Каков размер налога при продаже машиноместа в долевой собственности за 400 тысяч рублей?
Суть вопроса: сколько нужно заплатить налог (если вообще нужно), если продавать машиноместо в долевой собственности при:
* кадастровой стоимости в 500.000 руб.;
* сумма покупки - 200.000 руб. (куплено с торгов);
* цена при продаже - 400.000 руб.;
* срок владения - менее трёх лет.
Приобрел в 2008 году иномарку 2003 г.в. в Германии и растаможил её у нас. Если я сейчас захочу её продать, то есть менее 3-ёх лет владения, должен ли буду я заплатить налог с продажи? Грубый расчет таков: цена покупки - 4500 евро, растаможка - 40 000 руб., цена желаемой продажи - 200 000 руб.
Уважаемый Павел!
Вы, очевидно, имеете ввиду налог на доходы физических лиц, а не «налог с продаж». Такого нет.
В этом случае эти правоотношения регулируются главой 23 Налогового кодекса, согласно которой налогообложению подлежат доходы от реализации имущества, в том числе и автомобиля (подп.5) п.1 ст. 208 НК РФ).
Имущественные налоговые вычеты (сумма, на которую подлежит уменьшению НДФЛ) в этом случае вообще не предусмотрены ( см. ст. 220 НК РФ). Очевидно, Вы полгали, что это происходит в порядке, аналогичном вычетам в суммах, полученных налогоплательщиком от продажи жилых домов. Смысл в этих вычетов – улучшение жилищных условий граждан. Для транспорта же вычеты не предусмотрены.
Ваша оценка ответа на нашем сайте:
СпроситьХочу продать машиноместо за 600 000 руб. В собственности менее 3-х лет. Кадастровая стоимость 722 717 руб. В какой сумме мне нужно будет заплатить налог? Спасибо.
Здравствуйте, Наталья! Тут все зависит от того, за какую стоимость Вы приобретали данное машиноместо.
СпроситьДобрый день!
Если Вы резидент и у Вас есть документы, подтверждающие расходы на приобретение машиноместа, то сумма налога для Вас составит 18,2 тыс. руб.
Успехов!
СпроситьНужно ли платить налог с продажи авто, если сумма продажи равна суме покупки, срок владения менее 3 лет, и цена выше 250 тыс руб?
Если у вас сохранились документы, включая платежные, о приобретении авто, то следует подать в налоговую инспекцию декларацию и приложить копии указанных документов. В этом случае налогообложения не возникнет. Право налогоплательщика на уменьшение суммы своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества, предусмотрено пп.2 п.2 ст. 220 НК РФ.
СпроситьСколько в итоге придется заплатить?
- Проданная недвижимость во владении менее 3 лет (приватизация).
- Цена продажи (5,5 млн. р) ниже кадастровой стоимости
- Процент владения проданной недвижимостью - 50%
Покупать собираемся примерно на ту же сумму - 2,5 млн. р.
Если продали 1/2 долю каждый отдельным договором, то согласно п.2 ст.220 НК РФ заплатите 13% (для нерезидентов 30%) с разницы между 5,5/2 млн. руб. (но не ниже 0,7 кадастровой стоимости, если приобрели право после 1 января 2016 года) и 1 млн. руб. налогового вычета согласно разъяснениям ФНС России, данным в Письма Федеральной налоговой службы от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578 «Об имущественном налоговом вычете».
Если же обе доли продавались не двумя отдельными договорами а одним, то налог для каждого будет с разницы между 5,5/2 млн. руб. (но не ниже 0,7 кадастровой стоимости, если приобрели право после 1 января 2016 года) - 1/2 млн. руб., что менее выгодно. Кадастровая стоимость имеет значение, если право приобретено после 1 января 2016 год и продали дешевле 0,7 кадастровой стоимости.
На всякий случай текст самого письма:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578
ОБ ИМУЩЕСТВЕННОМ НАЛОГОВОМ ВЫЧЕТЕ
В дополнение к письму ФНС России от 02.11.2012 N ЕД-4-3/18611@ о порядке предоставления имущественного налогового вычета Федеральная налоговая служба сообщает следующее.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных им в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир и долей в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
Согласно абзацу третьему подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Данная норма, в соответствии с пунктом 1 резолютивной части Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.02.2008 N 5-П, применяется только в случае распоряжения имуществом, находящимся в общей долевой собственности, как единым объектом права собственности.
