ООО приостановило деятельность по ЕНВД из-за продажи здания - как решить вопросы задолженности и неверного адреса в ЕГРН?

Здравствуйте! Да, вполне - можете. При сдаче в аренду имущества, Вы обязаны платить 13 процентов НДФЛ с дохода, который Вы получаете от арендатора в силу пп. 4 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 209 НК РФ.

Лицензии для этого не нужно. Сдавать в субаренду можете только в том случае, если это прямо разрешено вашим договором.

Деятельность не лицензируется.

Да, может. ЕНВД применяется для отдельных видов деятельности, УСН для всех остальных видов деятельности. Возможно применение УСН+ЕНВД

УСН+патент

УСН+ЕНВД+патент.

А может ли ИП одновременно применять ЕНВД для розничной продажи на части площади, а остальную сдавать в аренду, применяя патент на аренду? И когда можно перейти на ЕНВД - только с нового года? Или как только добавил ОКВЕД (розница), можно подать на ЕНВД по этому виду деятельности?

Нужно. Согласно главе 23 НК РФ нужно заплатить НДФЛ при продаже объекта недвижимого имущества. Применение статьи 217 НК РФ тут возможно только в том случае, если докажете, что объект не использовался в предпринимательской деятельности.

Да, надо будет платить налог со сделки от продажи этого помещения.

Особенностью ЕНВД является то, что данная система налогообложения может применяться только в отношении конкретных видов деятельности, перечень которых дан в п. 2 ст. 346.26 НК РФ. По деятельности, переведенной на ЕНВД, объектом налогообложения является не реальный, а вмененный доход, который рассчитывается исходя из физических показателей и базовой доходности, установленных для конкретного вида деятельности в законодательном порядке (ст. 346.29 НК РФ). Если наряду с деятельностью, переведенной на ЕНВД, осуществляются иные виды деятельности (не перечисленные в п. 2 ст. 346.26 НК РФ), уплата налогов по ним должна происходить в рамках других режимов налогообложения (п. 7 ст. 346.26 НК РФ).

Налогообложение операции по продаже основного средства не может происходить в рамках ЕНВД (постановления ФАС Поволжского округа от 30.05.2014 № А 65-11863/2013, от 09.03.2010 № А 57-8912/2009). ФАС Уральского округа в постановлении от 17.09.2012 № Ф 09-8380/12 указал, что реализация нежилого помещения не входит в перечень видов предпринимательской деятельности, в отношении которых может применяться система налогообложения в виде ЕНВД (п. 2 ст. 346.26 НК РФ).

Источник: Подробнее ➤

Здравствуёте. Хоче пояснить следующее. Вам нужно заплатить налог 6% с всей суммы, за которую реализовано имущество.

МИНИСТЕРСТВО

ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 23 апреля

2013 г. N 03-04-05/14057

В

соответствии с п. 1 ст. 346.15

Кодекса налогоплательщики — индивидуальные предприниматели, применяющие

упрощенную систему налогообложения, при определении объекта налогообложения

учитывают доходы от реализации, определяемые в соответствии со ст. 249 Кодекса, и

внереализационные доходы, определяемые в соответствии со ст. 250 Кодекса.

При этом

в соответствии с п. 1 ст. 2

Гражданского кодекса Российской Федерации под предпринимательской деятельностью

понимается самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность,

направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом,

продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами,

зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Таким

образом, доходы от деятельности, подпадающей под вид деятельности, указанный

индивидуальным предпринимателем при регистрации, признаются доходами,

полученными от осуществления предпринимательской деятельности.

Соответственно,

в случае если земельные участки и недвижимое имущество использовались в

предпринимательской деятельности или если индивидуальный предприниматель при

регистрации заявил такие виды деятельности, как продажа собственных земельных

участков и недвижимого имущества, то доходы от такой продажи учитываются в

составе доходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи

с применением упрощенной системы налогообложения. Если индивидуальный

предприниматель применяет упрощенную систему налогообложения с объектом в виде

доходов, то в отношении полученных доходов применяется налоговая ставка в

размере 6 процентов.

Доходы,

полученные от реализации земельных участков и недвижимого имущества, которые не

использовались индивидуальным предпринимателем в целях осуществления

предпринимательской деятельности, в том числе если индивидуальным

предпринимателем не указывались при регистрации виды деятельности, связанные с

продажей собственных земельных участков и недвижимого имущества, подлежат

обложению налогом на доходы физических лиц в порядке, установленном гл. 23 «Налог

на доходы физических лиц» Кодекса. Ссылка Подробнее ➤

Желаю удачи. В.

