На какой налог обязаны заплатить при продаже квартиры после участия в приватизации?
Мы с мамой в равных долях учавствовали в приватизации. После смерти мамы моя сестра вступила в наследство маминой доли и тут же продали квартиру, по долям (три года не прошло) за 220000 как платится налог?
Мы с мамой в равных долях учавствовали в приватизации. После смерти мамы моя сестра вступила в наследство маминой доли и тут же продали квартиру, по долям (три года не прошло) за 220000 как платится налог?
Цена продажи минус 1 млн. руб., а с оставшейся суммы 13% НДФЛ. статья 220 НК РФ.
СпроситьЕсли с момента приватизации прошло 3 года, значит Вы не будете платить налог, А сестра будет платить налог от суммы свыше 600 тыс. 13%, если продали одним договором, если отдельными договорами --тогда от суммы свыше 1 млн. руб. 13%. Если приобрели жилье, есть шанс не платить... мало информации.
СпроситьПосле смерти мамы мы с сестрой остались наследниками. Родительская квартира распределена по равным долям: на маму, сестру и на меня. Если моя сестра откажется от наследства в мою пользу, мне перейдёт доля мамы и сестры?
если сестра откажется в Вашу пользу от наследства, открывшееся в связи со смертью матери, то да. а доля сестры останется в собственности сестры.
СпроситьПосле смерти мамы мы с сестрой остались наследниками. Родительская квартира распределена по равным долям : на маму, сестру и на меня. Мы с сестрой хотим всё наследство и долю квартиры сестры оформить на меня. Как нам правильно поступить?
СпроситьЗдравствуйте
От доли мамы сестра должна письменно отказаться у нотариуса, в пользу Вас
Свою долю может подарить. Сделка оформляется у нотариуса
СпроситьУ нотариуса заявит пускай что отказывается от своей доли наследства а Вы не откажетесь и все унаследуете
СпроситьВ 2003 году была куплена квартира и оформлена в равных долях на мою маму и её сестру. В 2005 году, после смерти мамы её доля была переоформлена на моего отца. В июне 2008 он продаёт свою долю маминой сестре за 1 000 000 рублей.
1. Будет ли он платить налог с продажи своей доли и в каком размере?
2. Имеет ли право мамина сестра на какие либо налоговые вычеты?
Спасибо!
Уважаемая Валентина,
1) Ваш отец не должен уплачивать НДФЛ с полученного дохода, т.к. сумма сделки не превышает 1 млн. руб. (основание подп. 1 п. 1 ст. 220 НК)
2) да, Ваша родственница имеет право на вычет (если с нее удерживали НДФЛ в 2008 году) в размере 130 000 руб (основание подп. 2 п. 1 ст. 220 НК)
СпроситьКвартира досталась по наследству в равных долях с отцом (дата смерти август 2018). В феврале 2020 доля подарена отцом мне. При продаже сейчас обязан ли я оплатить налог с продажи квартиры (доли) или т.к. с момента первоначальной регистрации прошло более 3 лет - налог не платится?
"Оплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложение", 2021, N 3СпроситьВопрос: В марте 2020 года была продана принадлежащая физическому лицу квартира. Право собственности на квартиру возникло:
- 1/2 доли - по наследству от матери (день смерти - 01.06.2016, запись в госреестре о переходе права собственности - от 01.05.2017);
- 1/2 доли - по договору дарения от отца (запись в госреестре - от 01.04.2019).
Облагается ли НДФЛ доход от продажи квартиры с учетом того, что сроки владения долями разные?
Ответ: Доход, полученный от продажи в 2020 году квартиры, полученной ранее по наследству от близкого родственника, освобождается от обложения НДФЛ целиком (в том числе в части дохода от продажи доли, полученной в 2019 году по договору дарения).
Обоснование: Подпунктом 2 п. 1 ст. 228 НК РФ установлено, что физические лица исчисляют и уплачивают НДФЛ исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, указанных в п. 17.1 ст. 217 НК РФ, когда такие доходы не подлежат налогообложению. Статьями 217, 217.1 и 220 НК РФ определена прямая зависимость возникновения обязанности по уплате НДФЛ от срока владения проданным имуществом.
