Или есть какие-то тонкости со степенью родства как в дарении?) Если да, то налог составит 30% от стоимости?
Человек, имеющий гр-во РФ и Канады, постоянно проживает в Канаде. В 2011 в РФ умерла его прабабушка, оставив в наследство свою квартиру. Сейчас пришло письмо из налоговой о том, что этому человеку надо либр подтвердить родство либо оплатить налоги. Законно ли это? (Распространяется ли п.18 ст.217 НК на нерезидентов? Или есть какие-то тонкости со степенью родства как в дарении?) Если да, то налог составит 30% от стоимости? Ответ нужен срочно, т.к. налоговую декларацию надо подать до 1 мая. Прошу ответить на указанную эл.почту. Заранее благодарю!
Любовь Юрьевна, здравствуйте! Налог на имущество, переходящее в порядке наследования, ОТМЕНЕН для ВСЕХ с 1 января 2006 года. Ни родственные отношения, ни принадлежность к гражданству не имеет значения. В РФ НЕТ данного вида налога.
Степень родства имеет значение только при получении имущества в дар.
Декларацию подавать также НЕ требуется.
Ст. 217 НК РФ.
И Письмо Минфина РФ приведу Вам ниже. На письмо из ИФНС можете не реагировать.
Текст письма опубликован
"Московский налоговый курьер", 2010, N 17-18
Вопрос: Гражданин Украины (наследник) получил от своей матери - гражданки РФ 1/2 доли квартиры. Обязан ли он уплачивать НДФЛ?
Ответ:
УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
ПО Г. МОСКВЕ
ПИСЬМО
от 7 июля 2010 г. N 20-14/4/071017@
В соответствии со ст. 207 НК РФ плательщиками НДФЛ признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ.
Статьей 209 НК РФ установлено, что объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками:
- от источников в РФ и (или) от источников за пределами РФ - для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ;
- от источников в РФ - для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ.
Согласно ст. 7 НК РФ если международным договором РФ, содержащим положения, касающиеся налогообложения и сборов, установлены иные правила и нормы, чем предусмотренные НК РФ и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами о налогах и (или) сборах, то применяются правила и нормы международных договоров РФ.
В отношениях между Правительством РФ и Правительством Украины действует Соглашение об избежании двойного налогообложения доходов и имущества и предотвращении уклонений от уплаты налогов от 08.02.1995 (далее - Соглашение).
В соответствии со ст. 1 Соглашения данный документ применяется к лицам, являющимся резидентами одного или обоих Договаривающихся Государств.
Подпунктом "а" п. 1 ст. 3 Соглашения установлено, что в понимании настоящего Соглашения, если из контекста не вытекает иное, выражения "Договаривающееся Государство" и "другое Договаривающееся Государство" означают в зависимости от контекста РФ (Россию) или Украину.
Статьей 20 Соглашения определено, что виды доходов, возникающие из источников в Договаривающемся Государстве и о которых не говорится в предыдущих статьях указанного Соглашения, могут облагаться налогом в этом Государстве.
Данное положение означает, что к указанным доходам гражданина Украины, являющегося резидентом одного или обоих Договаривающихся Государств, РФ вправе применить нормы своего внутреннего налогового законодательства.
В соответствии с п. 1 ст. 210 НК РФ при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме, или право на распоряжение которыми у него возникло.
Статьей 217 НК РФ определен перечень доходов, не подлежащих налогообложению НДФЛ (освобождаемых от налогообложения). В частности, п. 18 ст. 217 НК РФ установлено, что не облагаются НДФЛ доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов.
Таким образом, доход физического лица - наследника в виде 1/2 доли квартиры, находящейся на территории России и полученной от физического лица - наследодателя в порядке наследования, не подлежит налогообложению НДФЛ независимо от того, гражданами какого государства являются наследник и наследодатель. Следовательно, основания у физического лица - наследника декларировать такой вид дохода и уплачивать с него налог на доходы физических лиц отсутствуют.
Справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций (далее - Справка) формируется в соответствии с Методическими указаниями по заполнению справки об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций, утвержденными Приказом ФНС России от 23.05.2005 N ММ-3-19/206@.
Основанием для выдачи Справки является письменное заявление от налогоплательщика, поступившее в налоговый орган по месту постановки на учет на бумажном носителе лично или по почте.
Налоговый орган в десятидневный срок формирует указанную Справку по состоянию на дату подачи налогоплательщиком заявления о предоставлении справки. Справка формируется в инспекции ФНС России по месту учета налогоплательщика или по месту нахождения принадлежащих ему недвижимого имущества и транспортных средств на основании информационных ресурсов этой инспекции.