Согласно п. 4 и п.7 ст. 346.26. НК РФ, если вы наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей налогообложению ЕНВД осуществляете иные виды деятельности, не подпадающие под ЕНВД, то вы обязаны вести раздельный учет таких операций, а также уплачивать налоги по этому иному виду деятельности в общем порядке (общий режим налогообложения).

Договором предусмотрена автоматическая пролонгация? Уведомление о расторжении договора и освобождении помещения направлялось?

Здравствуйте.

Вам нужно нежилое помещение по характеру вида экономической деятельности

Могу ли я заниматься розничной и оптовой торговлей в одном помещении?

Налог на имущество никак не связан с деятельностью по соответствующему адресу юридического лица. Вы ведь не оформляли недвижимость на юридическое лицо, оно по прежнему было непосредственно в Вашей собственности? Если да, то обязаны платить налог.

Виктория, добрый день!

Можете. Вы можете перевести на себя право аренды предприятия, которое ликвидировалось. Такое действие, правда, в случае несогласия арендодателя, возможно только через суд, но возможно.

Всего доброго,

С уважением,

Да, может получать. Т.к. это не запрещено законом (ст. 421, гл. 36 ГК РФ).

главное чтобы в первичном договоре не было ограничений прописано.

Такое возможно, если будет прописано в договоре аренды. Согласно ст.615 ГК РФ Арендатор вправе с согласия арендодателя сдавать арендованное имущество в субаренду (поднаем) и передавать свои права и обязанности по договору аренды другому лицу (перенаем), предоставлять арендованное имущество в безвозмездное пользование, а также отдавать арендные права в залог и вносить их в качестве вклада в уставный капитал хозяйственных товариществ и обществ или паевого взноса в производственный кооператив, если иное не установлено настоящим Кодексом, другим законом или иными правовыми актами. В указанных случаях, за исключением перенайма, ответственным по договору перед арендодателем остается арендатор.

Нет, не может сдавать в субаренду. Так как ООО и физическое лицо заключило договор безвозмездного пользования. А не договор аренды

Если бы ООО с физическим лицом был договор аренды, то возможность такая у ООО была бы,если бы это не запрещено было договором (при согласии арендодателя) . При этом само по себе то обстоятельство, что ООО находится на УСН, не является препятствием.

ГК РФ Статья 615. Пользование арендованным имуществом

1. Арендатор обязан пользоваться арендованным имуществом в соответствии с условиями договора аренды, а если такие условия в договоре не определены, в соответствии с назначением имущества.

2. Арендатор вправе с согласия арендодателя сдавать арендованное имущество в субаренду (поднаем) и передавать свои права и обязанности по договору аренды другому лицу (перенаем), предоставлять арендованное имущество в безвозмездное пользование, а также отдавать арендные права в залог и вносить их в качестве вклада в уставный капитал хозяйственных товариществ и обществ или паевого взноса в производственный кооператив, если иное не установлено настоящим Кодексом, другим законом или иными правовыми актами. В указанных случаях, за исключением перенайма, ответственным по договору перед арендодателем остается арендатор.

Договор субаренды не может быть заключен на срок, превышающий срок договора аренды.

К договорам субаренды применяются правила о договорах аренды, если иное не установлено законом или иными правовыми актами.

3. Если арендатор пользуется имуществом не в соответствии с условиями договора аренды или назначением имущества, арендодатель имеет право потребовать расторжения договора и возмещения убытков.

ГК РФ Статья 689. Договор безвозмездного пользования

1. По договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором.

2. К договору безвозмездного пользования соответственно применяются правила, предусмотренные статьей 607, пунктом 1 и абзацем первым пункта 2 статьи 610, пунктами 1 и 3 статьи 615, пунктом 2 статьи 621, пунктами 1 и 3 статьи 623 настоящего Кодекса.

3. К договору безвозмездного пользования (ссуды) объектом культурного наследия применяются также правила, предусмотренные статьей 609 настоящего Кодекса.

У налоговой точно появятся вопросы, уклонение от уплаты налогов. ООО получает помещение в безвозмездное пользование и сдает его в аренду за деньги и все почему? Потому что хозяин не хочет платить 13% как физ. лицо, а хочет платить 6% по УСН. Это не я наезжаю, эти же вопросы Вам будут задавать в налоговой.