Так, согласно п. 17.1 ст. 217 и п. 2 ст. 217.1 НК РФ от налогообложения освобождаются доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в таком имуществе, при условии, что данный объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
В соответствии с пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения недвижимостью, право собственности на которую получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с СК РФ, составляет три года.
По общему правилу срок владения объектом недвижимого имущества для целей налогообложения определяется с даты государственной регистрации права собственности (долевой собственности) на него, то есть с момента внесения соответствующей записи в государственный реестр (п. 2 ст. 8.1 ГК РФ).
Однако при получении имущества по наследству действуют иные правила. В соответствии со ст. 1114 и 1152 ГК РФ принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, которым является день смерти гражданина, независимо от времени его фактического принятия, а также с момента государственной регистрации права наследника на наследованное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации. Следовательно, у наследника, вступившего в права наследства, право собственности на наследованное имущество возникает со дня смерти наследодателя независимо от даты государственной регистрации этих прав (в рассматриваемом случае это 01.06.2016). С данной позицией согласен и Минфин России (см. Письма от 17.02.2020 N 03-04-05/10636, от 14.02.2019 N 03-04-05/8995, от 10.08.2018 N 03-04-05/56572).
Также ведомство многократно разъясняло, что изменение размера доли налогоплательщика в праве собственности на квартиру не прерывает срок нахождения указанного имущества в собственности налогоплательщика (см., например, Письма от 22.01.2020 N 03-04-05/3388, от 15.11.2019 N 03-04-05/88189, от 21.08.2018 N 03-04-05/59143). Это означает, что отсчитывать срок владения недвижимостью нужно с момента приобретения права собственности на первоначальную долю, в рассматриваемом случае - с момента получения 1/2 доли недвижимого имущества по наследству от матери.
На основании вышеизложенного делаем вывод, что доход, полученный от продажи в марте 2020 года недвижимости целиком, освобождается от обложения НДФЛ, поскольку это недвижимое имущество было получено в собственность по наследству от близкого родственника и находилось в собственности более трех лет (с июня 2016 года по март 2020 года).
М.С. Звягинцева
Эксперт журнала
"Оплата труда в государственном
(муниципальном) учреждении:
бухгалтерский учет и налогообложение"
Подписано в печать
24.02.2021
После смерти мамы по наследству осталась квартира мне и сестре в равных долях и отцу, как пенсионеру, 1/8 доля. Сестра прописана в общежитии, но проживать стала в квартире мамы сразу после её смерти. Теперь с ней проживает и наш отец. После вступления в наследство мы втроём решили, что квартиру продаём и делим деньки в соответствии с наследным делом. Отец должен был жить со мной. Но сестра до сих пор квартиру не продала. Хотя были покупатели. Теперь отец решил вернуться в свою квартиру и доживать там. Что можно мне предпринять, чтоб получить возможность воспользоваться наследством мамы (моя доля)?
Нужно заново договариваться всем сособственникам (включая Вашего отца) о продаже или продавать свою долю в жилье, предложив её выкуп иным сособственникам на основании ст. 250 ГК РФ.
Продавец доли обязан известить в письменной форме остальных участников долевой собственности о намерении продать свою долю постороннему лицу с указанием цены и других условий, на которых продает ее. Если остальные участники долевой собственности откажутся от покупки или не приобретут продаваемую долю в праве собственности на недвижимое имущество в течение месяца, а в праве собственности на движимое имущество в течение десяти дней со дня извещения, продавец вправе продать свою долю любому лицу.
СпроситьЛюбовь, Вы имеете право совершить сделку купли-продажи в отношении унаследованной доли в квартире.
Прежде, чем совершить продажу доли, ее необходимо предложить к выкупу другим сособственникам.
