Будет ли при продаже облагаться налогом квартира, полученная по наследству более трех лет назад?
Будет ли при продаже облагаться налогом квартира, полученная по наследству более трех лет назад?
Здравствуйте! НДФЛ с продажи квартиры не возникает, если более трех лет находится. При этом декларация также в налоговую не подается.
Спросить
Добрый день! Доходы от продажи квартиры, которая получена в наследство более 3-х лет назад, не подлежат обложению налогом.
Спросить
Скажите пожалустаю-земля сельхозназначения полученная по договору дарения более трех лет назад, при продаже за 5 милл. Будет облогаться налогом?
Квартира (3/4) в собственности более трех лет, 1/4 квартиры получена в дар менее трех лет назад. Будет ли облагаться налогом 1/4 часть при продаже, если подарена ближайшим родственником (братом)?
Квартира была в долевой собственности у супругов, более 7 лет. После развода по нотариальному алиментному соглашению ребёнку была передана доля одного из супругов (менее трех лет назад). Будет ли облагаться налогом сумма, полученная при продаже квартиры (интересует доля ребёнка)? В нотариальном алиментном соглашении и в договоре купли-продажи суммы (доли ребёнка) одинаковы - 2 млн. рублей.
Согласно Налоговому кодексу (ст. 217) алименты не облагаются НДФЛ, алименты по существу своему безвозмездная передача имущества в собственность, как и дарение, поэтому также можно по аналогии привести в пример норму этой же статьи о том, что
"Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами)"не облагаются НДФЛ.Спросить
Сегодня звонили на горячую линию налоговой. Они сказали, что сумма, полученная от продажи доли ребёнка (переданная одним из супругов по алиментному соглашению), облагается налогом.
Спросить
Правильно вам сказали. Налог исчисляется с суммы от 1 млн. руб. за продажу недвижимости находящуюся в собственности менее трех лет.
Спросить
Здравствуйте, Вера!
Да, доход, полученный ребенком от продажи доли в квартире, в Вашем случае подлежит налогообложению 13% и может быть уменьшен на сумму 1 млн. руб.
СпроситьСуществует как минимум два документа:
- Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 18 декабря 2018 г. N 03-04-05/92041 О налогообложении НДФЛ алиментов;
- Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 4 октября 2012 г. N 03-04-05/6-1141 О налогообложении НДФЛ алиментов, получаемых налогоплательщиками,
в соответствии с которыми четко установлено, что
доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме; а также указано, что
в соответствии с пунктом 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло.
Согласно пункту 5 статьи 217 Кодекса не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц алименты, получаемые налогоплательщиками.В соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 80 Семейного кодекса Российской Федерации (далее - Семейный кодекс) родители вправе заключить соглашение о содержании своих несовершеннолетних детей (соглашение об уплате алиментов) в соответствии с главой 16 Семейного кодекса.
Учитывая изложенное, Семейный кодекс относит к алиментам средства на содержание несовершеннолетних детей, получаемые, в частности, в соответствии с соглашением, заключенным в порядке, установленном главой 16 "Соглашения об уплате алиментов" Семейного кодекса.
На указанные выплаты распространяется действие пункта 5 статьи 217 Кодекса, и такие доходы не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.
Обращаемся к главе 16 Семейного кодекса, а именно к ст. 104:
"Алименты могут уплачиваться в долях к заработку и (или) иному доходу лица, обязанного уплачивать алименты; в твердой денежной сумме, уплачиваемой периодически; в твердой денежной сумме, уплачиваемой единовременно; путем предоставления имущества, а также иными способами, относительно которых достигнуто соглашение."
На мой взгляд, буквальное толкование норм закона в связке с письмами Минфина, дает основание предположить, что ст. 217 НК РФ не конкретизирует, алименты в КАКОМ конкретно виде освобождаются от НДФЛ... да и в самих письмах есть оговорка о доходах в натуральной форме..