Таким образом, если квартира, находившаяся в общей долевой собственности трех человек менее трех лет, была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Если каждый владелец 1/3 доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.
Сумма, превышающая размер имущественного налогового вычета, приходящегося совладельцу, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Доведите данное разъяснение, согласованное с Минфином России письмом от 27.06.2013 N 03-04-07/24506, до нижестоящих налоговых органов.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации
3 класса
Д.В.ЕГОРОВ
Если ранее не пользовались вычетом до 2 млн. руб., то вправе им воспользоваться на основании п.3 ст.220 НК РФ. Для этого нужно подать заявление на возврат излишне уплаченного налога в ИФНС по месту жительства с налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ, приложив справку по форме 2-НДФЛ за отчетный год, копии документов на приобретение жилья и подтверждающих оплату за счет собственных средств. Вычет можно получить с доходов с года приобретения права собственности, но не более стоимости потраченных средств, а для пенсионеров есть исключение: можно получить за 3 года, предшествующих году переноса остатка налогового вычета.
При совершении сделки продажи и покупки в один налоговый период, можно уменьшить сумму налога к уплате от сделки по продаже первой квартиры.
А для полного ответа на вопрос нужно точно знать, сколько составляет 0,7 кадастровой стоимости, если право собственности приобретено после 1 января 2016 года, т.к. за минимальный доход для целей налогообложения возьмут 0,7 кадастровой стоимости в этом случае согласно ст.217.1 НК РФ.
СпроситьЗначит 0,7 от нее 4633964,85 руб., т.е. при продаже за 5.5 млн. руб./2 своей половины доли отдельным договором налог согласно статье 220 НК РФ будет при ставке 13% для налоговых резидентов = 13%* (5,5/2-1)млн. руб.
Если продали квартиру одним договором (обе доли), то налог = 13%* (5,5/2-1/2)млн. руб. для каждого.
Ну и можно уменьшить сумму налога на сумму вычета, положенного согласно п.3 ст.220 НК РФ до 2 млн. руб.: в зависимости от того, кто в какой доле будет покупать. Если каждый купит по 2,5 млн., то получит вычет 2 млн. руб., что на живые деньги 260 т.р. налога к возврату.
СпроситьЕсли при продаже собственности, находящейся в собственности менее трёх лет, без дальнейшей покупки другой собственности стоимость продажи будет 1 200 000 рублей, налог будет (1 200 000 - 1 000 000)*0.13? т.е. 26 000 рублей?
Собственности, собственности, собственности... О_о.
Расчет правильный.
А каким образом вы приобрели эту недвижимость?
Можно также подать декларация, в которой указать доход 1200000 и расход, потраченный на приобретение этого дохода.
Т.е вы купили за 1100000 а продали за 1200000, тогда со 100000 платите налог
СпроситьМуж в мае этого года продал долю в квартире за 500 000 руб (по кадастровой стоимости эта доля стоила 700 000 руб) сейчас он хочет продать жилой дом за 500 000 руб (кадастровая стоимость примерно совпадает). Должен ли он будет оплачивать 13 % налог за продажу недвижимости, находящейся в собственности менее 3 лет, с суммы более 1 000 000 в год? Сумма будет считаться с кадастровой стоимости - 1 200 000? или с реальной 1 000 000?
Здравствуйте! С реальной. В вашем случае налог с продажи платить не нужно, так как цена сделки не превышает одного миллиона рублей.
СпроситьЗдравствуйте! При продаже у него не возникнет обязанности уплачивать налог, поскольку сумма менее 1 миллиона рублей, соответственно, возникает право на вычет (ст, 220 НК РФ, учитывая, что по первой сделке сумма 500 т.р. и по второй также 500 тыс)
СпроситьС какой суммы надо платить налог при продаже земельного участка, если продан дешевле кадастровой стоимости. Участок находится в собственности менее 3 лет. Кадастровая стоимость 1 200 000, а продали за 700 000.
