Оплата коммунальных услуг за нежилое помещение - по тарифам для физических лиц или юридических лиц?
По договору купли-продажи нежилого помещения (офиса) является физ. лицо, не являющееся ИП. Коммунальные услуги за офис нужно оплачивать по тарифам, как для населения или по тарифам, как для юридических лиц?
Нежилое помещение куплено в 2014 году (по договору купли-продажи от физ лица, без НДС) .При продажи нежилого помещения в 2021 году хозяин помещения является Индивидуальным Предпринимателем. Обязан ли ИП (ОСН) платить НДС-20% (нужна ли счет фактура при продаже если продается физ лицу) в 2021 году и 13% НДФЛ с продажи в 2022 году?.
Счет-фактура для совершения сделки-купли продажи стст 549-550 ГК РФ здесь не нужно
Что касается ИП,то в российском законодательстве нет такого деления: это собственность гражданина как ИП,а это собственность гражданина как физического лица Имущество ИП считается собственностью ст 209 ГК РФ физического лица НДС при продаже этого помещения платить не нужно
Вы вчера еще задавали подобный вопрос Если это помещение использовалось в предпринимательской деятельности то и при сроке владения более трех лет - исходя из статей 217 и 217.1 НК РФ нет освобождения от уплаты налога НДФЛ Придется платить 13 % от цены продажи Если же это помещение не использовалось ИП в предпринимательских целях тогда налог при продаже не нужно платить при сроке владения больше трех лет.
Спросить
Здравствуйте.
Вы все верно понимаете.
Налоги платить нужно и счёт фактура нужна из вашего вопроса. Индивидуальные предприниматели при продаже имущества уплачивают налог, размер которого зависит от системы налогообложения и ставки. Основная ставка составляет 13% (но для лиц, которые большую часть времени проживают за границей, 30%) от кадастровой стоимости объекта.
Вычет можно использовать, только если доход облагается НДФЛ по ставке 13%. Если это доход ИП на УСН с 6%, здесь нет НДФЛ и ставка другая.
См. Определение ВС № 304-КГ 17-7241
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 02.07.2021)
НК РФ Статья 3. Основные начала законодательства о налогах и сборах
1. Каждое лицо должно уплачивать законно установленные налоги и сборы. Законодательство о налогах и сборах основывается на признании всеобщности и равенства налогообложения. При установлении налогов учитывается фактическая способность налогоплательщика к уплате налога.
Надеюсь что мой ответ вам будет полезен!
Спросить
Здравствуйте, Светлана Анатольевна! Если он на ОСН, то является плательщиком НДС, а следовательно согласно ст.143, 146 и 153 НК РФ у него возникает налогооблагаемая база по налогу на добавленную стоимость как у ИП на ОСН. Счет-фактуру он обязан выписать (Постановление Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость"), только рядовому покупателю, не занимающемся предпринимательской деятельностью она не особо нужна. Но тем не менее такую обязанность выполнить должен. А если не было входного НДС, то не получится поставить его к вычету.
Спросить
Светлана Анатольевна, доброго дня Вам!
В данном рассматриваемом случае Да, поскольку ИП на общей системе налогообложения, нужно заплатить НДС и оформить счет-фактуру.
Правовое основание данного вопроса статья 143 НК РФ
Налогоплательщиками налога на добавленную стоимостьорганизации;
индивидуальные предприниматели;
отмечу, что согласно ст. 145 НК РФ предприниматель на ОСНО может воспользоваться правом на освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость. При условии, что выручка за предыдущие три календарных месяца не превышает двух миллионов рублей без учета НДС., НДФЛ не платить.
Надеюсь мой ответ Вам полезен!
С уважением!
СпроситьПродала часть нежилого помещения производственному кооперативу под офис. Спустя год узнала что покупатель собирается разместить в этом помещении цех по производству мебели. Я решила расторгнуть договор купли продажи т.к не могу допустить чтобы офисы находились рядом с производственным цехом. Является ли моё решение правомерным?
Энергосбыт (продажа электричества) и ТеплоЭнергосбыт (отопление) настоятельно заключили договоры с юридическим лицом, которое находится в аренде в нежилом помещении. Собственник помещения - физлицо хочет оплачивать данным организациям услуги сам, как физическое лицо, но указанные организации не соглашаются, говорят, это же нежилое помещение, Вы ведёте здесь деятельность, платите как юрлицо. Правы ли они? Можно ли расторгнуть с ними договоры, чтобы платил собственник нежилого помещения-физлицо?