Я готова признать свою ошибку в толковании статьи 217 НК РФ, но к сожалению, я не нашла документа, который бы прямо, а не очень косвенно подтвердил мою неправоту.. я бы рискнула запросить разъяснение в ИФНС.
Спросить
Вера, доброй ночи.
Вы пишете, что было составлено алиментное соглашение. И доля была передана
Далее Вы сообщаете, что был совершён договор купли продажи.
В этом договоре продавец бывший муж, покупатель ребёнок. Так?
СпроситьМой сын развёлся с женой, ребёнка она оставила ему. И по алиментному соглашению жена передала в счёт алиментов свою долю в квартире. Сейчас сын переехал с ребёнком в Краснодар и хочет продать эту квартиру с долей ребёнка и купить квартиру в новом городе также по долям. Надо ли платить налог с продажи доли ребёнка? Я считаю, что алименты не облагаются налогом.
СпроситьДело в том, что налог уплачивается в размере 13 процентов от дохода, полученного при продаже недвижимого (в Вашем случае) имущества.
Далее требуется определить
дату регистрации права на это имущества у продавца
цену продажи в договоре и кадастровую стоимость этой недвижимости
Далее, применяется Налоговый вычет в размере 1000 000 рублей (если право возникло до 01.01.2016 года - 3 года
После 01.01.2016 до 01.01.2020 составлял 5 лет (по наследству и дарению 3)
СС 2020 года минимальный срок владения жильем для продажи без налога и декларации составит три года — вместо пяти лет, как сейчас. Это значит, что продать квартиру без налогов можно будет через три года после покупки.
СпроситьМой сын развёлся с женой, ребёнка она оставила ему. И по алиментному соглашению жена передала в счёт алиментов свою долю в квартире. Сейчас сын переехал с ребёнком в Краснодар и хочет продать эту квартиру с долей ребёнка и купить квартиру в новом городе также по долям. Надо ли платить налог с продажи доли ребёнка? Я считаю, что алименты не облагаются налогом.
СпроситьУ меня 1/5 доли квартиры через наследство. В наследство я вступила год назад. Собираемся продавать квартиру. Остальные доли в собственности более 3 лет. Будет ли облагаться налогом эта доля при продаже квартиры?
Уважаемая Анна,
Статьями 1114 и 1152 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, которым является день смерти гражданина независимо от времени его фактического принятия, а также момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
Таким образом, у наследника, вступившего в права наследства, право собственности на наследственное имущество возникает со дня смерти наследодателя независимо от даты государственной регистрации этих прав.
В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартиры, комнаты и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.
Таким образом, независимо от того, что государственная регистрация права собственности на долю в квартире произведена в связи со смертью наследодателя в 2011 году, если доля квартире в силу статей 1114 и 1152 Гражданского кодекса РФ находилась в собственности налогоплательщика более трех лет - доходы, полученные от продажи квартиры, не будут подлежать налогообложению налогом на доходы физических лиц.
СпроситьБудет ли облагаться налогом квартира полученная в наследство?
Будет ли облагаться налогом квартира полученная по договору мены, которая была в собственности более трех лет. цена в договоре мены на собственное жилье не указана.
Здравствуйте.
Когда планируется сделка? Или уже состоялась?
В настоящий момент, с 1 января 2016 года, чтобы было полное освобождение от уплаты налога - нужно владеть квартирой не менее 5 лет...
Исключения составляют квартиры, полученные в результате приватизации, дарения и наследства.
Спросить
нет, не будет браться налог - см. ст. 220 НК - если собственность во владении более 3 лет
СпроситьБудет ли, облагаться налогом квартира полученная по наследству, и пробывшая в собственности менее трех лет, при продаже свыше 1 млн. руб., с оформлением договора купли-продажи в долях, допустим: Иванов получил за проданную 1/2 долю 775 т. р., Петров получил за проданную 1/2 долю, 775 т. р.
Будет.