Справка составляется в двух экземплярах, подписывается руководителем налогового органа или его заместителем, заверяется печатью налогового органа и регистрируется в установленном порядке.
Справка вручается налогоплательщику или его уполномоченному лицу под роспись или направляется почтовым отправлением с уведомлением о вручении в течение 10 рабочих дней с даты поступления заявления.
По интересующим вопросам можно обратиться непосредственно в территориальный налоговый орган с помощью онлайн-сервиса "Обращение в ИФНС России", размещенного на официальном интернет-сайте Управления ФНС России по г. Москве www.r77.nalog.ru.
Заместитель
руководителя Управления
советник государственной
гражданской службы РФ
3 класса
Е.А.ОСТАНИНА
07.07.2010
С уважением,
Харченко О.В.
Спросить
Имея гражданство Канады, но работая за пределами Канады (например Катар) должен ли человек все ровно платить налоги Канадском государству? Или же платить налоги обязуется только если проживает в Канаде?
Хочу эмигрировать в Канаду, для чего нашёл эмиграционное агентство. Они находятся в Канаде, свою деятельность ведут там, в РФ представительств, сотрудников и счетов не имеют, налоги платят в казну Канады. Должны ли они по российскому законодательству каким - то образом регистрировать свою деятельность в РФ, получать какие - либо лицензии?
В мае 2011 года мне бабушка подарила квартиру. Если договор дарения оформлен между родственниками, то налог не возникает. Нужно ли ставить на учет в налоговую сделку о договоре дарения? Подавать налоговую декларацию или ждать пока пришлют извещение из налоговой и тогда уже подтверждать степень родства?
В декабре 2016 я подарила землю маме. Она пенсионер, подали в налоговую документы, что освободить от налога именно эту землю от уплаты (есть ещё один дом и земля). Пришло письмо с налоговой, что она должна была подать до мая декларацию. Сейчас надо явиться в налоговую с документами в том числе подтверждающими наше родство. Насколько это правомерно?
После продажи квартиры родителей в декабре 2015 г. доход каждого наследника (4 человека) составил 700 тыс. Риэлтер уверял, что если доход менее 1 млн., то налоги платить не надо. Заполнили налоговую декларацию о продаже в феврале 2016 г., в налоговой подтвердили, что налоги платить не надо. А сейчас пришло требование об оформлении уточненной декларации и уплате налога. Может изменился закон с 2016 года?
В сентябре 2014 года мне отец по договору дарения подарил дачный участок с домом, сейчас мне пришло письмо с налоговой, что я должна подать декларацию 3-НДФЛ и документ подтверждающий моё родство с дарителем. Действительно ли надо подавать декларацию и какой документ я должна предоставить, чтоб подтвердить родство? Заранее спасибо.
По дарственной получила квартиру от бабушки. Пришло письмо из налоговой, что необходимо подтвердить родство во избежании начисления налога. Какие документы необходимо предоставить в налоговую? Бабушка по линии отца. На момент получения письма из налоговой бабушка и отец умерли.
Буду Вам благодарна за консультацию по следующей ситуации.
Мы с молодым человеком решили заключить брак. Он канадец, я из России. Перед регистрацией отношений мы будем подписывать брачный контракт о раздельном имущество владении. В виду разных правовых систем, возникают вопросы: влияет ли место подписания контракта (Россия или канада) на порядок на следования имущества от моих родителей; контракт, заключенный в Канаде способен ли защитить супругу; какие есть правовые механизмы защиты супруги, иммигрировавшей в Канаду к супругу по спонсорству; сколько занимает процесс получения в Канаде статуса гражданина; как найти грамотного юриста, специализирующегося на законах Канады? И как в канаде получить консультацию юриста, есть ли русского говорящие (имея ввиду специфику терминов юридического языка)
Благодарю Вас!
Распространяется ли законодательство РФ на территории Канады? Допустим если человек туда переехал, но не ныл судим, а потом попал под следствие, но уже находится в другой стране. Может ли страна Канада выдать своего гражданина в Россию, как уже прожившего в Канаде не менее 5 лет?
Мужчина имеет гражданство РФ и Канады, постоянно проживает в Канаде, мы хотим оформить официально брак, у меня есть малолетний ребенок 4 года, на территории какой страны это проще сделать, чтобы не было проблем с отъездом в Канаду на ПМЖ.
