Какая компания должна быть указана в чеке при доходе от YouTube - принципиально ли это для самозанятых?
Самозанятый получает доход с Ютуба, выписывает чеки в приложении МОЙ НАЛОГ, указывая: иностранная компания, инн нет, название компании - Youtube. Но на самом деле деньги самозанятому выплачивает партнерская компания AdSense.
Вопрос: имеет ли принципиальное значение, какая компания будет указана в чеке самозанятого - Youtube или AdSense, если по сути это одно и тоже? Главное же - уплатить налог с дохода?
Здравствуйте! Самозанятые должен указывать в чеке вид оказанной услуги или вид оказанной услуги по договору такому-то. Никаких компаний указывать не надо.
СпроситьЗдравствуйте.
Уплатить налог - полдела, еще чек нужно направить заказчику, который произвел оплату. Конечно, вероятность, что Вас "поймают" на несоответствии сведений в чеке реальности, не очень велика, но она есть.
Если банк в рамках, например, контрольных мероприятий по противодействию легализации денежных средств по фед закону №115-ФЗ запросит у Вас договор, подтверждающий происхождение денежных средств, у Вас чеки и договор не будут "биться" между собой.
СпроситьЯ являюсь с этого месяца самозанятой и плачу налог на доход, полученный от иностранного заказчика в IT-сфере. Но я получала от него платежи и ранее этого месяца. Могу ли я сейчас доходы за предыдущие месяцы (например с 1 января 2021 года) задекларировать в этом месяце, уплатить по ним налог. Корректно ли будет это? Или лучше оставить как есть и платить налоги лишь на доходы поступающие в текущее время.
Если Вы уверены. Что полученные Вами ранее доходы не попадут в поле зрения ИФНС, то можно и не вспомнить про них.
Но с точки зрения норм НК РФ - надо платить налог. Но до статуса самозанятого - ставка не 6% (или меньше), а 13% ! Не попадитесь на этом! НК РФ Статья 224. Налоговые ставки Вы не были самозанятым до регистрации!
СпроситьЗдравствуйте. НЕ можете. Обратите ВНИМАНИЕ:
Если компания не имеет зарегистрированного представительства в РФ, то ИНН у него нет. И значит эта строка будет пустой. Компания по идее этот чек должна направить заказчику, но поскольку компания инкорпорирована в РФ, то обязанностей у нее таких нет. Отдельно отмечу, что понятие работодателя для самозанятого нет — это НЕ трудовые отношения, закон №422-ФЗ предполагает, что указанная деятельность является инициативной деятельностью физлица, если он является налогоплательщиком, подпадающим под условия НПД (ст.ст. 4 и 6 закона). Ссылка Подробнее ➤
И ЕЩЁ ДО РЕГИСТРАЦИИ САМОЗАНЯТОЙ У ВАС ДОЛЖЕН БЫТЬ НАЛОГ СОГЛАСНО "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 02.07.2021) (с изм. и доп., вступ. В силу с 02.08.2021)
КонсультантПлюс: примечание.
Ст. 224 (в ред. ФЗ от 23.11.2020 N 372-ФЗ) применяется в отношении доходов, полученных начиная с 01.01.2021.
НК РФ Статья 224. Налоговые ставки
1. Налоговая ставка устанавливается в следующих размерах:
КонсультантПлюс: примечание.
В отношении доходов, полученных в 2021 или 2022 году, ставки, установленные данным пунктом, применяются к каждой налоговой базе отдельно (ФЗ от 23.11.2020 N 372-ФЗ).
13 ПРОЦЕНТОВ - если сумма налоговых баз, указанных в пункте 2.1 статьи 210 настоящего Кодекса, за налоговый период составляет менее 5 миллионов рублей или равна 5 миллионам рублей;..
Желаю удачи. В.
СпроситьСветлана, на мой взгляд, скрыть поступление денежных средств от иностранного заказчика не получится. И доход, подученный ранее, нужно задекларировать и оплатить как положено в соответствии с НК РФ.
Срок уплаты НДФЛ физическим лицом по итогам года в отношении полученных им доходов в соответствии со ст. 228 НК РФ установлен не позднее 15 июля следующего года (п. 4 ст. 228 НК РФ).