Статья 15.11 КоАП РФ предусматривает административную ответственность руководителей и других работников организаций за грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности в случае, если это выражается в искажении сумм начисленных налогов и сборов не менее чем на 10%. Статья 16.22 КоАП РФ устанавливает административную ответственность граждан, индивидуальных предпринимателей и организаций за нарушение сроков уплаты налогов и сборов, подлежащих уплате в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ.. Статьи 194, 198 и 199 УК РФ предусматривают уголовную ответственность за уклонение от уплаты налогов и сборов.

Добрый день!

Да, вполне возможно - ст. 421, гл. 36 ГК РФ

в начальном договоре укажите, что арендатор имеет право сдавать помещение в субаренду.

Здесь самое главное чтобы договором безвозмездного пользования ст 689 ГК РФ ссудополучателю (ООО) было предоставлено право сдавать имущество в субаренду Тогда не будет ни каких проблем

Судебная практика:

Определение ВАС РФ от 29.01.2009 N 2128/08 по делу N А 48-1314/07-10

"...По мнению заявителя, предприниматель Комарова С.В. была не вправе передавать спорное нежилое помещение в аренду, поскольку законом запрещена передача ссудополучателем имущества, полученного им на основании договора безвозмездного пользования, в аренду.

Данный довод заявителя является ошибочным исходя из следующего.

В пункте 2 статьи 689 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) перечислены нормы, которые применяются к договору безвозмездного пользования. Пункт 2 статьи 615 Кодекса, которым предусмотрено право арендатора с согласия арендодателя сдавать арендованное имущество в субаренду, в названном перечне не указан.

Вместе с тем, глава 36 Кодекса не содержит норм, запрещающих ссудополучателю с согласия ссудодателя передавать имущество, полученное по договору безвозмездного пользования, в аренду.

Судами установлено, что пунктом 2 договора безвозмездного пользования от 27.09.2004 N 7/1/40 предпринимателю Комаровой С.В. (ссудополучателю) предоставлено право передавать спорное помещение в субаренду или перенаем.

При указанных обстоятельствах следует признать, что суды, принимая оспариваемые судебные акты, обоснованно исходили из действительности договора субаренды, заключенного между предпринимателем Комаровой С.В. и обществом "Золотой Орел.

Здравствуйте, Галина!

Может сдавать, если в договоре безвозмездного пользования не запрещено. Только это будет не договор субаренды, а просто аренды. Т.к. субаренда - это дальнейшая передача арендованного имущества, чего нет в данном случае.

Но есть опасность налететь на налог согласно статье 250 НК РФ, "Внереализационные доходы", пункт 8). Т.е. стоимость сэкономленного налоговая может оценить в некоторую сумму и признать налогооблагаемым доходом. Хотя это статья из главы "налог на прибыль", но доходы при УСН согласно Статье 346.15 НК РФ. "Порядок определения доходов" при УСН определяются так же как и при налоге на прибыль.

Чтобы этого избежать, я бы посоветовал использовать одну из схем:

1) Передача в аренду за небольшую стоимость, чтобы налог у физлица был минимален, но договор не был безвозмездным.

Или

2) Регистрация физлица как ИП на УСН 6% с доходов и сдача в аренду за высокую стоимость - для минимизации расходами на аренду дохода у юрлица, который облагается по ставке 15%.

Субарендатор может сдавать помещение далее в субаренду без НДС, поскольку применяет УСН. Законодательных ограничений на такие действия не установлено.

Статья 615 Гражданского кодекса РФ говорит о том, что арендатор вправе с согласия арендодателя сдавать арендованное имущество в субаренду (поднаем). В этом случае ответственным по договору перед арендодателем остается арендатор. При этом Гражданский кодекс РФ не определяет, в какой форме должно быть выражено согласие арендодателя на сдачу имущества в субаренду. Договор субаренды не может быть заключен на срок, превышающий срок договора аренды. К договорам субаренды применяются правила о договорах аренды, если иное не установлено законом или иными правовыми актами. Соответственно, условие о том, что суабрендатор может и далее сдавать помещение в субаренду, может быть оговорено в договоре между арендатором и субарендатором, либо в дополнительном соглашении. И если субарендатор применяет УСН, он может сдавать помещение в аренду без НДС. Главное, чтобы свои собственные обязательства по договору он выполнял так, положено. То есть, если арендатор является плательщиком НДС и выставляет субарендатору счета с этим налогом, тот должен их оплачивать с НДС. А получает ли он от ИП НДС или нет – это зависит от его системы налогообложения и на расчеты с арендатором не влияет.

Об этой сделке станет известно налоговой, переход прав произошел, следовательно возникнет вопрос об уплате налогов.