Nалоги при продаже производственных помещений ИП - какие суммы ожидать?
199₽ VIP
Я - ИП, глава крест. Хоз.. В собственности на мне, как на ФЛ-производственные помещения (с 2001 г и новое с.2019 г.).
Я хочу продать все. Какие налоги мне нужно заплатить после продажи?
С уважением, Татьяна.
Здравствуйте, уважаемая Татьяна! Если Вы на общей системе налогообложения, то придется заплатить 13% с разницы между продажной и покупной ценой согласно ст.220 НК РФ, т.к. на вычет, предусмотренный пп.1 п.1 ст.220 НК РФ Вы претендовать не можете согласно пп.4 п.2 ст.220 НК РФ:
если иное не предусмотрено подпунктом 2.1 или 2.2 настоящего пункта, положения подпункта 1 пункта 1 настоящей статьи не применяются в отношении доходов, полученных:от продажи недвижимого имущества и (или) транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности
Требования статьи 217 НК РФ в части льготы на долгосрочное владение не распространяются на объекты, используемые в предпринимательской деятельности.
Ну а если плательщик НДС, то также нужно будет заплатить и этот налог согласно требованиям ст.146, 171, 173 НК РФ.
Спросить--- Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, при прекращении фермерского хозяйства, вы сможете продать имущество КФХ (ИП), на условиях гражданского и налогового законодательства. См. Федеральный закон от 11.06.2003 N 74-ФЗ (ред. от 23.06.2014) "О крестьянском (фермерском) хозяйстве"
Статья 21. Основания прекращения фермерского хозяйства
1. Фермерское хозяйство прекращается:
1) в случае единогласного решения членов фермерского хозяйства о прекращении фермерского хозяйства;
2) в случае, если не осталось ни одного из членов фермерского хозяйства или их наследников, желающих продолжить деятельность фермерского хозяйства;
3) в случае несостоятельности (банкротства) фермерского хозяйства;
4) в случае создания на базе имущества фермерского хозяйства производственного кооператива или хозяйственного товарищества;
5) на основании решения суда.
2. Споры, возникшие в связи с прекращением фермерского хозяйства, разрешаются в судебном порядке.
Федеральный закон от 11.06.2003 N 74-ФЗ (ред. от 23.06.2014) "О крестьянском (фермерском) хозяйстве"
Статья 22. Порядок прекращения фермерского хозяйства
--- Прекращение фермерского хозяйства осуществляется по правилам Гражданского кодекса Российской Федерации, если иное не вытекает из федерального закона, иных нормативных правовых актов Российской Федерации или существа правоотношения.
--- Учитывая тот факт, что нежилое помещение ранее использовалось в предпринимательской деятельности и не было предназначено для личного использования, налоговые органы будут настаивать на том, что доходы от продажи такого недвижимого имущества подлежат налогообложения в рамках УСН.
В то же время гражданин не лишен возможности доказывать, что он реализовал нежилое помещение как обычное физическое лицо, вне связи с предпринимательской деятельностью.
--- В письме Минфина России от 24.05.2016 N 03-04-05/29559 разъяснено, что доходы от деятельности, подпадающей под вид деятельности, указанный ИП при регистрации, признаются доходами, полученными от осуществления предпринимательской деятельности. Соответственно, в случае если, например, недвижимость использовалась в предпринимательской деятельности или если ИП при регистрации заявил такой вид деятельности, как продажа недвижимого имущества, то доходы от данной продажи учитываются в составе доходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН.
Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.
СпроситьЗдравствуйте Татьяна
В соответствии с п.4 ст.220 НК вы оплачивайте 13 % налог с продажи.
Льготы по ст.217 НК у вас нет в связи с использованием имущества в предпринимательских целях.
СпроситьУважаемая Татьяна!
Вы не пишите в своем вопросе о том, на какой вы системе налогообложения. И спрашиваете, какие вы должны заплатить налоги. Поэтому, исходя из вопроса, вам можно ответить, что после продажи, если вы будете продавать как физлицо, не жилые, а производственные помещения, то должны заплатить 13 процентов от цены продажи, указанной в договоре вашем. При продажи коммерческой недвижимость льгот нет, предусмотренных для иных случаев, 217 и 217.1 НК РФ. Расходную конечно указываете всю. Договор, акты выполненных работ, документы об оплате, фактуры, счета фактуры, транспорные накладные. Все сгодиться.
Всего доброго!
СпроситьКвартира куплена за 1 500 000 руб. право собственности на квартиру зарегистрировано в 2009 г., перевела квартиру в нежилое помещение и зарегистрировала право собственности в 2011 г., хочу продать сейчас помещение, какой налог нужно будет заплатить с продажи?