Если сейчас подтянете эти суммы и покажете как самозанятая, то могут начислить штрафы за просрочку и т.д.
Считаю лучше не рисковать и показать и отчитаться все как есть.
Я не знаю, зарегистрировали ли вы приложение "Мое дело" в онлайн-сбербанке, но когда его там регистрируешь, ИФНС получает полный доступ к истории движения денежных средств по счету. Хотя и до этого, я уверена, что получить эту информацию для ИФНС не проблема.
СпроситьЗдравствуйте Светлана!
1. Самозанятый имеет право получать доход от заказчиков из иностранных государств.
Налоговая ставка — 6%, никаких особенностей здесь нет.
Касательно ИНН, обратите внимание на то, что в приложении «Мой налог» можно выбрать: «Продажа юридическому лицу» и указать признак: «Иностранная организация», таким образом ИНН указывать не требуется.
Чек будет выслан на электронную почту компании, указанную самозанятым, действия компании зависят от требований налогового законодательства страны, где зарегистрирована компания.
2. У самозанятого нет обязанности каким — либо образом вести учет. При поступление дохода на карту сведения в автоматическом режиме уходят в налоговый орган (так работает приложение «Мой налог»). Если между иностранной организацией будет заключен договор, то никаких проблем со снятием денег с банковского счета не возникнет.
3. Максимальный доход самозанятого — 2,4 млн рублей за год, если будет превышать, то возможно есть смысл уйти с самозанятости и стать обычным ИП на УСН 6%. Не всегда самозанятость - это плюс.
4. Указывать дату задним числом и платить налоги как самозанятому не стоит. Если налоговики это выявят, они могут привлечь вас к ответственности.
Формировать чеки и платить налог на профессиональный доход можно только после регистрации в качестве самозанятого и только с тех доходов, которые вы получили как самозанятый. По доходам, которые вы получали ранее, нужно подать декларацию и заплатить НДФЛ ст. 228 НК РФ.
Всего Вам наилучшего!
СпроситьЕсли вы стали самозанятой с августа 2021 года-то согласно статьи 8
Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 02.07.2021) "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" Ваши доходы как самозанятой учитываются нарастающим итогом с начала налогового периода. Согласно статьи 9 данного закона: Первым налоговым периодом признается период времени со дня постановки физического лица на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика до конца календарного месяца, следующего за месяцем, в котором оно поставлено на учет.
Максимальная сумма дохода для самозанятых-2,4 млн руб Согласно статей 8 и 9 данного закона этот доход считается с момента, когда вы в стали на учет в налоговой инспекции в качестве самозанятой. Если вы стали самозанятой с августа 2021 года и до конца этого года получите доход 2,4 млн руб, то вам с этой суммы нужно уплатить 6%.
Что касается налога с 500000 руб, то это другой налог-НДФЛ. Уплата идет по ставке 13 %.Если это доход получен с января 2021 года, то декларацию 3-НДФЛ вам нужно подать по 30 апреля 2022 года статья 229 НК РФ.А сам налог уплатить по 15 июля 2022 года. Что касается возможности неуплаты налога с 500000 руб, то нет здесь 100% гарантии, что эта сумма не попадет в поле зрения налоговой инспекции.
В этой связи вы рискуете быть привлеченной к налоговой ответственности по статье 122 НК РФ за неуплату налога, как минимум штраф 20 % от 500000 руб, а если налоговая докажет, что налог вы умышленно не заплатили-тогда штраф уже 40%. Вам проще заплатить 13 %,чем так рисковать быть привлеченной к налоговой ответственности.
СпроситьЗдравствуйте, Светлана! За предыдущие месяцы до того, как стали самозанятой согласно требованиям Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход", задекларировать доход нужно в рамках декларации по форме 3-НФДЛ, т.к. если будут проверять Ваши поступления (что вряд ли), то в случае недекларирования дохода могут привлечь по ст.119 НК РФ: 5% суммы неуплаченного налога за каждый месяц, но не более 30% и не менее 1000 рублей. Однако декларацию нужно подать до 30 апреля следующего года. Задним числом в рамках НПД налог не задекларировать. Только как НДФЛ. Соответственно, ответ на Ваш второй вопрос: да, корректно. И уже с регистрации в качестве плательщика НПД будете платить 6%. Сумма ранее полученного дохода, с которого будет уплачен НДФЛ, не идет в зачет по НПД. Так что там лимит еще не будет выбран на эту сумму.
