Ответьте пожалуйста, может ли налоговая служба взимать долг по уплате за имущество по истечении трёх лет?

Уважаемый Алексей! Требование об уплате задолженности возможно только за последние 3 года (2017, 2018, 2019).

Добрый вечер! Не правомерно, сроки давности составляют 3 года и они прошли. Пусть подают в суд в суде заявите о применении сроков давности.

Здравствуйте!

В настоящее время налоговый орган не обязан направлять гражданам уведомления о необходимости оплаты налога, подразумевается, что граждане сами добровольно должны оплачивать налоги.

Если же налог не был оплачен в установленный срок, то вправе потребовать в течении 3-х лет с даты наступления срока оплаты.

За 2016 год налог нужно было заплатить в срок до 1 октября 2017 года.

Срок уплаты транспортного налога физлицами предусмотрен непосредственно Налоговым кодексом РФ: не позднее 1 октября года, следующего за истекшим (абз. 3 п. 1 ст. 363 НК РФ).

Алексей, ИФНС может требовать за любой период - это их право, при этом не важно, истёк срок давности или не истёк. Вы вправе не платить добровольно и в случае обращения в суд вы можете заявить об истечении срока исковой давности.

"Если же налог не был оплачен в установленный срок, то вправе потребовать в течении 3-х лет с даты наступления срока оплаты.

За 2016 год налог нужно было заплатить в срок до 1 октября 2017 года " - цитата

Значит ли это с 1 октября 2017 до 1 октября 2020 будет 3 года и налоговая вправе требовать уплату за 2016?

Александр

общий срок исковой давности 3 года

Добрый день. В Вашем случае признать задолженность безнадежной Вы точно не сможете.

Налоговая, скорей всего, обратится в суд с заявлением о выдаче судебного приказа на взыскание всей суммы долга.

Вы можете в течение 10 дней с момента, когда узнаете о наличии суд. приказа - отменить его, подав заявление в суд.

Тогда налоговая обратится с теми же требованиями в порядке искового производства и вот там - в судебном заседании Вы можете заявить о применении срока исковой давности.

Но! Срок исковой давности для налоговых задолженностей начинает течь с момента камеральной проверки - даты выявления наличия задолженности. А эти даты могут отличаться годами: долг от 2013 года может быть выявлен в 2018 году, следовательно срок давности исчисляется с 2018 г.

Здравствуйте, Ольга! Давайте по порядку.

1) Согласно пункту 3 статьи 363 НК РФ налогоплательщики - физические лица уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Направление налогового уведомления допускается не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления. Т.е. если налоговые уведомления были направлены в срок, есть основания для взыскания транспортного налога, то в этом случае налоговая сможет взыскать данный налог.

2) Согласно п.2 ст.12 Федерального закона от 28 декабря 2017 г. N 436-ФЗ амнистирована задолженность по пеням и штрафам, образовавшиеся на 1 января 2017 года, а также долгам по налогам по состоянию на 1 января 2015 года (кроме НДПИ, акцизов и налогов, уплачиваемых при перемещении товаров через границу). Но нужно, чтобы было признано, что эта задолженность безнадежная к взысканию. Если это получится сделать, то часть задолженности по пени и штрафам на 1 января 2017 года получится списать, но сам налог нет, т.к. в законе речь о задолженности на 1 января 2015 года.

3) Смотря было ли налоговое уведомление в срок Вам выставлено. Если в срок выставили, есть тому доказательства у налоговой, то без шансов. Если же просрочили 3-летний срок выставления налогового уведомления, то шанс есть. Как-то так...

Добрый вечер!

Статья 196. Общий срок исковой давности

1. Общий срок исковой давности составляет три года со дня, определяемого в соответствии со статьей 200 настоящего Кодекса.

2. Срок исковой давности не может превышать десять лет со дня нарушения права, для защиты которого этот срок установлен, за исключением случаев, установленных Федеральным законом от 6 марта 2006 года N 35-ФЗ "О противодействии терроризму".

Если подадут в суд и судья примет к произвудству и вынесет опредиление, то его можно обжаловать по основаниям срока исковой давности.

2 Да, можно

Списание дебиторской задолженности по истечении срока исковой давности может быть произведено, если этот срок не прерывался и не приостанавливался. В соответствии со ст. 203 ГК РФ течение срока исковой давности прерывается предъявлением иска в установленном порядке, а также совершением обязанным лицом действий, свидетельствующих о признании долга. После перерыва течение срока исковой давности начинается заново; время, истекшее до перерыва, не засчитывается в новый срок.

Подробнее ➤

3. Зависит от материалов дела, от судьи.

Здравствуйте Ольга.

Истек срок исковой давности 3 года (ГК РФ Статья 196. Общий срок исковой давности)

Если будет судебный приказ, нужно его отменять и заявлять о пропуске сроков.

Добрый вечер.

1.Автоматически с карты налоговый орган списать долг по налогу не может. Для этого вначале налоговый олрган должен обратиться в суд с заялением о выдаче судебного приказа. У Вас в случае обращения будет право подать свои мотивированные возражения. Ст.123.1-123.8 КАС РФ.

