Каким налогом облагается договор мены и дарения
Договор мены и договор дарения. Облагаются каким налогом/? для не родственников.
Доброго времени суток!
К договору мены применяются положения купли-продажи, в том числе в части налогообложения. Нужно знать, сколько лет имущество находится в собственности сторон мены. Возможен налоговый взаимовычет. Что касается дарения - 13% стоимости дара уплачивает одаряемый (тот, кому подарили)
Всего доброго, желаю удачи и всех благ!
Спросить
Здравствуйте.
Если договор дарения заключается между чужими людьми, то одаряемый должен заплатить налог 13%. Если договор мены, если квартира в собственности более трех лет, то налог оплачивать не нужно.
Спросить
Добрый день!
Договор, по которому дарителем выступает физ. лицо, не подлежит налогообложению, если одариваемый является для него близким родственником или членом семьи (ст. 217 НК). Это правило общее для резидентов и нерезидентов.
Согласно СК РФ членами семьи и близкими родственниками являются: супруги; родители и дети; дедушки, бабушки, внуки; братья и сестры хотя бы по одной линии.
Приобретаемое по дарственной имущество, в этом случае, не подлежит налогообложению, но платится НДС дарителем за удостоверение документа.
К договору мены применяются положения купли-продажи, поскольку к мене применяются правила о купле-продаже, то выгодоприобретатели по сделке являются плательщиками НДФЛ.
Т.е. наличие налогообложения договор дарения: Для дарителя — нет. Для одаряемого лица — да (кроме случаев освобождения от его уплаты). Договор-мены для обеих сторон — да. Но имеется ряд особенностей, при которых этот налог может не уплачиваться.
Удачи!
Спросить
Добрый день, Анатолий.
Смотря какая степень родства.
Дарение между близкими родственниками не облагается налогом.
СпроситьЕсли по договору дарения, одаряемый не является родственником, облагается ли каким либо налогом та или иная сторона,
Если по договору дарения, одаряемый не является родственником, облагается ли каким либо налогом та или иная сторона, стоимость объекта до 1 000 000 руб.
От какой стоимости облагается 13%, от кадастровой, рыночной, инвентарная.
Разъясните, пожалуйста, если договор дарения недвижимости заключить в простой письменной форме, то получается, что он не облагается налогом? Ведь в законодательстве указано, что налогом облагаются только нотариально заверенные договоры. Спасибо.
Действительно, в соответствии с Законом РФ от 12 декабря 1991 г. N 2020-I "О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения" налог взимается при условии выдачи нотариусами, должностными лицами, уполномоченными совершать нотариальные действия, свидетельств о праве на наследство или удостоверения ими договоров дарения в случаях, если общая стоимость переходящего в собственность физического лица имущества на день открытия наследства или удостоверения договора дарения превышает соответственно 850-кратный и 80-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда.
Однако в соответствии со Статьей 574 Гражданского Кодекса Российской Федерации договор дарения недвижимого имущества подлежит государственной регистрации.
Таким образом, исходя из вышеизложенных норм, если общая стоимость переходящего в собственность физического лица имущества на день открытия наследства или удостоверения договора дарения превышает соответственно 850-кратный и 80-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда вы обязаны уплатить налог.
СпроситьМой дядя хочет подарить мне квартиру по договору дарения. Но так как он не является близким родственником, то договор дарения облагается налогом 13%
Здравствуйте, Сумма налога стандартна – 13% от стоимости подарка.
Если в договоре дарения указана сумма – то 13% от нее, если нет – то учитывается средняя рыночная стоимость на момент дарения (в случае с дарением квартиры – кадастровая стоимость).
СпроситьОблагается ли налогом сделка по договору дарения квартиры близких родственников мать и дочь?
Нет. Укажите в договоре степень родства и в Росреестре приложите подтверждающие документы.
СпроситьВопрос к ответу Калашниковой Е.Е на вопрос № 211846 от 20.01 (13:04).
"Дарение денег налогом не облагается". Но мы столько слышали, что заверенный у нотариуса договор дарения денег облагается налогом, более 20 % "другим лицам", кроме родственников.
Хотелось бы уточнить: облагается ли налогом нотариально оформленное дарение денег или нет? Если да, то сколько процентов? (подаренная сумма более миллиона рублей).
Большое спасибо!
12 декабря 1991 года N 2020-1
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
ЗАКОН
О НАЛОГЕ С ИМУЩЕСТВА, ПЕРЕХОДЯЩЕГО В ПОРЯДКЕ
НАСЛЕДОВАНИЯ ИЛИ ДАРЕНИЯ
Статья 2. Объекты налогообложения
Объектами налогообложения в соответствии с настоящим Законом являются жилые дома, квартиры, дачи, садовые домики в садоводческих товариществах, автомобили, мотоциклы, моторные лодки, катера, яхты, другие транспортные средства, предметы антиквариата и искусства, ювелирные изделия, бытовые изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней и лом таких изделий, паенакопления в жилищно - строительных, гаражно - строительных и дачно - строительных кооперативах, суммы, находящиеся во вкладах в учреждениях банков и других кредитных учреждениях, средства на именных приватизационных счетах физических лиц, стоимость имущественных и земельных долей (паев), валютные ценности и ценные бумаги в их стоимостном выражении.