Такое правило установлено законодательством:
Статья 250 ГК РФ. Преимущественное право покупки
1. При продаже доли в праве общей собственности постороннему лицу остальные участники долевой собственности имеют преимущественное право покупки продаваемой доли по цене, за которую она продается, и на прочих равных условиях, кроме случая продажи с публичных торгов, а также случаев продажи доли в праве общей собственности на земельный участок собственником части расположенного на таком земельном участке здания или сооружения либо собственником помещения в указанных здании или сооружении. (в ред. Федерального закона от 23.06.2014 N 171-ФЗ) Публичные торги для продажи доли в праве общей собственности при отсутствии согласия на это всех участников долевой собственности могут проводиться в случаях, предусмотренных частью второй статьи 255 настоящего Кодекса, и в иных случаях, предусмотренных законом. 2. Продавец доли обязан известить в письменной форме остальных участников долевой собственности о намерении продать свою долю постороннему лицу с указанием цены и других условий, на которых продает ее. Если остальные участники долевой собственности откажутся от покупки или не приобретут продаваемую долю в праве собственности на недвижимое имущество в течение месяца, а в праве собственности на движимое имущество в течение десяти дней со дня извещения, продавец вправе продать свою долю любому лицу. 3. При продаже доли с нарушением преимущественного права покупки любой другой участник долевой собственности имеет право в течение трех месяцев требовать в судебном порядке перевода на него прав и обязанностей покупателя. 4. Уступка преимущественного права покупки доли не допускается. 5. Правила настоящей статьи применяются также при отчуждении доли по договору мены.
Если сособственники не выкупят Вашу долю или промолчат отностительно предложения Вы вправе совершить сделку.
Правда, если продавать долю, сделка может состояться на менее выгодных условиях, чем если продать всю квартиру в целом.
СпроситьВам отцу и сестре нужно договариваться ка долевым собственникам стст246 и 247 ГК РФ о продаже всей квартиры.
Если не сумеете договориться то у вас есть возможность продать свою долю в порядке статьи 250 ГК РФ В начале предложив купить вашу долю сестре и отцу Быть может сестра и согласиться выкупить вашу долю.Если по истечению месяца ни сестра не отец не согласятся выкупить вашу долю или не ответ на ваше предложение о покупке доли Вы имеете право продать свою долю третьим лицам Но маловероятно что посторонние люди согласятся покупать в этой квартире 1/8 доли Но иных вариантов в вашей ситуации законом не предусмотрено
СпроситьЗдравствуйте. Вам нужно вступить в наследство , на основании свидетельства о наследовании зарегистрировать свою долю в Росреестре, после чего как собственник доли имеете право проживать в квартире,продать свою долю другим сособственникам ст 250 ГК РФ или иным лицам, подарить и т.д.
СпроситьСтатьей 246 ГК РФ предусмотрено, что распоряжение имуществом, находящимся в долевой собственности, осуществляется по соглашению всех ее участников.
Таким образом, лучший вариант это соглашение всех сособственников квартиры по продаже квартиры.
Если не кто-то не согласен, то есть еще вариант:
Участник долевой собственности вправе по своему усмотрению продать, подарить, завещать, отдать в залог свою долю либо распорядиться ею иным образом с соблюдением при ее возмездном отчуждении правил, предусмотренных ст. 250 ГК РФ.
В соответствии с п. 1 ст. 250 ГК РФ при продаже доли в праве общей собственности постороннему лицу остальные участники долевой собственности имеют преимущественное право покупки продаваемой доли по цене, за которую она продается, и на прочих равных условиях, кроме случая продажи с публичных торгов.
В п. 2 ст. 250 ГК РФ указано, что продавец доли обязан известить в письменной форме остальных участников долевой собственности о намерении продать свою долю постороннему лицу с указанием цены и других условий, на которых продает ее. Если остальные участники долевой собственности откажутся от покупки или не приобретут продаваемую долю в праве собственности на недвижимое имущество в течение месяца со дня извещения, продавец вправе продать свою долю любому лицу.
Таким образом, Вы обязаны известить остальных участников долевой собственности в письменной форме о намерении продать свою долю постороннему лицу с указанием цены и других условий, на которых продает ее.
Возможно, это повлияет на их согласие о продаже квартиры. Если конечно будут реальные покупатели Вашей доли, которые будут при них смотреть жилье, давать предварительное согласие на покупку и проживание в нем и т.д.
При этом Вы должны будете разъяснить своим родственникам, что с ними будут жить в одной квартире посторонние люди и по сути, квартира будет коммунальной.
СпроситьЗдравствуйте, Любовь.
Если вы не можете договориться со всеми собственниками долей о продаже всего вместе, то, если площадь квартиры позволяет - можете выделить свою долю в натуре и тогда спокойно ее продавать.
