Самозанятый - обязательные платежи без доходов и постоянное доказывание нулевой прибыли
Должен ли самозанятый если ничего не заработал платит обязательные платежи в налоговую, пенсионный фонд и тд? И должен ли он постоянно доказывать что ничего не заработал?
Добрый вечер, Валерий!
Для самозанятого населения, налог рассчитывается при формировании чеков за рабочий период, для физических лиц - 4%,для юридических лиц - 6%, если за отчетный период чеки не были сформированы, то и начислять налог не будет.
Если сумма налога к уплате меньше 100 р., то такой налог будет перенесен на следующий месяц.
Спросить
30 марта 2010 года оплатила обязательные фиксированные платежи в Пенсионный Фонд, 31 марта 2010 года отчиталась в Пенсионном Фонде и 31 марта 2010 года написала заявление в налоговую инспекцию о закрытии И.П. Свидетельство о закрытии И.П. датировано 09 апреля 2010 года. Вопрос: должна ли я платить обязательный фиксированный платёж в П.Ф. за период, в течении которого по закону идёт процедура закрытия И.П.?Спасибо Вам!
В случае прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя, уплата страховых взносов такими плательщиками страховых взносов производится не позднее 15 календарных дней с даты государственной регистрации прекращения (приостановления) их деятельности включительно.
Если плательщики страховых взносов прекращают осуществлять предпринимательскую либо иную профессиональную деятельность после начала очередного расчетного периода, размер страховых взносов, подлежащих уплате ими за этот расчетный период, определяется исходя из стоимости страхового года пропорционально количеству календарных месяцев по месяц, в котором утратила силу государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, прекращен либо приостановлен статус адвоката, прекращены полномочия нотариуса, занимающегося частной практикой. За неполный месяц деятельности размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя, прекращения либо приостановления статуса адвоката, прекращения полномочий нотариуса, занимающегося частной практикой, включительно.
СпроситьДолжен ли индивидуальный предприниматель делать обязательные платежи в Пенсионный, социальный фонды, налоговую за лиц, работающих на него по гражданско-правовым договором без оформления трудовых договоров.
Спасибо.
Уважаемая Ольга! Если изучите Закон об обязательном пенсионном страховании и главу 24 НК РФ, то найдете в них ответ на свой вопрос.
С уважением, юрист Денис Г. Габдрахманов!
+7-902-104-73-24
СпроситьЧто может быть если не платить обязательные взносы в пенсионный фонд по ИП, и не подавать отчетность в налоговую. Чем это грозит?
А если ип не живет по месту прописки, и его не кто найти не может, могут ли дольщики выкупить его долю в счет погашения долга по налогам?
Спросить
С 2020 года почти все регионы переходят на работу самозанятыми. Отсюда вопрос, а если самозанятый уже действующий пенсионер и имеет ИП, теперь хочет закрыть ИП и стать самозанятым. Как закрыть действующее ИП? Можно-ли закрыть ИП если осталась задолженность перед пенсионным фондом? Став самозанятым действующим пенсионером, нужно-ли делать взносы в пенсионный фонд, как это на сегодня делают ИП или самозанятый пенсионер платит только налог 6% и все?
Добрый день! Закрыть действующее ИП можно подав соответствующее заявление в налоговый орган и предоставив отчетность по закрытию.
Если осталась задолженность перед пенсионным фондом закрыть ИП можно, только после внесения сведений о закрытии ИП должником будет значится физическое лицо.
При налоговом режиме (НПД-налог на профессиональную деятельность) самозанятого осуществляется только уплата налога 4% при работе с физ лицами и 6% при работе с юр.лицами и ИП, Уплата в пенсионный фонд и соц страх не предусмотрена.
Также обращаю внимание, что на налоговый режим (НПД-налог на профессиональную деятельность) самозанятого могут перейти и ИП.
СпроситьУ меня вот такой вопрос. Я работаю официально в Газпроме. У меня идут отчисления в налоговую и пенсионный. Я открыл ИП осуществляю продажи товара в интернете. ИП у меня упрощённый. А теперь вопрос. Если я заработал 0 рублей должен ли я что то платить в налоговую? И если я работаю официально и уже с меня происходят отчисления в пенсионный фонд, то должен ли я делать отчисления в пенсионный от моего ИП даже если я заработал 0 рублей?
В пенсионный Вы должны платить фиксированный платеж. Налоги зависят от выбранной системы налогообложения.
СпроситьЯ индивидуальный предприниматель регулярно сдаю отчет т/е налоговую деклорацию но пенсионный фонд постоянно имеет ко мне претензии потому что я неплачу страховую часть пенсии в пенсионный фонд. У меня нет страхового свидетельства пенсионного фонда у меня нет ни какого документа от пенсионного фонда. На каком основании я должен платить.
