С какого момента после покупки можно начать возвращать налог?
Слышал, что можно при этом списать подоходный налог. Хотелось бы узнать:
1. На какую сумму возврата налога можно при этом рассчитывать?
2. С какого момента после покупки можно начать возвращать налог?
3. Когда заканчивается срок возврата налога?
4. Не чинят ли Питерские налоговые органы искуственных препятствий этому?
Статьей 220 НК РФ предусмотрен имущественный налоговый вычет – возврат налогоплательщику суммы НДФЛ, уплаченного в налоговом периоде и исчисленного с суммы, израсходованной на приобретение жилья. Теперь по порядку вопросов:
1.Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ вычет предоставляется на сумму, израсходованную на приобретение жилья, но не более 1 млн. руб. Поскольку $20000 меньше чем 1 млн. руб., то вычет вам предоставят на всю сумму.2.После приобретения жилья необходимо в следующем году подать налоговую декларацию и заявление о предоставлении вычета, приложив свидетельство о праве собственности, договор и платежные документы (или их копии), свидетельствующие об уплате Вами денег. В качестве платежного документа должен подойти договор купли-продажи с указанием, что деньги продавцом получены полностью, или расписка продавца. Помните, что все документы должны быть оформлены на Ваше имя (иначе вычета Вам не видать). Поэтому если приобретете жилье в 2004 году, то вычет начнете получать в 2005 после подачи указанных документов.
3.Вычет возвращается до его полного использования. Т.е. если сумма уплаченного Вами НДФЛ в налоговом периоде меньше суммы НДФЛ, исчисленного с суммы стоимости жилья, то Вы будете продолжать пользоваться вычетом до его полного использования (просто в следующий год также нужно будет подать указанные документы). Если же вы имеете в виду срок давности для возврата налога, то он составляет 3 года с 31 декабря года, в котором приобретено жилье (статья 78 НК РФ).
4.Вычеты предоставляются по всей России в едином порядке. Препятствие, как правило, одно – неправильно оформленные документы. Кстати, налоговые органы ничего с этого не имеют, а денег в федеральном бюджете для возврата НДФЛ предусмотрено достаточно. Действие и (или) бездействие налогового органа может быть обжаловано вышестоящему органу или в суд (статья 138 НК РФ).
С уважением,
Спросить
В какие сроки налоговые органы обязаны осуществить возврат налога на доходы физических лиц, при условии, что декларация о доходах за год подана в срок, сумма возврата подтверждена налогым органом, заявление на возврат написано. Желательно указать нормативный документ, определяющий данный срок. А также, что делать, если налогвый орган нарушает срок возврата налога.
Большое спасибо.
Здравствуйте, Мария.
На основании ст. 79 Налогового кодекса налоговая инспекция должна вернуть Вам сумму налога в течение 1 месяца с момента принятия решения о возврате
"Статья 79. Возврат излишне взысканного налога, сбора, а также пени
1. Сумма излишне взысканного налога подлежит возврату налогоплательщику. В случае наличия у налогоплательщика недоимки по уплате налогов и сборов или задолженности по пеням, причитающимся тому же бюджету (внебюджетному фонду), возврат налогоплательщику излишне взысканной суммы производится только после зачета в счет погашения недоимки (задолженности).
2. Решение о возврате суммы излишне взысканного налога принимается налоговым органом на основании письменного заявления налогоплательщика, с которого взыскан этот налог, в течение двух недель со дня регистрации указанного заявления, а судом - в порядке искового судопроизводства.
Заявление о возврате суммы излишне взысканного налога в налоговый орган может быть подано в течение одного месяца со дня, когда налогоплательщику стало известно о факте излишнего взыскания с него налога, а исковое заявление в суд - в течение трех лет, начиная со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о факте излишнего взыскания налога.
В случае признания факта излишнего взыскания налога орган, рассматривающий заявление налогоплательщика, принимает решение о возврате излишне взысканных сумм налога, а также процентов на эти суммы, начисленных в порядке, предусмотренном пунктом 4 настоящей статьи.
3. Налоговый орган, установив факт излишнего взыскания налога, обязан сообщить об этом налогоплательщику не позднее одного месяца со дня установления этого факта.
4. Сумма излишне взысканного налога возвращается с начисленными на нее процентами за счет общих поступлений в бюджет (внебюджетный фонд), в который были зачислены суммы излишне взысканного налога.