Да, они правы, если в Вашем договоре аренды указано, что платит за услуги арендатор.
Такова ст. 210 ГК РФ.
Собственник несет бремя содержания принадлежащего ему имущества, если ИНОЕ не предусмотрено законом или ДОГОВОРОМ.
Ели в договоре аренды нет обязанности арендатора платить за Вас, как собственника, можете оспорить эти договора в суде.
Спросить
Можно расторгнуть с ними договоры, чтобы платил собственник нежилого помещения- физлицо - если в договоре аренды ст 606 ГК РФ это предусмтрено.
СпроситьДа, вы имеете право на расторжение договора. Согласно ст. 210 ГК РФ
Собственник несет бремя содержания принадлежащего ему имущества, если иное не предусмотрено законом или договором. Понуждать к заключению тех или иных договоров Вас никто не имеет права. поскольку одним из принципов в РФ является свобода договоров
СпроситьЗдравствуйте Наталья, согласно ст. 210 ГК РФ Собственник несет бремя содержания принадлежащего ему имущества, если иное не предусмотрено законом или договором. Соответственно, физ. лицо у которого Вы арендуете помещение должно оплачивать данные услуги, если в договоре аренды не указано иное.ст. 606 ГК РФ.
Спросить
Не правы. Вправе расторгнуть договоры оказания этих услуг - ст. 782 гк рф. В силу закона расходы несет собственник, поэтому именно он и вправе заключать договор. Отказ от его заключения не допускается, т.к. договор публичный.
.
Статья 210 гк рф. Бремя содержания имущества
Собственник несет бремя содержания принадлежащего ему имущества, если иное не предусмотрено законом или договором.
Статья 426. Публичный договор
1. Публичным договором признается договор, заключенный лицом, осуществляющим предпринимательскую или иную приносящую доход деятельность, и устанавливающий его обязанности по продаже товаров, выполнению работ либо оказанию услуг, которые такое лицо по характеру своей деятельности должно осуществлять в отношении каждого, кто к нему обратится (розничная торговля, перевозка транспортом общего пользования, услуги связи, энергоснабжение, медицинское, гостиничное обслуживание и т.п.).
Лицо, осуществляющее предпринимательскую или иную приносящую доход деятельность, не вправе оказывать предпочтение одному лицу перед другим лицом в отношении заключения публичного договора, за исключением случаев, предусмотренных законом или иными правовыми актами.
СпроситьОни правы ,так как ведете предпринимательскую деятельность,сдаете площади в аренду,которые так же используются в предпренимательской деятельности,следовательно требование законно. С физ лицом просто не заключат договор,будете сидеть без тепла и света.
Спросить
Лучше в договоре аренды ст 606 ГК РФ указать что арендатор компенсирует расходы по электроэнергии на основании счетов, выставленных арендодателю
СпроситьПисать в договоре это не обязательно, т.к. собственник платит в силу закона. ст. 210 гк рф. Налицо уклонение от заключения договора с физ. лицом. В силу ст. 426 гк рф, это не допускается, и можно в судебном порядке потребовать заключить договор.
.
Статья 210. Бремя содержания имущества
Собственник несет бремя содержания принадлежащего ему имущества, если иное не предусмотрено законом или договором.
Статья 426. Публичный договор
1. Публичным договором признается договор, заключенный лицом, осуществляющим предпринимательскую или иную приносящую доход деятельность, и устанавливающий его обязанности по продаже товаров, выполнению работ либо оказанию услуг, которые такое лицо по характеру своей деятельности должно осуществлять в отношении каждого, кто к нему обратится (розничная торговля, перевозка транспортом общего пользования, услуги связи, энергоснабжение, медицинское, гостиничное обслуживание и т.п.).
Лицо, осуществляющее предпринимательскую или иную приносящую доход деятельность, не вправе оказывать предпочтение одному лицу перед другим лицом в отношении заключения публичного договора, за исключением случаев, предусмотренных законом или иными правовыми актами.