Обязанность индивидуальных предпринимателей по уплате взносов в ПФ в виде фиксированного платежа установлена ст. 28 Закона РФ № 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в РФ", а также Постановлением Правительства РФ от 26 сентября 2005 г. № 582.
Согласно последнему документу фиксированный платеж не уплачивается страхователями, являющимися получателями пенсий, установленных в соответствии с Законом РФ "О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, и их семей".
Спросить
УВажаемый Николай Михайлович, в данном случае для начала необходимо получить страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования (его выдают в Пенсионном фонде), а потом необходимо оплатить задолженность по страховым и накопительным взносам. С уважением, Карянова Римма
СпроситьЕсли быть самозанятым сколько лет можно переводить страховые платежи в пенсионный фонд?
Если оформиться как ИП то сколько лет можно уплачивать страховые платежи в пенсионный фонд?
Если самому как физическому лицу переводить в пенсионный фонд, сколько лет можно делать перечисления?
Уплачивает ли врач ИП без работников, зарегистрировавшийся как самозанятый, обязательные для ИП на УСН выплаты в Пенсионный фонд и ФОМС?
Самозанятый индивидуальный предприниматель не может совмещать упрощенку, вмененку и налог на профессиональный доход. Это запрещено законом. Поэтому после регистрации на льготном налоговом режиме нужно отказаться от других спецрежимов. На отказ есть один месяц со дня регистрации. Если опоздать, регистрацию аннулируют и вы снова окажетесь на УСН с отчетами и взносами.
Отказываться от УСН, ЕНВД или ЕСХН нужно уведомлением. То есть вы говорите налоговой инспекции: сообщаю, что не применяю УСН с такого-то числа. Но специальной формы таких уведомлений пока нет. ФНС рекомендует использовать формы, которые обычно применяют для отказа от спецрежимов:
Уведомление для отказа от УСН по форме № 26.2-8.
Заявление о снятии с учета на ЕНВД по форме № ЕНВД
Уведомление для отказа от ЕСХН по форме № 26.1-7.
Пусть вас не пугает, что в этих формах есть слова «прекращение деятельности». Регистрацию ИП не прекратят, вы сохраните свой статус и будете работать на выбранном спецрежиме как самозанятый.
Уведомление об отказе от спецрежима нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства или ведения деятельности. То есть в ту налоговую, где вы стояли на учете на этом спецрежиме. Сохраните второй экземпляр или подтверждение отправки, чтобы в случае чего доказать, что не пропустили срок.
У налога на профессиональный доход есть ограничение: доход за год не должен превышать 2,4 млн рублей. Если ИП заработает больше, он не сможет применять этот спецрежим. Налоговая сама прекратит его регистрацию в качестве самозанятого и пришлет уведомление в личный кабинет и приложение.
После этого ИП автоматически оказывается на общей системе налогообложения. То есть по умолчанию должен платить НДС и налог на доходы. Чтобы не пришлось этого делать, нужно снова выбрать подходящий спецрежим — например, упрощенку.
Для этого снова нужно подать уведомление в налоговую по месту жительства. Такое же, как обычно, — по стандартной форме. Если вы раньше применяли УСН, то после превышения лимита доходов вы опять окажетесь на этом режиме. Обязательно подайте уведомление.
Выбрать спецрежим после прекращения регистрации в качестве самозанятого нужно в течение 20 календарных дней. Если не успеть, будете платить налоги на общей системе до конца года. И только с 1 января следующего года перейдете на УСН в обычном порядке.
Самозанятые ИП не могут учесть свои расходы: ни на бензин, ни на агентские — вообще никакие. Налог нужно платить со всей суммы, которую получили от клиента и указали в чеке.
Конец формы
ИП, который платит налог на профессиональный доход, не обязан платить страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование. Но только в течение того периода, когда вы стояли на учете как самозанятый.
Если доход превысит 2,4 млн рублей, после прекращения регистрации и до конца года придется тоже заплатить часть взносов. Их нет только в период применения льготного спецрежима.
Самозанятому ИП, который не платит страховые взносы, пенсионный стаж не идет. Пенсионные баллы не начисляются.
Если вы самозанятый и ваша основная деятельность попадает под льготный режим, можно заниматься и другой деятельностью на этом режиме — например, сдавать квартиру. Тогда налог с доходов от нанимателей-физлиц составит 4%, а декларацию по итогам года подавать не придется. И на каждый платеж можно выдавать квартирантам настоящий чек.
То есть вы будете платить налог на профессиональный доход и с грузоперевозок, и с аренды квартиры.
Но, если вы начнете заниматься каким-то бизнесом, который уже не попадет под НПД — например, решите продавать запчасти для грузовиков с уплатой ЕНВД, — от самозанятости придется отказаться совсем. Тогда даже квартиру на этом режиме сдавать вы не сможете. С этих доходов придется платить уже 13%.