Проценты на указанную сумму начисляются со дня, следующего за днем взыскания, по день фактического возврата.
Процентная ставка принимается равной действовавшей в эти дни ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.
5. Сумма излишне взысканного налога и начисленные на эту сумму проценты подлежат возврату налоговым органом не позднее одного месяца со дня принятия решения налоговым органом, а в случае вынесения судом решения о возврате излишне взысканных сумм - в течение одного месяца после вынесения такого решения."
Если же налоговый орган нарушает установленный законодательством срок, Вы вправе обратиться в суд.
С уважением,
Дмитрий
СпроситьИ какой порядок возврата подоходного налога-мне вернуть всю сумму 13% от покупки или будут возвращать подоходный налог в течение 3-х лет и все, даже если сумма не будет полностью выплачена.
Игорь, размер имущественного вычета при приобретении жилья составляет максимально 1 млн. руб.
Механизм реализации права на данный вычет заключается в следующем: при подаче декларации 3-НДФЛ из общей суммы полученнного Вами за год, в котором приобретено жилье, вычитается максимальная сумма вычета 1 млн. руб. (для ситуации, когда Ваш годовой доход превышает 1 млн. руб.). С оставшейся суммы рассчитывается НДФЛ по ставке 13% (то, что Вы называете подоходным налогом), данную сумму вычитают из суммы уплаченного Вами либо за Вас налоговым агентом суммы НДФЛ, переплату НДФЛ, которая в данном случае составит 130 000 руб., перечислят на Ваш счет в банке.
Если Ваш годовой доход менее 1 млн. руб., то размер имущественного вычета, принимаемый к учету за прошедший год, составит величину фактически полученного дохода, а сумма НДФЛ, подлежащая возврату, составит 13% от данной суммы, но не более фактически уплаченной в бюджет. Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования (т.е.никакими сроками, о которых Вы пишете, Ваше право не ограничено).
СпроситьЯ занимаюсь накоплением средств для покупки квартиры. Я слышал что сумма на которую я приобрету квартиру не должна облагаться подоходным налогом. Так ли это? На покупку какого жилья это распространяется? Какие документы мне для этого понадобятся? И как работает механизм возврата этого налога? Ведь сейчас с накапливаемых мной денег подоходный налог удерживается.
Спасибо.
Распространяется на покупку любого жилья, важно, что Вы приобрели его в собственность. И не вся сумма, а не более 600 000руб. Документы - свидетельство о праве собственности на квартиру, договор, платежные документы, подтверждающие произведенную оплату.
Механизм простой - после получения свидетельства о праве собственности на жилье на следующий год подаете налоговую декларацию с приложением всех документов, и Вам будут возвращать удержанный подоходный налог.
НК РФ.
" Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 2 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
2) в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или квартиры, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по ипотечным кредитам, полученным налогоплательщиком в банках Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или квартиры.
Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 600 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по ипотечным кредитам, полученным налогоплательщиком в банках Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или квартиры.
Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право собственности на приобретенный (построенный) жилой дом или квартиру, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома или квартиры в общую совместную собственность).
Имущественный налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется в случаях, когда оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома или квартиры для налогоплательщика производится за счет средств работодателей или иных лиц, а также в случаях, когда сделка купли-продажи жилого дома или квартиры совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии с пунктом 2 статьи 20 настоящего Кодекса.
Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не допускается.
Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
2. Имущественные налоговые вычеты (за исключением имущественных налоговых вычетов по операциям с ценными бумагами) предоставляются на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода".
СпроситьПосле покупки квартиры подлежит возврату подоходный налог 2600000 рублей. Могу ли я получить всю сумму возврата полностью с учетом уплаченного мною за последние три года подоходного налога. Или данный возврат предусмотрен только за последний год?
Уважаемая Елена Валентиновна! Право на вычет возникает либо с момента регистрации перехода права собственности, либо с момента передачи квартиры по акту(при долевом участии в строительстве нового жилья). Если Вы заключили договор долевого участия в 2006г. и начали производить оплату, а квартира передана Вам по акту в 2008г., то Вы можете подать в налоговую инспекцию по месту жительства декларации за 2006,2007 и 2008годы и получить по заявлению вычет на общую сумму 2000000руб. без учёта процентов по ипотечному кредиту банка(если Вы пользовались кредитом и платили банку проценты). Если же Вы купили квартиру в 2008г. и ранее платежи не производили, то имеете право подать декларацию и заявление на вычет пока только за 2008г. и возвратить НДФЛ за 2008г. впределах суммы вычета. На остаток Вы можете получить уведомление для работодателя, чтобы не платить текущий НДФЛ или по итогам 2009г. снова подать декларацию и заявление на получение остатка вычета по пп.2 п.1 ст.220 НК РФ.