Ответ коллеги в корне не верен. При продаже нежилого помещения Вы получаете доход, в соответствии со ст.208 НК РФ (п.5)
“1. Для целей настоящей главы к доходам от источников в Российской Федерации относятся:
…5) доходы от реализации:
недвижимого имущества, находящегося в Российской Федерации;
Согласно ст.220 НК РФ при продаже жилых помещений, налогоплательщик вправе получить имущественный вычет.
“1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи ЖИЛЫХ домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе,находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а так же в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.”
А значит размер имущественного вычета, в случае владения менее трех лет, будет составлять 250 000 рублей.
Этой позиции придерживается и ФНС (ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПИСЬМО от 25 января 2007 г. N 04-2-02/63@)
Но в Вашем случае срок владения случае учитывается и считается с момента приобретения данной недвижимости, так в соответствии со 217 НК РФ
“Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
…17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более…” В целях налогообложения нежилые помещения подпадают под понятие "иное имущество".
В Вашем случае налог с продажи платить не нужно. Так как приобретение недвижимости у Вас было в 2009 году, а это более 3-х лет.
СпроситьЗдравствуйте Татьяна.
В данном случае срок владения вами квартирой более трех лет, то есть с 2009 года. Соответственно, при продаже квартиры вы освобождаетесь от уплаты подоходного налога.
В 2011 году вы не приобрели право, а лишь изменили назначение помещения которое находится у вас в собственности с 2009 года с жилого на нежилое.
Если вы посмотрите в свидетельство о праве собственности, то там, в графе, документы-основания наверняка будет указан в том числе и договор купли-продажи от 2009 года.
Всего доброго.
СпроситьВ интернете вся эта информация есть, ищите на каждый квартал каждого года отдельно.
СпроситьМне пришло уведомление об уплате транспортного налога за 2010 год. все остальные налоги за 2011, 2012, 2013, и 2014 год уплачены полностью. Должен ли я уплачивать налог за 2010 год?
Квартира куплена в 2009 г. право собственности зарегистрировано 2009 г., переведена в нежилое помещение и право собственности зарегистрировано в 2011 г., сейчас хочу продать, буду ли платить налоги с продажи?
Мне пришло уведомление, что начислен налог на имущество (квартира в собственности) за 2009, 2010 и 2011 годы, с 2013 я-пенсионер, должна ли я заплатить?
Не платите, уже прошли сроки исковой давности. Рекомендую подать заявление и приложить копию пенсионного удостоверение.
СпроситьЕсть долг по вмененному налогу за 2004, 2005 и 2006 гг.
В 2011 году начали беспокоить судебные приставы.
С 2007 по 2011 гг. платила налоги по срокам.
Налоговая этими оплатами закрывали мои старые долги, хотя в квитанциях я указывала текущий период.
В 2011 году я заплатила судебным приставам по требованию налоговой инспекции дополнительно за 2 квартала 2009 года и 4 квартала 2010 года и плюс пени.
В 2012 году уплату налога с 2007 по 2011 год мне восстановили, согласно моему заявлению.
То, что я заплатила судебным приставам закрыли частично долги за 2004 - 2006 гг.
Правильно ли поступила налоговая? Действует ли срок давности на уплату вмененного налога? И могу ли я вернуть переплаченные деньги за 2 квартала 2009 года и 4 квартала 2010 года и плюс пени?
Здравствуйте, Екатерина.
В Вашем случае все зависит от того какие меры предпринимала налоговая для взыскания задолженности по налогам за 2004 - 2006 г.г. От этого зависит истек или не истек срок исковой давности по требованиям об уплате налогов.
Если укажете более подробную информацию, то смогу отетить подробнее.
Спросить2009-2010 работала. С августа 2011 устроилась на на новую работу. С марта 2013 по декабрь 2014 была в декрете. Сейчас в августе 2016 снова ухожу в декрет. Хочу взять для расчета декретных 2009-2010 и 2015 год возможно ли это,? И какие нужны документы с бывшей работы?
Три года взять невозможно, для расчета пособия учитывается средний заработок за два календарных года. Перенос возможен на любые два года выборочно.
СпроситьПосле приобретения автомобиля в 2008 году требование об уплате налога не приходило. В 2012 году пришло уведомление об уплате налога за 2011 год. Я его оплатил. Позже, пришло уведомление об уплате налога за 2009 и 2010 год. Что будет если я оплачу налог за 2009 и 2010 год по ставке 2011 года?
Транспортный налог является региональным. Его конкретные ставки устанавливаются региональным, а не федеральным законодательством.
СпроситьЯ покупал квартиру в новой доме в 2009 году, ценой примерно 2,8 млн. рублей. В 2010 году я получил от налогой службы возврат денег в размере 13% от суммы покупаемой квартиры. В 2013 году я хочу продать ее примерно за 5 млн. Какие налоги нужно будет мне заплатить с продажи? И нужно ли будет их вообще платить?
Квартира была в вашей собственности больше трех лет. Никаких налогов платить не нужно. Пункт 17.1 статьи 217 Налогового кодекса.
Спросить