СпроситьДобрый день. Собственник - физ лицо, помещение жилое - сдает в аренду или найм ИП (с правом сдачи в субаренду)? Здесь договор найма или аренды?
ИП на основании договора аренды или найма сдает по договору субаренды данное жилое помещение ООО. Здесь в договоре субаренды основанием для сдачи прописывать договор найма или аренды?
И второй вопрос: если физ лицо собственник нежилого помещения, сдает по договору аренды или найма часть этого помещения (комнату в нежилом помещении) - здесь будет договор найма или аренды?
И потом ИП по договору субаренды сдает эту комнату ООО, тут будет договор субаренды на основании договора найма или аренды?
Жилое помещение (собственник физ лицо) будет сниматься под офис, можно не указывать данную информацию в договоре, а написать для для размещения сотрудников ООО «...»?
Добрый вам вечер
Уважаемая Наталья, в данном случае вам лучше всего обратиться в личные сообщения к любому юристу, т.к. одним ответом здесь не обойтись, а нужна именно консультация.
Спросить
Найма.
Найм.
Найма.
Найма.
Можно, но это будет противоречить факту, но без этого такой договор с жилым помещением заключать нельзя.
Спросить
Наталья, есть такое понятие как свобода договора.
ГК РФ Статья 421. Свобода договора1. Граждане и юридические лица свободны в заключении договора.
Понуждение к заключению договора не допускается, за исключением случаев, когда обязанность заключить договор предусмотрена настоящим Кодексом, законом или добровольно принятым обязательством.
2. Стороны могут заключить договор, как предусмотренный, так и не предусмотренный законом или иными правовыми актами. К договору, не предусмотренному законом или иными правовыми актами, при отсутствии признаков, указанных в пункте 3 настоящей статьи, правила об отдельных видах договоров, предусмотренных законом или иными правовыми актами, не применяются, что не исключает возможности применения правил об аналогии закона (пункт 1 статьи 6) к отдельным отношениям сторон по договору.
(в ред. Федерального закона от 08.03.2015 N 42-ФЗ)
3. Стороны могут заключить договор, в котором содержатся элементы различных договоров, предусмотренных законом или иными правовыми актами (смешанный договор). К отношениям сторон по смешанному договору применяются в соответствующих частях правила о договорах, элементы которых содержатся в смешанном договоре, если иное не вытекает из соглашения сторон или существа смешанного договора.
4. Условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом или иными правовыми актами (статья 422).
В случаях, когда условие договора предусмотрено нормой, которая применяется постольку, поскольку соглашением сторон не установлено иное (диспозитивная норма), стороны могут своим соглашением исключить ее применение либо установить условие, отличное от предусмотренного в ней. При отсутствии такого соглашения условие договора определяется диспозитивной нормой.
5. Если условие договора не определено сторонами или диспозитивной нормой, соответствующие условия определяются обычаями, применимыми к отношениям сторон.
Разработка конкретного текста, условий договора является платной услугой юриста.
Спросить
Добрый вечер Наталья,
оборот жилых помещений опосредуется договором найма. Оборот нежилых помещений опосредуется договором аренды. Запрещено использовать жилое помещение для размещения офиса.
СпроситьКакие тарифы должна применять энергоснабжающая организация на коммунальные услуги для собственника (физ. лицо) нежилого административного здания (здание сдается собственником в аренду, для этого создано ИП), по тарифам как для населения или как для организации?
Как правильно определить помещение? Как торговый зал или торговое место? ИП на ЕНВД. В договоре аренды написано для помещения офиса часть нежилого помещения площадью 10 кв.м. Помещение используется для заключения договоров розничной купли-продажи. Код вида предпринимательской деятельности должен быть 08 или 09? Заранее благодарю!
Здравствуйте! О площади торгового места суд указал, что определяется она с учетом всех помещений, которые используются для приемки и хранения товара. (Постановления ФАС СКО от 31.08.2011 по делу N А53-22636/2010; ФАС ВВО от 28.09.2011 по делу N А29-1419/2011).
Код-09.
СпроситьПомогите пожалуйста разобраться со сроками аренды.
Мы купили офис. Договор купли-продажи заключен 20 декабря. Свидетельство о праве собственности выдано от 20 января.