Стоит ИП начать применять любой другой спецрежим по какому-то виду деятельности, как самозанятость автоматически прекращается и по остальным доходам. Даже по тем, что предприниматель получает от личного имущества как физлицо.
Спросить
Аркадий, Вы о чем вообще?
Вы совсем неправильно что-то понимаете.
Если врач ИП то он не может быть одновременно самозанятым.
Если он ИП то все взносы платит. Как любой другой ИП и в ФФОМС и в ПФ.
Просто эти взносы могут быть зачтены в счет уплаты налога УСН,
Т.е. можно минимзировать налог.
Ст. 346.16 НК РФ.
Спросить
В соответствии с ч. 11 ст. 2 Закона N 422-ФЗ лица, применяющие специальный налоговый режим НПД, страховые взносы за себя не платят.
Однако ИП вправе уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в добровольном порядке.
Однако согласно Федеральному закону "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации" от 29.11.2010 N 326-ФЗ (последняя редакция) уже в 2020-м году ряд самозанятых граждан должен платить отчисления на здравоохранение — медицинские взносы. Сумма — фиксированная: 8 426 рублей за год. При этом неважно, сколько вы заработали в течение года: 500 рублей, 5 000 или полмиллиона. Налог един для всех.
Так вот, под эту обязанность попадают только самозанятые на НДФЛ. Пока этот список исчерпывающ (репетиторы, няни, сиделки, помощники по хозяйству)
Если же вы находитесь на УСН, то Вы не обязаны платить в Пенсионный фонд и ФОМС.
Спросить
Здравствуйте, Аркадий! Не уплачивает. Согласно требованиям Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" он является плательщиком НПД - налога на профессиональный доход. Вопрос уплаты ПФ и ФСС на условиях добровольного страхования. Так, в частности, согласно ст.4.5 Федерального закона от 29 декабря 2006 г. N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством":
Статья 4.5. Порядок добровольного вступления в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнствомСпросить1. Лица, указанные в части 3 статьи 2 настоящего Федерального закона, вступают в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством путем подачи заявления в территориальный орган страховщика по месту жительства.
2. Лица, добровольно вступившие в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, уплачивают страховые взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации, исходя из стоимости страхового года, определяемой в соответствии с частью 3 настоящей статьи.
3. Стоимость страхового года определяется как произведение минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов, установленного подпунктом 2 пункта 2 статьи 425 Налогового кодекса Российской Федерации в части страховых взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации, увеличенное в 12 раз.
4. Уплата страховых взносов лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, производится не позднее 31 декабря текущего года начиная с года подачи заявления о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
5. Лица, добровольно вступившие в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, перечисляют страховые взносы на счета территориальных органов страховщика путем безналичных расчетов, либо путем внесения наличных денег в кредитную организацию, либо почтовым переводом.
6. Лица, добровольно вступившие в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, приобретают право на получение страхового обеспечения при условии уплаты ими в соответствии с частью 4 настоящей статьи страховых взносов в размере, определяемом в соответствии с частью 3 настоящей статьи, за календарный год, предшествующий календарному году, в котором наступил страховой случай.
7. В случае, если лицо, добровольно вступившее в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, не уплатило страховые взносы за соответствующий календарный год в срок до 31 декабря текущего года, имевшиеся между ним и страховщиком правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством считаются прекратившимися.
8. Порядок уплаты страховых взносов лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, в том числе порядок прекращения с ними правоотношений по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, определяется Правительством Российской Федерации.
Если Вы ИП,то Вы не можете быть самозанятым. Если закроете ИП и зарегистрируетесь как самозанятый, То обязаловки платить в ПФ РФ и ФОМС уже не будет, это уже только на Ваше усмотрение, а платить будете 4% с физ. лица и 6% от обслуживания организаций.
Федеральный закон "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" от 27.11.2018 N 422-ФЗ (последняя редакция)
СпроситьУ банка отозвали лицензию. Все платежки об оплате страховых взносам имеются, с пенсионного фонда прислали письмо, что платежи не учтены. Как доказывать свою правоту, только в суде или письмо писать в пенсионный фонд и прикладывать все документы? Спасибо.
Здравствуйте. Совершенно верно - пишите сначала в ПФР, если не подействует, тогда обращайтесь в суд по правилам ст.ст. 131-132 ГПК РФ
СпроситьКак узнать перечисляет ли работодатель обязательные отчисления в пенсионный фонд, налоговую? Надо обращаться непосредственно в налоговую и в пенсионный фонд по месту жительства или можно по месту пребывания?
Добрый день, Ксения! Для начала можете обратиться в бухгалтерию своего работодателя. Вообще данная информация должна быть отражена в вашем расчетном листке. Если от работодателя не удастся добиться информации можете обратиться в налоговую, ПФ РФ по месту пребывания. Всего Вам доброго!
Спросить