2.Такой иск имеет слабую перпективу. Налоговый орган сам проводит списание безнадежной ко взыскании задолженности, если разрешает законодательство. Если Вы видите, что налоговый орган пропустил трехлетний срок для выписки уведомления можете направить соответствующее заявление налоговикам. Если налоговики не спишут долг, а обратятся в суд - тогда будете заявлять о пропуске срока, нарушения процедуры и так далее.

3.Смотрите п.2 ответа.

Автоматически с карты налоговая списать не может.

Может списать по судебному приказу, но тогда отменяйте приказ.

Да возможность подать исполнительный документ прямо в банк а не приставам предусмотрена федеральным законом "Об исполнительном производстве"

Прошли сроки исковой давности составляющие три года исходя из смысла статьи 196 ГК РФ.

Поэтому проще дождаться повестки в суд и там заявить о пропуске срока исковой давности. И вот тогда после вступления в силу решения об отказе в иске перспектива будет для вашего иска о признании задолженности безнадежной.

Это оптимально.

Удачи.

Здравствуйте, Ольга!

По порядку Ваших вопросов ответ следущий

1.Налоговая инспекция действует последовательно, вне зависимости от давности обращается за судебным приказом о взыскании долга по налогу и получив судебный приказ взыскивает с Ваших счетов денежные средства

Как защищаться ?

Подать возражение на отмену такого судебного приказа по ст.129 ГПКРФ

2. Нет необходимости инициировать такой процесс по признанию безнадёжной задолженности. Лучше при обращении налоговой в порядке искового (не приказного) производства просить суд применить последствия пропуска срока исковой давности, которые составляют 3 года

3. Так, транспортный налог уплачивают на основании уведомления, полученного из налоговой инспекции (п. 3 ст. 363 НК РФ). Такое уведомление налоговики должны направить не позднее 30 дней до наступления срока платежа (п. 2 ст. 52 НК РФ). Уплачен транспортный налог гражданами должен быть не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 363 НК РФ).

Итак, срок направления уведомления на налог может направляться не более чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году его направления (п. 3 ст. 363 НК РФ). Следовательно, в 2021 году инспекция вправе потребовать уплату налога лишь за 2020, 2019 и 2018 годы.

Налоговый срок давности закреплен в п. 1 ст. 113 НК РФ.

Так что шансы есть получить положительное решение

В случае неисполнения налогоплательщиком (плательщиком сборов) - физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем (далее в настоящей статье - физическое лицо), в установленный срок обязанности по уплате налога, сбора, пеней, штрафов налоговый орган (таможенный орган), направивший требование об уплате налога, сбора, пеней, штрафов (налоговый орган по месту жительства физического лица в случае снятия этого лица с учета в налоговом органе, направившем требование об уплате налога, сбора, пеней, штрафов), вправе обратиться в суд с заявлением о взыскании налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества, в том числе денежных средств на счетах в банке, электронных денежных средств, переводы которых осуществляются с использованием персонифицированных электронных средств платежа, и наличных денежных средств, данного физического лица в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога, сбора, пеней, штрафов, с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.

Заявление о взыскании налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества физического лица (далее в настоящей статье - заявление о взыскании) подается в отношении всех требований об уплате налога, сбора, пеней, штрафов, по которым истек срок исполнения и которые не исполнены этим физическим лицом на дату подачи налоговым органом (таможенным органом) заявления о взыскании в суд.

Указанное заявление о взыскании подается налоговым органом (таможенным органом) в суд, если общая сумма налога, сбора, пеней, штрафов, подлежащая взысканию с физического лица, превышает 3 000 рублей, за исключением случая, предусмотренного абзацем третьим пункта 2 настоящей статьи.

Копия заявления о взыскании не позднее дня его подачи в суд направляется налоговым органом (таможенным органом) физическому лицу, с которого взыскиваются налоги, сборы, пени, штрафы.

Заявление о взыскании подается в суд общей юрисдикции налоговым органом (таможенным органом) в течение шести месяцев со дня истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пеней, штрафов, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Если в течение трех лет со дня истечения срока исполнения самого раннего требования об уплате налога, сбора, пеней, штрафов, учитываемого налоговым органом (таможенным органом) при расчете общей суммы налога, сбора, пеней, штрафов, подлежащей взысканию с физического лица, такая сумма налогов, сборов, пеней, штрафов превысила 3 000 рублей, налоговый орган (таможенный орган) обращается в суд с заявлением о взыскании в течение шести месяцев со дня, когда указанная сумма превысила 3 000 рублей.

Если в течение трех лет со дня истечения срока исполнения самого раннего требования об уплате налога, сбора, пеней, штрафов, учитываемого налоговым органом (таможенным органом) при расчете общей суммы налога, сбора, пеней, штрафов, подлежащей взысканию с физического лица, такая сумма налогов, сборов, пеней, штрафов не превысила 3 000 рублей, налоговый орган (таможенный орган) обращается в суд с заявлением о взыскании в течение шести месяцев со дня истечения указанного трехлетнего срока.