Выделение возможно по соглашению собственников (его регистрируют в росреестре и получают уже новое свидетельство), либо, в случае недоговоренности между собой, в судебном порядке. Но, еще раз оговорюсь - это в том случае, если площадь квартиры позволяет выделить долю.
В противном случае - пытайтесь договориться с родственниками, иначе ваш вопрос не решится.
С уважением.
СпроситьУ меня такой вопрос. Квартира была приватизирована моими родителями в равных долях. После смерти мамы я отказалась от своей части наследства в пользу папы. Как пенсионер, он освобожден от имущественного налога. После унаследования маминой доли пришел налог на вторую часть квартиры. Правильно ли это, ведь квартира, в которой проживает папа - его доля + унаследованная часть - это единица недвижимости, а не две комнаты в разных квартирах.
По общему правилу, объектом налогообложения является квартира, часть квартиры или комната. Налоговая льгота предоставляется пенсионерам в отношении одного принадлежащего им объекта. Полагаю, Вашему отцу следует подать заявление в налоговую, чтобы восстановить свое право на налоговую льготу.
СпроситьУ нас с братом есть доля в квартире при приватизации с 1993, у мамы было три доли. Мама умерла почти два года назад и мы вступили в наследство на ее три доли, припродажи квартиры мы должны платить налог?
Наследственные права сестры на долю в квартире после смерти мамы - их существование и обстоятельства
В приватизации квартиры участвовали мама и я, сестра проживала в Москве и не участвовала в приватизации. После смерти мамы (мачехи для сестры) прошло 7 лет, в наследство вступил я. Имеет ли сестра на долю в моей квартире в настоящее время? Спасибо.
Нет, не имеет, поскольку не относится к числу родственников для Вашей покойной мамы (коль скоро, как я понял, она ее не удочеряла в установленном порядке).
Спросить3 х комн квартира была получена папой согласно ордера на 4 х членов семьи-меня, мою старшую сестру, маму и папу. Папа умирает и мы с сестрой отказываемся от доли отца в пользу мамы нотариально. В квартире проживали моя сестра. Мама, сын и дочь сестры. На момент приватизации все были прописаны там и поэтому вошли в приватизационный лист. Я на этот момент проживала в другом городе, была выписана из этой квартиры и в приватизацию не попала. Позже сестра и ее дети покупают квартиру и уезжают жить в другой город и выписываются из этой квартиры. Я приезжаю, прописываюсь и проживаю в этой квартире с мамой 18 лет ухаживая за ней больной! Мама умирает в декабре 2012 года. Ее доля по закону принадлежит мне и моей сестре. Я автоматически становлюсь наследницей половины доли? Моя сестра до сих пор не вступила в право наследства так как не желает вступать и не идет к нотариусу отказываться. Теряет ли она право на наследство половины маминой доли если не вступила в наследство во время и не проживала с мамой на момент ее смерти? Как я могу все оформить правильно? Мою долю и долю сестры?
Долю сестры сможете оформить только получив от неё отказ, Она право не потеряет, так как является наследницей, единственное если соберется, то тогда нужно доказывать факт принятия ей наследства в виду пропуска срока. Других вариантов я лично не вижу, тем более если нотариус знает, что есть второй наследник.
Спроситьнечего автоматически в этой жизни не происходит. вам нужно обратиться со всеми имеющимися документами за очной консультацией.
СпроситьМоя мама завещала свой дом мне, моей сестре и моей дочери в равных долях. Моя сестра умерла 1 месяц назад, Мама я моя жива. В дальнейшем в случае смерти мамы кому отойдет доля моей сестры.
Здравствуйте! Если завещание не будет изменено завещателем, то право на наследство будут иметь право дети, умершей дочери по праву представления. Если детей у дочери нет, то будут наследовать наследники первой очереди.
СпроситьМама хочет подарить мне свою долю в квартире. Ранее квартира была куплена в равных долях на троих: мама, папа и моя сестра. После смерти отца его долю мы с сестрой унаследовали пополам. Получилось, что у мамы доля, у сестры своя доля и половина доли отца и у меня половина доли отца. Чтобы у нас с сестрой было поровну долей, мама и решила свою долю подарить мне. Как это правильно оформить? Сколько потребуется денег и нужно ли моё присутствие?