СпроситьКорректно ли будет уплатить за предыдущие месяцы налог 13% с 500.000 руб и еще с этого момента и до конца года получить доход 2.400.000 руб и с них оплатить 6%? Или как самозанятая я уже не могу на 2,4 млн до конца года получить доход, только на 1,9 млн?
СпроситьСамозанятый имеет право получить доход 2. 4 млн. за год. То, что было до самозанятости - отдельно по своим ставкам. То есть мог получить доход миллиард за 11, 5 мес. 2021 года, а после 2. 4 миллиона как самозанятый - если 15 декабря стал им. Но налог свой! То есть ставки!
СпроситьУвы. Самозанятость-это применение специального налогового режима «Налог на прфоссиональный доход» (НПД), и его применение возможно за период не ранее постановки на учет в качестве применящего НПД в порядке, установленном ст.5 Федерального закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» от 27.11.2018 N 422-ФЗ.
За период до постановке на учет у вас существует обязанность по исчислению и уплате НДФЛ в размере 13 % и уменьшить налоговую базу Вы можете ТОЛЬКО при наличии прав на налоговые вычеты (стандартные, социальные, имущественные-см. ст.218-220 НК РФ). Ссылка Подробнее ➤
СпроситьРегистрируюсь самозанятым, получаю доход на счет Payoneer, вывожу на банковский счет в РФ.
Нужно ли мне при регистрации Самозанятым указывать этот счет в ФНС как мой зарубежный счет, и какие штрафы будут, если этот счет открыт раньше и не зарегистрирован? Счет открыт в 2019 году. Спасибо!
До момента регистрации как самозанятого никаких санкций в плане деятельности от ФНС вы не получите, это не доказуемо, что касается ситуации с момента регистрации самозанятого, вы должны указывать счет иностранный не только в качестве основного счета для ФНС, но также учитывать обязательно Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 07.08.2001 N 115-ФЗ в котором согласно ст 6
Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций:1) операции с денежными средствами в наличной форме:
снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме;
(в ред. Федерального закона от 13.07.2020 N 208-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом;
Вы по требованию банка будете обязаны предсотавить доказательства легальности перечисления денежных средств с площадки Payoneer на банковский счет по его требованию, поэтому сейчас указать электронной площадки в ваших интересах.
СпроситьОтвет отключен модератором
Здравствуйте, Юрий! Нужно предоставлять в ФНС информацию об открытом за рубежом счете. В противном случае согласно ч.2.1 статьи 15.25 КоАП РФ непредставление резидентом в налоговый орган уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Феде рации, - влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на должностных лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от восьмисот тысяч до одного миллиона рублей.
Может быть требования Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" и не обязывают плательщика НПД декларировать счета, а вот валютное законодательство обязывает (ст.12 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле").
СпроситьЮрий, здравствуйте!
Правовое основание вашего вопроса - Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход".
Вы вправе работать самозанятым, иметь счет Payoneer.
При выводе на счет в РФ банк РФ может заблокировать вас счет в РФ и потребовать пояснить происхождения средств.
Вы вправе указать в ФНС зарубежный счет.
Штраф может быть вам по 15.25 КоАП РФ.
Надеюсь мой ответ вам полезен!
СпроситьЮрий, доброго дня Вам!
Да, безусловно нужно указать зарубежный счет, но не при регистрации. А Сразу после нее!
Предусмотрена административная ответственность, за не предоставление данной информации по части 2.1 статьи 15.25 КРФоАП
Санкция данной статьи предусматривает
наложение административного штрафа на граждан в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на должностных лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от восьмисот тысяч до одного миллиона рублей.
Надеюсь мой ответ Вам полезен!)
С уважением!