2. Налог с имущества, переходящего физическим лицам в порядке дарения, исчисляется по следующим ставкам:
а) при стоимости имущества, переходящего в порядке дарения, от 80-кратного до 850-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда:
детям, родителям - 3 процента от стоимости имущества, превышающей 80-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда;
другим физическим лицам - 10 процентов от стоимости имущества, превышающей 80-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда;
б) при стоимости имущества, переходящего в порядке дарения, от 851-кратного до 1700-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда:
детям, родителям - 23,1-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда + 7 процентов от стоимости имущества, превышающей 850-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда;
другим физическим лицам - 77-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда + 20 процентов от стоимости имущества, превышающей 850-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда;
в) при стоимости имущества, переходящего в порядке дарения, от 1701-кратного до 2550-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда:
детям, родителям - 82,6-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда + 11 процентов от стоимости имущества, превышающей 1700-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда;
другим физическим лицам - 247-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда + 30 процентов от стоимости имущества, превышающей 1700-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда;
г) при стоимости имущества, переходящего в порядке дарения, свыше 2550-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда:
детям, родителям - 176,1-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда + 15 процентов от стоимости имущества, превышающей 2550-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда;
другим физическим лицам - 502-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда + 40 процентов от стоимости имущества, превышающей 2550-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда.
Спросить
Облагаются налогом только суммы, находящиеся во вкладах в учреждениях банков и других кредитных учреждениях. Если деньги передавались наличными, налог не уплачивается. С уважением,
Спросить
Согласно Закону РФ №2020-1 «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения», который действует в этом году до вступления в силу главы 25.1 НК РФ установлены следующие ставки налога на дарение(величина 1 МРОТ для целей исчисления налога равна 100рублям, оценка квартиры производится по данным БТИ или ПИБа, то есть инвентаризационная):
а) при стоимости имущества, переходящего в порядке дарения, от 80-кратного до 850-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда:
детям, родителям - 3 процента от стоимости имущества, превышающей 80-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда;
другим физическим лицам - 10 процентов от стоимости имущества, превышающей 80-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда;
б) при стоимости имущества, переходящего в порядке дарения, от 851-кратного до 1700-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда:
детям, родителям - 23,1-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда + 7 процентов от стоимости имущества, превышающей 850-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда;
другим физическим лицам - 77-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда + 20 процентов от стоимости имущества, превышающей 850-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда;
в) при стоимости имущества, переходящего в порядке дарения, от 1701-кратного до 2550-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда:
детям, родителям - 82,6-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда + 11 процентов от стоимости имущества, превышающей 1700-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда;
другим физическим лицам - 247-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда + 30 процентов от стоимости имущества, превышающей 1700-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда;
г) при стоимости имущества, переходящего в порядке дарения, свыше 2550-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда:
детям, родителям - 176,1-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда + 15 процентов от стоимости имущества, превышающей 2550-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда;
другим физическим лицам - 502-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда + 40 процентов от стоимости имущества, превышающей 2550-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда.
Нужно учитывать, что при дарении квартиры в простой письменной форме без нотариального удостоверения в этом году налоговой базы по налогу на дарение не образуется (ст.5 названного Закона РФ №2020-1).
В соответствии со ст.4 названного закона при любой форме договора дарения налог не платят супруги при дарении квартиры друг другу, а также жилые дома (квартиры) и паенакопления в жилищно - строительных кооперативах, если одаряемые проживали в этих домах (квартирах) совместно с дарителем на день оформления договора дарения.
СпроситьВопрос о дарении денег.
Как облагается налогами дарение наличных денег от одного физического лица другому физическому лицу.
Деньги дарятся дедушкой и бабушкой внучке.
Читала, что в Заоне о налоге с наследования и дарения (ст. 2) наличные днежные средства налогом не облагаются, только те, что на счетах в банках, а в Налоговом кодексе дарение наличных денег подоходным налогом не облагается (п.18) ст. 217).
Заранее спасибо за ответ.
Уважаемая Зинаида! Дарение наличных денежных средств в рублях между физическими лицами налогом на дарение не облагается, поскольку вопрос налообложения при дарении определяется не НК РФ, а Законом РФ №2020-1 "О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения", а согласно ст.2 названного Закона к числу облагаемых налогом на дарение объектов денежные наличные суммы в рублях(исключая валютные денежные средства и деньги на вкладах)не входят.
СпроситьБабушка хочет оформить договор дарения на несовершеннолетнюю правнучку. Вписывается ли мать в договор дарения как представитель? Нужно ли заверять договор составленный без участия нотариуса? Является ли правнучка близким родственником и каким налогом облагается?
Уважаемая, Екатерина! Договор дарения считается заключенным с момента его регистрации в Росреестре. Нотариус для договора дарения не нужен. За правнучку договор подписывает ее законный представитель - мать (или отец). Правнучки не относятся к близким родственникам. Поэтому, матери ребенка, придется заплатить за ребенка налог в размере 13% от стоимости квартиры.
С Уважением, адвокат Н.Федоровская.
СпроситьЯвляется ли правнук близким родственником? Облагается ли он налогом по договору дарения или купле продажи?
Здравствуйте, Анна.
В соответствии с п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ "доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами)".
Список исчерпывающий. Поэтому правнук к близким родственникам - не относится. Сделка дарения будет облагаться налогом.
Спросить
Дарение будет облагаться налогом. А купля-продажа - в зависимости от того, сколько лет было имущество в собственности и от суммы сделки по договору.
Спросить