От какой суммы нужно платить налог при продаже квартиры менее трех лет в собственности, если сумма сделки ниже кадастровой стоимости (КС) но выше 70% КС?
Здравствуйте, Светлана! Если выше 0,7 кадастровой, то согласно ст.220 НК РФ налог 13% (для налогового резидента РФ) платится с разницы между продажной ценой и покупной либо 1 млн. руб. налогового вычета, в зависимости от того, что выгоднее для налогоплательщика. Если получено по наследству или в порядке дарения, то уменьшить доход можно на сумму документально подтвержденных расходов на приобретение наследодателем или дарителем продаваемого жилья согласно п.2 ст.220 НК РФ.
СпроситьВ вашем случае налог будет рассчитываться от суммы, которая указана в договоре купли-продажи, с учетом фиксированного вычета в 1 млн. рублей.
СпроситьЗдравствуйте, Светлана!
Постараюсь проще ответить.
Для такой сделки применяется цена, которая указана в договоре. Т.к. сумма выше 70 %.
Т.е. берете цену сделки, минусуете цену по которой квартира была куплена и с получившейся суммы оплачиваете налог 13 % (ст. 220 НК РФ)
если получился ноль или минусовое значение, то налога не будет в принципе.
СпроситьСветлана, доброго дня Вам!
В конце данного ответа дам интересную информацию, несмотря на нововведения в законодательство. Оно поможет снизить сумму налога.
С 01.01.2016 вступили в силу поправки в Налоговый кодекс РФ, внесенные Федеральным законом от 29.11.2014 № 382-ФЗ (п. 2 ст. 4).
А именно - вступила в силу появилась новая статья 217.1
В соответствии с ней в Вашем случае: появилось условие об обложении налогом дохода, определяемого от кадастровой стоимости (умножением на коэффициент 0,7), если продажа осуществлена по цене более низкой, чем кадастровая. И это правило применяется вне зависимости от суммы занижения.[/u]
То есть доход будет рассчитан как кадастровая стоимость, уменьшенная на коэффициент 0,7.
Поэтому возможнее более выгодно указать кадастровую стоимость и заплатить с этой стоимости более низкий налог, так как коэффициент является очень высоким.
Норма введена в целях устранения нарушений о занижении реальной стоимости жилья.
Это правило применимо в том числе и к Вам, так как срок владения недвижимостью составляет менее 3 лет.
НО:
В п. 3 Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением отдельных положений раздела V.1 и статьи 269 Налогового кодекса Российской Федерации (утвержден Президиумом Верховного Суда РФ 16 февраля 2017 г.) определена правовая позиция, в соответствии с которой (смотрите письмо ФНС России от 23.03.2017 N СА-4-7/5401):[u]
- по общему правилу в случаях, не предусмотренных разделом V.1 НК РФ, налоговые органы не вправе оспаривать цену товаров (работ, услуг), указанную сторонами сделки и учтенную при налогообложении, а несоответствие примененной налогоплательщиком цены рыночному уровню не свидетельствует о получении необоснованной налоговой выгоды;
- многократное отклонение цены сделки от рыночного уровня может учитываться в качестве одного из признаков получения необоснованной налоговой выгоды в совокупности и взаимосвязи с иными обстоятельствами, указывающими на несоответствие между оформлением сделки и содержанием финансово-хозяйственной операции.
Таким образом, Вы смело можете подать заявление в ИФНС о том, что у Вас отсутствовала цель занижения налогооблагаемой базы и для расчета налога была применима ставка к той сумме, за которую Вы продали недвижимость. НО ОБЯЗАТЕЛЬНО НЕОБХОДИМО ПОЛУЧИТЬ УВЕДОМЛЕНИЕ ОТ НАЛОГОВОГО ОРГАНА О ПОДТВЕРЖДЕНИИ ТРЕБОВАНИЙ, УКАЗАННЫХ В ВАШЕМ ЗАЯВЛЕНИИ
Желаю Вам успехов!
СпроситьСветлана, здравствуйте!
