Как избежать налога на наследство в размере 13% при продаже земельного участка, дома и автомобиля после смерти мужа? Какова дата начала отсчета времени - дата смерти или дата вступления в наследство?
После смерти мужа в наследство достался земельный участок, дом и автомобиль. Когда можно продать имущество, чтоб не платить налог 13%? И с какой даты идёт отсчёт времени, с даты смерти или с даты вступления в наследство?
Здравствуйте! Срок владения имуществом составляет три года, чтобы не платить 13 % НДФЛ с продажи. Срок владения идет с момента смети наследодателя.
Спросить
Должна ли жена платить НДФЛ при продаже машины полученной в наследство после смерти мужа. Собственником машины в течение многих лет был был муж. Машина приобретена в браке. Супруга вступила в наследство год назад.
Спасибо.
Здравствуйте!
Если машина куплена в браке, она считается совместным имуществом, и срок владения ею (для обоих супругов) идет с даты покупки.
Если машина будет продана до истечения 3 лет со дня смерти мужа, я бы рекомендовал направить в налоговую инспекцию письмо с приложением документов, подтверждающих покупку в браке. Это позволит применить вышеуказанную схему и налог не платить.
Если машина будет продана по истечении 3 лет со дня смерти мужа, можно никуда и ничего не писать.
СпроситьДоходы в денежной и натуральной форме, получаемые от физических лиц в порядке наследования, не облагаются НДФЛ. Исключение составляет вознаграждение, выплачиваемое наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения, выплачиваемого наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ).
Таким образом, при наследовании имущества НДФЛ уплачивать не нужно.
Таким образом, НДФЛ с наследственного имущества не уплачивается.
Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 228 НК РФ физические лица производят исчисление и уплату налога на доходы физических лиц исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению.
На основании абзаца третьего пункта 17.1 статьи 217 НК РФ освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Абзацем вторым пункта 4 статьи 229 НК РФ предусмотрено, что налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со статьей 217 Кодекса (за исключением доходов, указанных в пунктах 60 и 66 статьи 217 Кодекса).
Таким образом, налогоплательщик вправе не представлять налоговую декларацию по доходам от продажи транспортного средства, принадлежавшего налогоплательщику более трех лет, если нет иных доходов, подлежащих декларированию.
Если транспортное средство находилось в собственности налогоплательщика менее трех лет, то полученный налогоплательщиком доход от продажи указанного имущества подлежит декларированию в общеустановленном порядке, и, следовательно, подлежит уплате исчисленный налог.
СпроситьДобрый день!
Да, надо платить НДФЛ 13%. Но надо иметь ввиду, что в данном случае налог надо платить только с 50% стоимости авто, так как 50% это так называемая законная доля супруги (совместно нажитое имущество). Так же при продаже можно воспользоваться налоговым вычетом в размере 250000 руб.
Удачи и всего хорошего!
Спросить
Добрый вечер, Сергей.
На основании ст. 217 НК РФ "Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)" не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:
от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;
от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Поскольку право на наследственное имущество перешло к наследнице после момента открытия наследства (год назад) (п. 4 ст. 1152 ГК РФ), то указанные три года не истекли.
При этом, исходя из положений ст. 1150 ГК РФ наследнице принадлежит 1/2 доля в совместно нажитом имуществе во время брака с наследодателем и являющейся их совместной собственностью (автомобиль).
Поскольку муж и жена владели автомобилем (совместно нажитым имуществом) более 3 лет то на 1/2 долю в наследстве на автомобиль налог на доходы физических лиц платить не надо.
Но 1/2 долю в наследстве на автомобиль, полученную наследницей год назад, уплачивать придется.
Как правильно разъяснил коллега, согласно положений ст. 220 НК РФ "Имущественные налоговые вычеты" при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, ...
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, ...находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей.
СпроситьВ 2011 в браке супругами была приобретена квартира. Оформили ее на мужа. В 2015 муж умер. В 2016 вдова вступила в наследство. В 2017 квартиру продали. Нужно ли платить налог 13%?
Не нужно платить налог. Так как срок владения будет считаться с 2011 года - когда квартира была приобретена супругами, ст.217,217.1 НК РФ Это общая совместная собственность.