Пропущенный по уважительной причине срок подачи заявления о взыскании может быть восстановлен судом.

В Налоговом праве также есть сроки исковой давности. Обращайтесь в суд с административным иском о признании недоимки безнадежной ко взысканию.

Срок для обращения в суд составляет три года - это общий срок исковой давности (ст.196 ГК РФ). И суд может взыскать за три года при наличии возражений по поводу пропуска срока исковой давности.

Сумма недоимки может учитываться налоговым органом достаточно долго, более трех лет, и требовать недоимку могут также, но суд может удовлетворить только за три года.

Правомерно требование налоговой за 2014 год, но через суд не смогут взыскать. Но списать могут.

Здравствуйте! Сроки обращения в суд за взысканием налоговой задолженности установлены статьей 48 Налогового кодекса РФ. В каждом случае факт соблюдения срока на обращение налоговой инспекции в суд определяется индивидуально. Для этого необходимо анализировать документы. Сейчас сделать вывод о неправомерности взыскания задолженности по налогу за 2014 год сделать нельзя.

Здравствуйте, удержание налога будет законным с 2017 года. Но фактически, чаще всего налоговая может и подать в суд за более ранний срок, и если вы не заявите ходатайство о применении срока исковой давности, то его взыщут. При несогласии с суммой, для начала нужно знать по каким основаниям вы не согласны, от этого будут строится дальнейшие действия. Но начинать нужно со стен налоговой службы.

Вам можно обжаловать дейстаия налоговой по 2017 году в связи с имтечением сроков давности списать эту часть долга.

Уважаемый Александр.

Воспользуйтесь знаниями НК РФ и не платите то, что налоговая своевременно с вас не взыскала. Сами не платите дождитесь, если они захотят, взыскания с вас налога через суд. А на суде заявите о сроках давности.

Они в налоговом кодексе специфические.

В соответствии со ст. 48 НК РФ - Исковое заявление о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика - физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, может быть подано в суд общей юрисдикции налоговым органом (таможенным органом) в течение ШЕСТИ месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога.

В соответствии со ст. 70 НК РФ Требование об уплате налога должно быть направлено налогоплательщику не позднее ТРЁХ месяцев со дня выявления недоимки......

Таким образом срок исковой давности = срок уплаты налога (срок наступления недоимки) + 3 месяца на выставление требования + 10 дней на его выполнение + 6 месяцев на подготовку иска.

Срок пропущен, как минимум, за 6 лет из 8. Это согласно ст.199 ГК РФ является основанием к отказу в иске.

С уважением Тимошенко Владимир Андреевич.

Уважаемый Александр! Ранее в НК РФ прямо не был предусмотрен срок давности для взыскания задолженности по налогу. Судебная практика исходит из того, что данный срок равен трем годам (Постановление Президиума ВАС РФ от 18.03.2008 N 13084/07). Это означает, что налоговый орган не может взыскать недоимку по налогу, если с момента ее образования прошло три года.

Федеральным законом от 28.11.2009 N 283-ФЗ внесены изменения в налоговое законодательство. Поправки затронули земельный, транспортный налог, налог на имущество организаций и на имущество физических лиц. Данный Закон вступил в силу с 1 января 2010 г. в части, касающейся налогов.

Теперь в налоговом законодательстве прямо установлено ограничение на взыскание задолженности, возникшей более трех лет назад. Это изменение касается только физических лиц и лишь в отношении тех налогов, обязанность по уплате которых возникает с момента получения налогового уведомления (налог на имущество физических лиц, транспортный и земельный налог). Напомним, что согласно п. 4 ст. 57 НК РФ если расчет базы соответствующего налога производится инспекцией, то обязанность по уплате этого налога возникает не ранее даты получения такого уведомления. Согласно внесенным в п. 3 ст. 363, п. 4 ст. 397 НК РФ и ст. 5 Закона РФ от 09.12.1991 N 2003-1 "О налогах на имущество физических лиц" изменениям инспекция может направить налогоплательщику уведомления об уплате транспортного, земельного налога и налога на имущество физических лиц только за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления. Также установлена обязанность данных физлиц по уплате налога не более чем за три налоговых периода, предшествующих году направления уведомления. Следует отметить, что налоговым периодом по транспортному, земельному налогу и налогу на имущество физических лиц является календарный год. Таким образом, если физлицо в 2010 г. получит налоговое уведомление об уплате одного из этих налогов, который нужно было перечислить более трех лет назад, то такое уведомление можно проигнорировать.

Заплатите налог за последние 3 года, чтобы не взыскали потом пени и штрафы.

3 года

Нет, срока давности по уплате налогов не существует. Обязанность по уплате налогов не прекращается с истечением 3-х годичного срока исковой давности (ст. 44 НК РФ). При этом следует учитывать и ст. 198 УК РФ об уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов с физического лица.