Вычет с общей суммы.
Налог оплатите пропорционально остатку со своих долей.
СпроситьС какого момента считается срок 3 года, если квартира получена по наследству, при котором, при продаже квартиры, сумма продажи не будет облагаться налогом? Документы в рег. палате оформлены 1 год назад, а момент смерти наследодателя - 3,5 года. Будет ли облагаться проданная квартира налогом или уже нет?
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 20 января 2011 г. N 03-04-05/9-18
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц сумм, полученных налогоплательщиком от продажи квартиры, и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Право собственности, в том числе основания его возникновения и прекращения, регулируется Гражданским кодексом Российской Федерации (далее - Гражданский кодекс).
В соответствии с п. 2 ст. 8 Гражданского кодекса права на имущество, подлежащие государственной регистрации, возникают с момента регистрации соответствующих прав на него, если иное не установлено законом.
Согласно ст. 218 Гражданского кодекса в случае смерти гражданина право собственности на принадлежащее ему имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом.
Статьями 1114 и 1152 Гражданского кодекса установлено, что принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, которым является день смерти гражданина, независимо от времени его фактического принятия, а также момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
Следовательно, право собственности на наследуемое имущество возникает у наследника со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя) независимо от даты государственной регистрации указанных прав.
Поскольку по решению суда признано право собственности на квартиру в порядке наследования по закону, следовательно, право собственности в данном случае возникло со дня открытия наследства.
На основании п. 17.1 ст. 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Таким образом, если срок владения квартирой, перешедшей по наследству, составляет более трех лет со дня открытия наследства, то доход от ее продажи не подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
СпроситьПланируем продажу квартиры, полученная по наследству, в наследство вступили менее трех лет, в тнчении года планируем купить квартиру по стоимости меньше чем продавалась (например продажа 6500000, покупка 5500000), вопрос какая сумма облагается налогом? От продажи квартиры или от разницы продажи квартиры и покупки новой?
Добрый день! Во=первых, срок владения квартирой исчисляется с момента смерти наследодателя, а не с момента вступления в наследство, так что если квартира получена вами в наследство от близкого родственника, умершего более 3 лет назад, можете смело ее продавать, налог платить не нужно. Если же с момента смерти не прошло 3 лет, или наследство получено не от близкого родственника (в этом случае срок владения 5 лет), то придется уплатить 13% налога от цены, за которую Вы продаете квартиру.
Спросить
Что потом купите роли не играет.
Если только ранее вычетом не пользовались налоговым по НДФЛ,
Платить с суммы дохода минус 1 млн, 13%
Спросить
Я, гражданка Казахстана, получила два года назад наследство в России (квартира, гараж). Могу ли я оформить дарственную на свою дочь - гражданку России до истечения трех лет с момента получения мною этого наследства? Будет ли облагаться налогом договор дарения в этом случае? Через какое время моя дочь сможет продать подаренную квартиру, и каким налогом будет облагаться эта продажа? Большое спасибо.
Подарить квартиру своей дочери вы можете в любой период.
В соответствии с п. 18.1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами.
В смысле налогового и семейного законодательства родители и дети являются близкими родственниками, поэтому при дарении Вами квартиры и гаража (при условии, что он относится к объекту недвижимости) своей дочери обязанности по уплате НДФЛ ни у Вас не у дочери не возникает.
В дальнейшем дочь вправе продать подаренную квартиру, но необходимо учитывать, что доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, освобождаются от налогообложения при условии если они находились в собственности налогоплательщика три года и более.
При продаже квартиры до истечения 3-х годичного срока, Ваша дочь имеет право на получение налогового вычета в размере 1 млн. руб. (например: продаётся квартира за 2700000 руб., тогда налог (2700000-1000000)х13%.
Если дочь поменяет статус с резидента на нерезидента, то независимо от времени владения квартирой на праве собственности она дожна будет заплатить налог в размере 30%,
Спросить