Спросить
Нет, не нужно, т.к. считается, что датой приобретения права собственности является дата первоначального приобретения доли. В соответствии с Письмом Минфина России от 09.06.2011 N 03-04-05/5-415
моментом возникновения права собственности у участника общей собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности, в связи с чем квартира, рассматриваемая Письмом Минфина России от 09.06.2011 N 03-04-05/5-415, признавалась находящейся в собственности более трех лет, а доходы от продажи этой квартиры - не подлежащими налогообложению НДФЛ.Спросить
Не нужно. Считается что право собственности возникло в 2011 г. Поэтому дальнейшие регистрации, изменения состава собственников не будут иметь значение. Применяется ст. 217 НК РФ. Нет оснований для уплаты налога. И декларацию не надо подавать.
Спросить
Здравствуйте,
Поскольку имущество находилось в общей совместной собственности, то срок владения считается именно с момента поступления данного имущества в общую совместную собственность. Если срок более 3 лет, то налог при продаже не возникает. Увеличение (приращение) доли путем наследования после смерти супруга не влияет на срок владения.
Письмо МинФина России №03-04-05/30938 от 30 мая 2016 года
Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Как следует из обращения, супругами в 1998 году была приобретена квартира. После смерти одного из супругов в 2014 году второй супруг вступает в наследство. В дальнейшем налогоплательщик планирует продать квартиру.
В соответствии с положениями Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.
Согласно статье 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей совместной собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.
В связи с этим моментом возникновения права собственности у супруги является дата приобретения квартиры в общую совместную собственность и оформления ее на супруга.
В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Учитывая изложенное, поскольку квартира находились в собственности налогоплательщика (независимо от изменения состава собственников и вида права собственности на имущество) более трех лет, доходы, полученные от продажи указанного имущества, не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.
Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики
Саакян Р.А. Желаю удачи. В.
Спросить
---Здравствуйте уважаемый посетитель, нет налог с продажи супружеской квартиры,-вы не должны платить! С 1 января 2016 года НДФЛ не уплачивается, если до продажи недвижимость была в собственности не менее 5 лет Для освобождения от НДФЛ минимальный срок владения недвижимостью может составлять не пять лет, а три года (ст. 217.1 НК РФ). Это правомерно, например, при продаже квартиры, которая получена в дар от члена семьи, по наследству или в порядке приватизации.
Для случая, когда доход от продажи недвижимости меньше 70% кадастровой стоимости объекта, определенной по состоянию на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности, предусмотрены особенности. В такой ситуации доходом, облагаемым НДФЛ, признается 70% кадастровой стоимости объекта недвижимости на указанную дату.
Следует отметить, что субъекты РФ своими законами могут уменьшить установленный НК РФ пятилетний срок владения недвижимостью. Также они вправе снижать процентную величину кадастровой стоимости объекта, с которой сравнивается полученный продавцом доход в целях обложения НДФЛ.
Положения ст. 217.1 НК РФ применяются в отношении объектов недвижимости, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года. Новые правила, как и действовавшие ранее, не распространяются на недвижимость, которая непосредственно использовалась в предпринимательской деятельности.
Напомним, доходы физлица - налогового резидента РФ от продажи недвижимости не облагались НДФЛ, если срок нахождения объекта в собственности составлял три года и более. При этом было неважно, каким образом данный объект получен.
Изменения предусмотрены Федеральным законом от 29.11.2014 N 382-ФЗ Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.
Здравствуйте. Нужно в этом случае ст. 217.1 НК РФ. Ответы данные вам ранее не учитывают, что квартира была оформлена на мужа и соответственно данная квартира не может считаться совместной собственностью. А если вы не имели доли в этом жилье ранее, до смерти наследодателя, то срок владения исчисляется с момента смерти наследодателя.
СпроситьДача приобретенная в браке, оформлена на жену. Смогу ли продать дачу после смерти мужа если не прошло полгода со дня смерти мужа.
Доброго времени суток! Не сможете.
Необходимо свидетельство о смерти, справка с места жительства умершего, документы на имущество (дом, квартира, дача ит.д.), паспорт, свидетельство о регистрации брака или иной документ удостоверяющий родство.СпроситьОбращаться необходимо к нотариусу по последнему месту жительства наследодателя.
Здравствуйте! Если с другими наследниками спора нет или других наследников первой очереди нет, то имеете право продать дачу. В Росреестр предоставляется свидетельство о смерти.
Спросить
Здравствуйте, Ирина. Дача, приобретенная в браке, является совместной собственностью супругов (ст.34 СК РФ).
Если нет других наследников, кроме жены, то нотариус может выдать свидетельство о праве на наследство до истечения 6 месяцев со дня его открытия, но обычно так не делается.
Удачи Вам.