СпроситьМоя мама через суд взыскала с банка возврат страховки по кредиту. А теперь с налогового органа пришла квитанция на уплату налога с этой суммы. Является ли эта сумма доходом? Если учесть, что кредит платился с з/платы и с этой з/платы уже высчитывался подоходный налог. Имеет ли право налоговый орган взыскать нолог с возврата страховки по кредиту?
Хотела бы спросить, можно ли возврат подоходного налога от покупки недвижимости возвращать частями? В 2011 году купила комнату за 600 тыс. руб получается, что я могу вернуть 78 тыс. руб, смогу ли при покупке следующей недвижимости вернуть подоходный налог оставшийся 182 тыс. руб?спасибо за ответ.
Да, можете. Апеллируйте следующим: Размер вычета может быть равен сумме фактически произведенных вами расходов на приобретение, строительство недвижимости, на закупку строительных материалов, на оплату работ или услуг по строительству, на оплату подключения к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации. Получить вычеты можно в налоговой инспекции по месту жительства или по месту работы, в таком случае работодатель не будет удерживать с вашей зарплаты НДФЛ. Согласно Письма Минфина России от 26.03.2014 N 03-04-07/13348 можно получить у нескольких работодателей одновременно независимо от даты возникновения права на вычеты. При приобретении земельного участка для жилищного строительства, вычет можно получить только после того, как будет построен дом и получено свидетельство о праве собственности на него (пп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ). Документы для получения вычета: паспорт, свидетельство о праве собственности, договор, справка о ваших доходах по форме 2-НДФЛ, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года.
Спросить
Такой вопрос-я ИП,уже 4 года плачу налоги.5 лет назад была куплена мной квартира-могу ли я сделать возврат подоходного налога-уменьшая сумму налога, который оплачиваю поквартально, т.е не платить налоги, чтобы тем самым возвращать свой подоходный налог? Спасибо.
У меня упрощённая система налогообложения и мой бухг. объяснила,что на этом налоге возврат невозможен.объясните мне пожалуйста -как на самом деле?
СпроситьСкажите, пожалуйста, после покупки квартиры какие документы необходимо собрать для возврата 13 процентного налога? Мжно ли это сделать если покупка была совершена в 2004 году? (и еще другая покупка в 2006) в течении какого времени можно возвращать налог? Спасибо посоветуйте ссылки, пожалуйста.
1. Информационное сообщение Федеральной налоговой службы
от 11 апреля 2006 г.
"Имущественные налоговые вычеты"
1. Порядок предоставления имущественных налоговых вычетов по приобретению жилья
Для получения имущественного налогового вычета в части расходов на приобретение квартиры, жилого дома или доли (долей в них) налогоплательщику следует представить по окончании года в налоговый орган по месту жительства следующие документы:
- письменное заявление о предоставлении налогового вычета;
- налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц;
- при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем - Свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом или долю (доли) в нем;
- при приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме - договор о приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме, а также акт о передаче квартиры (доли (долей) в ней) налогоплательщику или Свидетельства о государственной регистрации права на квартиру или долю (доли) в ней;
- платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам.
Если по результатам проверки документов, представленных налогоплательщиком, не выявлено расхождений с данными налогоплательщика, то налоговым органом направляется письменное сообщение о проведенной камеральной налоговой проверке и предоставлении налогоплательщику имущественного налогового вычета.
С 1 января 2005 года налогоплательщики также имеют право на получение имущественного налогового вычета в части расходов на приобретение квартиры, жилого дома или доли (долей в них) до окончания года при его обращении к работодателю (налоговому агенту) при условии подтверждения права на имущественный налоговый вычет налоговым органом. Для получения подтверждения права на указанный вычет налогоплательщику следует подать в налоговый орган по месту регистрации письменное заявление с приложением следующих документов:
- письменного заявления о получении подтверждения;
- при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем - Свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом или долю (доли) в нем;
- при приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме - договора о приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме, а также акта о передаче квартиры (доли (долей) в ней) налогоплательщику или Свидетельства о государственной регистрации права на квартиру или долю (доли) в ней;
- платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам.
Налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета у одного налогового агента по своему выбору".
2. Можно. Только следует все-таки определиться - такой вычет предоставляется один раз, поэтому сможете представить документы по одной покупке.
3. Возвращают до полного использования, независимо от того, на какой период времени это растянется.
"Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ
от 28 июля 2005 г. N 03-05-01-04/252
Вопрос: Федеральная налоговая служба в связи с обращением налоговых органов по г. Москве о правомерности приостановления права налогоплательщика на использование имущественного налогового вычета просит разъяснить следующее.
В соответствии со статьями 21, 56 и 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) получение имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, является правом налогоплательщика.
Пунктом 2 статьи 56 Кодекса установлено, что налогоплательщик вправе отказаться от использования льготы либо приостановить ее использование на один или несколько налоговых периодов, если иное не предусмотрено Кодексом.
В связи с тем, что с 01.01.2005 года налогоплательщикам предоставлено право выбора порядка реализации права пользования имущественным налоговым вычетом (в налоговой инспекции при подаче декларации или у налогового агента), физические лица, начавшие пользоваться указанным вычетом по доходам 2003 года и не полностью исчерпавшие его, обращаются в инспекции с заявлением о разрешении не предоставлять декларацию по налогу на доходы за 2004 год на предмет продолжения пользования вычетом, (т.е. фактически просят приостановить право пользования указанным вычетом), а реализовать свое право на использование данного вычета у налогового агента по доходам 2005 года и следующими за ним налоговыми периодами.
Учитывая изложенное, Федеральная налоговая служба просит сообщить мнение Минфина России по вопросу правомерности приостановления права налогоплательщика на использование имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса.
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо ФНС России от 22.04.2005 N 01-2-02/445 о порядке применения положений об имущественном налоговом вычете и в целом поддерживает позицию ФНС России с учетом нижеследующего.
Подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) предусмотрено, что налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или долей в них. При этом имущественный налоговый вычет, предусмотренный статьей 220 Кодекса, неправомерно рассматривать как льготу по уплате налога на доходы физических лиц. В соответствии с пунктом 3 статьи 210 Кодекса налоговые вычеты, в том числе предусмотренные статьей 220 Кодекса, являются элементом расчета налоговой базы.
В последнем абзаце подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса установлено, что если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования. Каких-либо ограничений касающихся налоговых периодов, на которые может быть перенесено использование остатка имущественного налогового вычета, статьей 220 Кодекса не установлено.
То есть, на последующие периоды переносится фактическое использование имущественного налогового вычета. Само право налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета в связи с приостановлением его использования не прекращается не прерывается.
Таким образом, налогоплательщик вправе не использовать имущественный налоговый вычет в каком-либо налоговом периоде, а затем вновь возобновить его использование в последующих налоговых периодах.
Директор Департамента М.А. Моторин"
СпроситьВозврат налога. Мы собираемся купить дом и участок во Владимирской области. Слышала, что существует налоговый вычет при покупке квартар, оплате за обучение. Распространяется ли это на покупку домов и земельных участков? Какую сумму возвращают? Имеет ли значение регион, где совершается покупка? Какие документы нужны? В течение какого времени происходит этот возврат-сразу или спустя год, месяц и т.п. Сумма возвращается сразу или ежемесячно? Спасибо.
- Распространяется на дом, если он жилой. На земельный участок - не распространяется.
- Возвращают подоходный (НДФЛ), уплаченный с суммы стоимости дома, но не свыше чем с 1млн.руб.
- Не имеет.
- Для получения этого вычета налогоплательщику необходимо представить в налоговый орган по месту жительства документы, подтверждающие право на вычет:
- при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем - документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем;
- при приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме - договор о приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме, акт о передаче квартиры (доли (долей) в ней) налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру или долю (доли) в ней;
- платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки и другие документы).
- Возврат происходит после подачи налоговой декларации за соответствующий год, в размере уплаченного НДФЛ за этот год. Должны через месяц после подачи заявления, но имеют право на проведение камеральной проверки, поэтому могут быть задержки.
Но это если налоговый вычет получать непосредственно в налоговой. Существует другая возможность - получать у работодателя. Тогда фактически ежемесячно - просто НДФЛ не удерживается.
Спросить
