выписки из трудовой книжки; справки о заработной плате, о начисленных и фактически уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование, о периоде работы у данного работодателя и другое). Копии документов, связанных с работой, должны быть заверены надлежащим образом и предоставляться работнику безвозмездно.
(в ред. Федеральных законов от 30.06.2006 N 90-ФЗ, от 21.07.2014 N 216-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Части вторая - третья утратили силу. - Федеральный закон от 30.06.2006 N 90-ФЗ.
(см. текст в предыдущей редакции)
Работник обязан не позднее трех рабочих дней со дня получения трудовой книжки в органе, осуществляющем обязательное социальное страхование (обеспечение), вернуть ее работодателю.
(часть четвертая введена Федеральным законом от 21.07.2014 N 216-ФЗ)
Здравствуйте! Если вы куда-то обращаетесь с заявлением о выдачи какого-то ответа, то необходимо уточнять о готовности ответа, даже если предупредили о том, что он будет отрицательным. К сожалению, в данной ситуации работодатель будет прав, поскольку даже если вы обратитесь в суд или с жалобой, и ссылаться планируете на сроки изготовления (заднем числом поставили, принесли в прокуратуру), то доказательств об этом у вас нет. Обращайтесь за субсидией вновь, когда подойдет срок и не не тратте время, если все так, как вы описали.
Федеральный закон от 2 мая 2006 г. N 59-ФЗ "О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями)
СпроситьЗдравствуйте, Евгений!
Закон не предусматривает обязанность работодателя уведомить работника о готовности документов, связанных с работой. Какую-либо ответственность за ненадлежащее уведомление по данному поводу работодатель не несёт. Работодатель только обязан выдать все запрашиваемые документы, связанные с работой.
"Трудовой кодекс Российской Федерации" от 30.12.2001 N 197-ФЗ (ред. от 03.07.2016) (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.01.2017)Статья 62. Выдача документов, связанных с работой, и их копий
По письменному заявлению работника работодатель обязан не позднее трех рабочих дней со дня подачи этого заявления выдать работнику трудовую книжку в целях его обязательного социального страхования (обеспечения), копии документов, связанных с работой (копии приказа о приеме на работу, приказов о переводах на другую работу, приказа об увольнении с работы; выписки из трудовой книжки; справки о заработной плате, о начисленных и фактически уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование, о периоде работы у данного работодателя и другое). Копии документов, связанных с работой, должны быть заверены надлежащим образом и предоставляться работнику безвозмездно.
Части вторая - третья утратили силу. - Федеральный закон от 30.06.2006 N 90-ФЗ.
Работник обязан не позднее трех рабочих дней со дня получения трудовой книжки в органе, осуществляющем обязательное социальное страхование (обеспечение), вернуть ее работодателю.
Удачи Вам!
СпроситьРаботодатель в лице бухгалтера по начислению зп не выдает справку 2 ндфл, запрос был сделан в письменной форме, на который бухгалтер задала вопрос для каких целей справка, получив ответ для предоставления в налоговую инспекцию, дальнейших действий не последовало, напоминания и звонки также не возымели действия. Куда можно отправить жалобу на данный факт нарушения труд. Законодательства.
Работодатель не выдал справку и затем суд отказал в выдаче справки о характере и условиях работы. Суд также посчитал, что пропущен 3-х месячный срок, т.к. по его мнению запрос о выдаче справки является индивидуальным трудовым спором. Правомерен ли отказ суда, если ст. 62 ТК РФ обязывает работодателя по заявлению работника выдать любую справку о работе на основании документов предприятия? Что выше: закон о труде или решение суда?
ЗДравствуйте! Суд выносит решение на основании законодательства. Вы имеете право оспорить решение суда
СпроситьЯ проработал в организациии по договору оказания услуг 1,6 года. Договор каждый месяц со мной перезаключался с неизменными обязанностями. Попросив справку 2 ндфл в бухгалтерии я получил отказ мотивированый тем что я работал по договору подряда! Законно ли это?
Добрый день.
Ответ Вашего бывшего работодателя законен. Он не обязан выдавать Вам справку 2-ндфл, если Вы у них работали по договору подряда.
Возникает встречный вопрос, для чего Вам нужна данная справка?
Для информации:
Российские организации, от которых или в результате отношений с которыми Вы получили доходы, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются согласно ст. ст. 214.1, 227, 227.1 и 228 НК РФ, обязаны исчислить, удержать у Вас и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со ст. 224 НК РФ (ст. 226 НК РФ).
Таким образом, организация, выплачивающая Вам, как физическому лицу доходы по договору подряда, является налоговым агентом в отношении такого дохода и обязана исчислить и удержать начисленную сумму налога непосредственно из Ваших доходов при их фактической выплате в соответствии со ст. 226 Налогового кодекса РФ, а также представить в налоговый орган по месту своего учета сведения о таких доходах по форме 2-НДФЛ.
Т.е. справку 2-НДФЛ, Ваш работодатель все равно составляет и сдает ее в налоговые органы
Обязанность представлять в налоговый орган соответствующую налоговую декларацию у Вас, как у физического лица, получившего доход, при выплате которого налоговым агентом был удержан НДФЛ, не возникает.
Если по каким-либо причинам справку от бывшего работодателя получить невозможно, то Вы можете подать заявление в налоговый орган, запросив у них данную информацию.
Но помните, что обо всем всегда можно договориться. обосновав причины.
С уважением. Е. Иванова
СпроситьНе пойму, с чего это Иванова Екатерина Анатольевна, руководитель отдела по правовой работе, пришла к выводу, что справка вам не положена!
Читаем п 3 ст. 230 НК РФ Налоговые агенты выдают физическим лицам по их заявлениям справки о полученных физическими лицами доходах и удержанных суммах налога по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
Спросить