СпроситьМожете продать, если Вы собственник. Однако, это совместная собственность и половина дачи должна наследоваться наследнкиами первой очереди - родители, дети. Которые могут предъявить свои требования. Ст.1142,1154 ГК РФ. Удачи!
Спросить
Здравствуйте! Чтобы продать дачу, сначала Вам необходимо получить Свидетельство о праве на наследство у нотариуса. Если нет других наследников, Вы сможете продать дачу после истечения 6-месячного срока. .
СпроситьМогу ли я продать дачу, которая оформлена на меня, но преобретена в браке, после смерти мужа? Из наследников только я с сыном и его мать. После смерти прошло 4,5 мес.
По закону у Вас и супруга общедолевая собственность. После его смерти 1/2 доля Ваша и Вы можете претендовать вместе с сыном и матерью мужа на оставшуюся 1/2. Если сын и свекровь откажутся в Вашу пользу, то Вы можете вступить в наследство полностью на оставшуюся 1/2 и стать единственным собственником, после чего продать.
Спросить
Нет не можете, во первых 6 месяцев на вступление в наследство доли мужа имеют, кроме вас это сын и мать. Либо сын с матерь отказываются от наследства и после истечения 6-ти месяце, оформив все документы на право собственности, вы можете продать дачу.
Спросить
Можно уточнить, получается что до вступления в наследство я не могу её продать? А если я уже обратилась к юристу, пройдёт ли сделка купли-продажи? Но его мать хочет вступить в наследство.
Спросить
Добрый день!
Если провести такую сделку, ее очень легко оспорить в судебном порядке.
СпроситьПосле смерти мужа в наследство достался земельный участок и дом. Через какое время можно продать дом и участок без начисления налога?
Здравствуйте.
Если имущество получено в порядке наследования, то минимальный предельный срок владения, согласно норм НК РФ, составляет три года. По истечении 3-х лет, налог с продажи имущества платить нре надо.
Спросить
На основании пункта 4 статьи 1152 Гражданского кодекса РФ принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
Следовательно, право собственности на наследственное имущество возникает у наследника со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя) независимо от даты государственной регистрации указанных прав (в рассматриваемом случае с 29 декабря 2008 года). Свидетельство о праве на наследство по закону или по завещанию является достаточным доказательством наличия и объема прав на наследственное имущество.
П и с ь м о Минфина РФ от 29.11.2011 г. N 20-14/4/115592
[ Определение момента возникновения права собственности на наследственное имущество в целях НДФЛ ]
СпроситьЕсли квартира давно покупалась будучи в браке только на супругу, с согласия мужа, и осенью супруг умер, по его половине супруга вступает в наследство. Вопрос: придет ли ей налог при продаже квартиры в ближайшее время?
Здравствуйте, Александра Валерьевна! Нет, если покупалась более 3 либо 5 лет (в зависимости от того, когда покупали: до 2016 года или после) назад. В этом случае считается, что право собственности возникло при первоначальном приобретении объекта недвижимого имущества, а там в силу ст.34 Семейного кодекса РФ была половина супруги. И если прошло 3 (либо 5 лет, если после 2016 года) года с приобретения права собственности на этот объект, то согласно п.17.1 ст.217 НК РФ налог не платится.
Разъяснил этот момент МинФин. В соответствии с Письмом Минфина России от 09.06.2011 N 03-04-05/5-415
моментом возникновения права собственности у участника общей собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности, в связи с чем квартира, рассматриваемая Письмом Минфина России от 09.06.2011 N 03-04-05/5-415, признавалась находящейся в собственности более трех лет, а доходы от продажи этой квартиры - не подлежащими налогообложению НДФЛ.
А прошло 3 либо 5 лет или нет с момента приобретения права собственности другой доли в порядке наследования не важно.
Если же Ваша первично приобретенная доля находится в собственности меньше положенного срока (минимального срока владения, предусмотренного статьей 217.1 НК РФ, если объект был приобретен после 1 января 2016 года, либо 3-летнего срока, если объект был приобретен до 1 января 2016 года), то налог (НДФЛ) 13% (для налоговых резидентов РФ) при продаже всей квартиры платится с разницы между продажной ценой (если право собственности перешло после 1 января 2016 года, то не ниже 70% кадастровой стоимости) и налоговым вычетом, который равен максимальному из двух значений: 1 млн. руб. (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ) либо фактическим документально подтвержденным затратам на приобретение (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ).
Так что все зависит от времени владения Вашей первоначальной долей.
СпроситьЗдравствуйте!