В офисе есть арендаторы. С какого дня мы можем перезаключить с ними договор аренды? С даты подписания договора купли-продажи офиса или с даты указанной в свидетельстве о праве собственности? Спасибо.
Надежда, согласно п.1 ст.617 ГК РФ переход права собственности на сданное в аренду имущество к другому лицу не является основанием для изменения или расторжения договора аренды. На основании Свидетельства о праве собственности к действующим договорам аренды Вы заключаете Доп.соглашение об изменении арендодателя со следующего дня после гос.регистрации договора купли-продажи (дату гос.регистрации см. в Свидетельстве о праве собственности).
Спросить
Уважаемая Надежда!
По общему правилу недвижимое имущество признается принадлежащим добросовестному приобретателю на праве собственности с момента государственной регистрации.
Следовательно, в Вашем случае, внести изменения в договор аренды следует после даты, указанной в Свидетельстве о собственности нового собственника.
С уважением,
Анаит Шагинян
Спросить
Уважаемая Надежда, г.Йошкар-Ола!
Переход Права собственности с одного лица на другое возникает с момента его государственной регистрации в ГУ ФРС РФ субъекта.
Т.О. исходя из выше изложенного, распоряжаться(купить-продать, подарить, завещать и тд.) данным недвижимым имуществом вы сможете только с момента его государственной регистрации в ГУ ФРС РФ субъекта, т.е. с 20 января 2010г.
Желаю успехов Владимир Николаевич
г.Уфа 03 февраля 2010г
22:24 уф.вр.
СпроситьНе с 20 января (наверняка дата выдачи Свид-ва и дата гос.рег.договора + перехода права собственности не совпадают), а со следующего дня после гос.регистрации, посокльку все сроки в гражданском праве начинают течь со следующего дня после наступления юридически значимого события. Счета за январь выставляйте также за период = со следующего дня после гос.регистрации по 31.01.10 г. Предыдущий собственник выставит арендаторам счета с 01.01.10 по дату гос.регистрации договора купли-продажи.
СпроситьЯ сдаю нежилое помещение в аренду являясь физ. Лицом. Арендополучатель перечисляет подоход. Налог. По договору аренды арендополучатель компенсирует мне расходы на электоэнергию и тепло и содержание помещения. Энергосбыт настойчиво требует заключения с ними договора на поставку мне электроэнергии как физическому лицу, но по тарифам для юридических лиц. Грозят отрезать поставку электроэнергии, что в последствии может привести к порче товара арендополучателя. На какие законодательные акты мне ссылаться чтобы оплачивать по тарифам для физ. Лица?
Прав энергосбыт. Вы ведете предпринимательскую деятельность (кстати, без регистрации, что является административным правонарушением, начиная с определенной суммы дохода - уголовное преступление), поэтому должны в договоре на поставку действовать либо как индивидуальный предприниматель либо как организация (в лице руководителя).
СпроситьВы не можете оплачивать данную услугу как для физических лиц.В данном нежилом помещение проводится коммерческая деятельность,хранится товар.Лучше перезаключить договор ,возложив возросшие расходы на арендатора.Обращение куда либо( в вышестоящую инстанцию,суд ...)ничего не даст.Если отключат,то придется платить еще и за подключение.
СпроситьДоговор водоснабжения нежилого помещения с физическим лицом.
Физическое лицо имеет в собственности нежилое помещение (назначение помещения - для эксплуатации магазина). Водоканал отказывает собственнику, как физ. лицу, в заключении договора на водоснабжение этого помещения. Говорят: «Регистрируйте ИП и приходите… Помещение для эксплуатации магазина, значит будет использоваться под коммерцию…» Подскажите на основании каких НПА физ. лицу могут отказать в заключении договора на водоснабжение нежилого помещения и как обосновать правомерность заключения такого договора как с физическим лицом?
ООО Парус продало часть нежилого помещения производственному кооперативу Восток под офис. Спустя год продавец узнал что покупатель собирается разместить в этом помещении цех по производству мебели. ООО Парус решило расторгнуть договор купли продажи т.к не может допустить чтобы их офисы находились рядом с производственным цехом. Является ли решение ООО Парус правомерным и почему?
Уважаемая Ольга г.Хабаровск !
Решение студенческих задач производиться на платной основе.
Спросить