Если сумма выше 70% кадастровой стоимости, то именно эта сумма будет учитываться при расчете налога по продаже недвижимости. Далее, согласно ст. 220 НК РФ налог будет 13 % с разницы между покупной ценой (по которой Вами приобреталась недвижимость) и продажной (которая 70% кадастровой стоимость).
СпроситьЗдравствуйте Светлана
Если цена продажи по договору ниже 70% кадастровой стоимости, доходом в целях налогообложения будет считаться 70% от кадастровой стоимости квартиры, а цена, указанная в договоре купли-продажи, не будет играть роли.
Налог исчисляется из суммы КС × 0.7 %
В соответствии с п. 5 ст. 217.1 НК РФ сумма налога привязана к кадастровой стоимости объекта недвижимости. Если доходы от продажи квартиры меньше, чем кадастровая стоимость этой квартиры (по состоянию на 1 января года, в котором произведена регистрация перехода права собственности), умноженная на понижающий коэффициент 0,7, для налогообложения доходы от продажи квартиры принимаются равными ее кадастровой стоимости, умноженной на указанный коэффициент.
Пунктом 3 ст. 4 Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации" установлено, что положения ст. 217.1 НК РФ применяются в отношении недвижимости, полученной в собственность после 1 января 2016 г.
СпроситьЯ хочу приобрести коммерческую недвижимость. Продавец ИП. Сумма сделки 2300000. Кадастровая стоимость объекта 1700000. Продавец говорит что ему нужно платить налог с продажи. Срок владения недвижимости более 3 лет и покупка ранее 2016 года. Действительно ли нужно платить налог и если да то какой процент? И можно ли указать сумму сделки менее суммы кадастровой стоимости.
Добрый день. Продавец прав, ему действительно необходимо будет оплатить налог (если сторона договора будет - ИП, не физ. лицо). Сумма налога зависит от применяемой им системы налогообложения. Не подлежат налогообложению доходы от продажи имущества, находящегося в собственности более трех лет - это касается налога на доходы физических лиц, у вас сторона сделки - ИП.
Что касается цены договора - она устанавливается по соглашению сторон. Но у Вашего контрагента могут возникнуть налоговые последствия по данной сделке (при указании цены недвижимости менее кадастровой стоимости).
СпроситьДобрый день!
Доходы от деятельности, подпадающей под виды деятельности, указанные индивидуальным предпринимателем в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, признаются доходами, полученными от осуществления предпринимательской деятельности.
В связи с этим в случае если индивидуальный предприниматель осуществляет вид предпринимательской деятельности по продаже недвижимого имущества и недвижимое имущество использовалось в предпринимательской деятельности индивидуального предпринимателя, то доходы от его продажи учитываются в составе доходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
В случае если индивидуальный предприниматель не осуществляет вид предпринимательской деятельности по продаже недвижимого имущества и недвижимое имущество не использовалось в предпринимательской деятельности, то указанные доходы индивидуального предпринимателя подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц в порядке, предусмотренном главой 23 Налогового кодекса (НДФЛ).
В случае, если налогообложение будет осуществляться по правилам Гл. 23 НК, то в зависимости от оснований приобретения срок владения должен составлять от 3 до 5 лет, а в силу п. 5 ст. 217.1 НК РФ занижать кадастровую стоимость при продаже практически не имеет смысла.
СпроситьАвто находилось в собственности менее 3 лет. Продал в 2010 г. за 100 000 руб. Есть только договор купли-продажи. Куплен авто был за 60 000 руб. по договору купли-продажи. Какую сумму налога нужно заплатить государству (других документов на покупку и продажу авто нет)?
правила расчета суммы налога при продаже автомобиля.
а) Если проданный автомобиль был у вас во владении больше трех лет, и есть документы, это подтверждающие (договор купли-продажи, накладная на авто) – то налог платить не придется.
б) Если проданный автомобиль был у вас во владении меньше трех лет, но есть документы, подтверждающие, что сумма приобретения авто больше суммы продажи – то налог платить не придется.
в) Если вы продали автомобиль за сумму менее чем 125000 рублей – то налог платить не придется.
Так что налог не платится.
Спросить