При продаже унаследованного имущества, которое куплено в браке, срок владения для супруга-наследника считается с даты ПЕРВИЧНОЙ регистрации, а не с даты принятия наследства.
Поэтому если с даты первичной регистрации предельный срок (3-5 лет), установленный ст.217.1 НК РФ, вышел, налог платить не надо.
Спросить
Здравствуйте!
Поскольку имущество находилось в общей совместной собственности, то срок владения считается именно с момента поступления данного имущества в общую совместную собственность. Если срок более 3 лет, то налог при продаже не возникает. Увеличение (приращение) доли путем наследования после смерти супруга не влияет на срок владения.
письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 15 ноября 2019 г. № 03-04-05/88189
Всего Вам наилучшего!
Спросить
Здравствуйте, в вашем случае смерть одного супруга не прекращает право собственности пережившего супруга на совместное имущество, а предполагает приобретение пережившим супругом имущества в единоличную собственность, то есть преобразование общей собственности в индивидуальную. Поэтому срок нахождения имущества в собственности для целей НДФЛ в рассматриваемой ситуации следует исчислять не со дня открытия наследства, а со дня первичного возникновения права собственности на наследуемое имущество (п. 3.2 Определения Конституционного Суда РФ от 02.11.2006 N 444-О; Письмо УФНС России по г. Москве от 12.04.2012 N 20-14/032462@).
Спросить
Добрый день Александра Валерьевна
Нет, налог не придет, так как
изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников совместной собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество, он становиться единственным собственником согласно Письмо Министерства Финансов РФ от 2 марта 2017 г. N 03-04-07/11811
Что означает отсчёт минимального владения имуществом с момента покупки, для освобождения от налога по ст.217 НК
Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел письмо по вопросу налогообложения доходов физических лиц, полученных при разделе общего имущества супругов, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Пунктом 1 статьи 256 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - Гражданский кодекс) установлено, что имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью.
На основании пунктов 1 и 2 статьи 38 Семейного кодекса Российской Федерации (далее - Семейный кодекс) раздел общего имущества супругов может быть произведен как в период брака, так и после его расторжения по требованию любого из супругов. Общее имущество супругов может быть разделено между супругами по их соглашению. Соглашение о разделе общего имущества, нажитого супругами в период брака, должно быть нотариально удостоверено.
Согласно пункту 3 статьи 38 Семейного кодекса в случае спора раздел общего имущества супругов, а также определение долей супругов в этом имуществе производятся в судебном порядке.
Абзацем вторым пункта 3 указанной статьи установлено, что при разделе общего имущества супругов суд по требованию супругов определяет, какое имущество подлежит передаче каждому из супругов. В случае, если одному из супругов передается имущество, стоимость которого превышает причитающуюся ему долю, другому супругу может быть присуждена соответствующая денежная или иная компенсация.
В соответствии с пунктом 1 статьи 235 Гражданского кодекса право собственности прекращается при отчуждении собственником своего имущества другим лицам, отказе собственника от права собственности, гибели или уничтожении имущества и при утрате права собственности на имущество в иных случаях, предусмотренных законом.
СпроситьПосле смерти мужа в наследство достался земельный участок и дом. Если я его сразу продам и куплю квартиру, будут ли у меня какие то льготы по уплате налогов?
Добрый день, да, будут. Если Вы купите квартиру за такую же цену, что и продадите дом, то налог уплачивать вообще не придётся.
СпроситьСмотрите, давайте разберем на конкретном примере.
К примеру, стоимость дома составляет 5 000 000 руб.
Если Вы владеете домом более 3 х лет, то налог платить не нужно.
Если собственность менее трех лет, то с учетом предоставляемого вычета в размере 1 000 000 руб., налог придется уплатить со стоимости 4 000 000 (5 000 000 – 1 000 000) *13% = 520 000 руб.
Если Вы продаете этот дом и одновременно покупаете другое имущество (квартиру), к примеру, стоимостью 3 000 000 руб., то имея на руках документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры на сумму 3 000 000 рублей, расчет налога будет представлен в следующем виде: (5 000 000 – 3 000 000) * 13% = 260 000 рублей. Другими словами, с разницы в цене придется уплатить налог.
Если же Вы покупаете квартиру за такую же цену, т.е за 5 000 000 руб., имея на руках документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры на сумму 5 000 000 рублей, расчет налога будет представлен в следующем виде: (5 000 000 – 5 000 000) * 13% = 0 рублей.
Спросить