СпроситьВопрос по самозанятости и формированию чеков. Клиент - юридическое лицо - просит сначала выписать ему чек, после чего он произведет оплату (в электронном виде, не наличкой). Не будет ли с моей стороны это нарушением налоговых правил или это не имеет значения для ФНС?
Здравствуйте, Полина!
На самом деле вообще непонятно зачем ему чек.
Если он юридическое лицо.
Он может просто оплатить деньги на счет.
Нарушений как таковых нет. Однако возможно что это какое то мошенничество. Т.к получив чек он может Вам заявить что оплатил и потребовать передачи товара (ст. 454 ГК РФ)
СпроситьВ части 3 статьи 14 сказано:
Чек должен быть сформирован налогоплательщиком и передан покупателю (заказчику) в момент расчета наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа. При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.
Таким образом, законом не предусмотрена ситуация: вначале чек, а потом оплата Возможна только ситуация оплата, а потом формирование чека и передача чека покупателю (заказчику) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты
Поэтому вам не стоит соглашаться на такую просьбу клиента вначале чек а потом оплата
Федеральный закон "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" от 27.11.2018 N 422-ФЗ (последняя редакция)
Статья 14. Порядок передачи сведений при произведении расчетов
1. При произведении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), являющихся объектом налогообложения, налогоплательщик обязан с использованием мобильного приложения "Мой налог" и (или) через уполномоченного оператора электронной площадки и (или) уполномоченную кредитную организацию передать сведения о произведенных расчетах в налоговый орган, сформировать чек и обеспечить его передачу покупателю (заказчику), если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом. Состав передаваемых сведений о расчетах и порядок их передачи через мобильное приложение "Мой налог" устанавливаются порядком использования мобильного приложения "Мой налог".
2. При реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) в интересах налогоплательщика на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров с участием посредника в расчетах налогоплательщик обязан с использованием мобильного приложения "Мой налог" и (или) через уполномоченного оператора электронной площадки и (или) уполномоченную кредитную организацию передать в налоговый орган сведения о произведенных за налоговый период расчетах по каждому расчету с покупателем (заказчиком) или сводные сведения не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты с покупателями (заказчиками), если указанные сведения не переданы посредником в установленном порядке с применением контрольно-кассовой техники. Сведения об указанных в настоящей части расчетах, переданных посредником с применением контрольно-кассовой техники, отражаются налоговым органом в мобильном приложении "Мой налог". При реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) в интересах налогоплательщика на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров с участием посредника в расчетах у налогоплательщика отсутствует обязанность по передаче покупателю (заказчику) чека по таким операциям.
3. Чек должен быть сформирован налогоплательщиком и передан покупателю (заказчику) в момент расчета наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа. При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.
4. Чек может быть передан покупателю (заказчику) в электронной форме или на бумажном носителе.
5. В электронной форме чек может быть передан следующими способами:
1) путем направления чека покупателю (заказчику) на абонентский номер или адрес электронной почты, представленные покупателем (заказчиком);
2) путем обеспечения покупателю (заказчику) возможности в момент формирования чека в месте продажи считать компьютерным устройством (мобильным телефоном, смартфоном или компьютером, включая планшетный компьютер) QR-код, содержащийся на чеке.
6. В чеке должны быть указаны:
1) наименование документа;
2) дата и время осуществления расчета;
3) фамилия, имя, отчество (при наличии) налогоплательщика-продавца;
4) идентификационный номер налогоплательщика продавца;
5) указание на применение специального налогового режима "Налог на профессиональный доход";
6) наименования реализуемых товаров, выполненных работ, оказанных услуг;
7) сумма расчетов;
8) идентификационный номер налогоплательщика юридического лица или индивидуального предпринимателя - покупателя (заказчика) товаров (работ, услуг, имущественных прав) в случае осуществления реализации указанным лицам. Обязанность по сообщению идентификационного номера налогоплательщика возлагается на покупателя (заказчика);
9) QR-код, который позволяет покупателю (заказчику) товаров (работ, услуг, имущественных прав) осуществить его считывание и идентификацию записи о данном расчете в автоматизированной информационной системе федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов;
10) идентификационный номер налогоплательщика уполномоченного оператора электронной площадки или уполномоченной кредитной организации (в случае их участия в формировании чека и (или) осуществлении расчета);
11) наименование уполномоченного оператора электронной площадки или уполномоченной кредитной организации (в случае их участия в формировании чека и (или) осуществлении расчета);
12) уникальный идентификационный номер чека - номер записи в автоматизированной информационной системе налоговых органов, который присваивается чеку в момент его формирования.
7. Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, вправе устанавливать дополнительные реквизиты чека и требования к их заполнению.
СпроситьЗдравствуйте, Полина! Будет нарушением, т.к. сначала нужно получить денежные средства, а уж потом выписывать чек согласно требованиям ст.14 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход". Но если раньше выпишите чек, но деньги получите, то нарушения не будет. Ведь чек Вы можете аннулировать в любой момент как ошибочный. И получатель чека ничего с ним не сможет сделать. Да и у налоговой к Вам не будет претензий. Ведь денег Вы не получили.
СпроситьЗдравствуйте, Полина!
Нет гарантии совершенно, что после выдачи чека вам переведут денежные средства.
ЭТО БОЛЬШОЙ РИСК!
Изначально с вами должны рассчитаться и по итогу расчета вы выдаете чек, либо вам должны перевести денежные средства, а вы после этого выдать чек.
ВЫДАЧА ЧЕКА - ЭТО ОКОНЧАТЕЛЬНЫЙ РАСЧЕТ, то есть вы выдав чек подтверждаете оплату, потом вы не докажете, что вам ее не произвели.
Согласно ст. 14 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 08.06.2020) "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход",
Чек должен быть сформирован налогоплательщиком и передан покупателю (заказчику) в момент расчета наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа.Чек может быть передан покупателю (заказчику) в электронной форме или на бумажном носителе.
Нарушений налоговых правил нет, а вот риск не получить свои денежные средства имеется.
Всех благ Вам!
СпроситьПриветствую вас Полина. Из личной практики. У меня много людей, которым я плачу как самозанятым. Как правило, мы им поатим и в день поступления средств они формируют чек и передают нам как отчётный документ. Кроме того, чека не достаточно и мы подписываем ещё и акт в некоторых видах услуг (работ). В частности уборщица у меня самозанятая давно уже и ничего - сейчас чеки выдаёт на раз-два.
Сам пользую ради интереса как юрист это приложение. Так вот если честно чек можно выдать, можно аннулировать как ошибочный, можно внести изменения по сумме и т.д. Причем сделать это любой датой, раньше даты формирования чека. Первично у новых пользователей и у меня возникало много вопросов, но потихоньку разобрались.
С точки зрения целей выдачи чека раньше, чем поступила оплата - вообще не понимаю. Видимо это риск того, что чек не не будет выдан и они не получат закрывающий документ. Если вам нужен этот заказчик и есть интерес с ним работать, то считаю целесообразным узнать реальную причину.
Но по ст.14 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" указано, что чек сразу выдаётся самозанятым и как уже писал на практике мы день в день оплаты и чеки получаем (по дате).
Удачи вам в разрешении вопроса. Если будут дополнительные уточнения, то обращайтесь. Спасибо за хороший вопрос.
СпроситьЯ самозанятое лицо,21.07 поступили деньги на карту от клиента, чек не сформировала в "мой налог ",увидела это уже 17.08,когда налог за июль заплатила. Что делать в этой ситуации?31.07 вбивать не даёт,завела чек 01.08. .Будут ли штрафы или пени.
Добрый день! Ничего страшного, доплатите налог за июль с учетом поступления денег на карту 21.07. А чек от 01.08. аннулируйте.
СпроситьУ меня клиент-физ. лицо. Получается в августе у меня будет два чека от этого клиента.
СпроситьНалоговая не знает реальную дату оказанных услуг. Поэтому два чека это нормально. Тем более вы не указываете фамилию клиента при формировании чека.
СпроситьСкажите, пожалуйста, что должно входить в чек самозанятого для физ лица? Можно ли сделать чек, если не знаешь фамилию заказчика и его ИНН? Заранее спасибо за ответ.
Здравствуйте
Что должно быть в чеке самозанятого (п. 6 ст. 14 422-ФЗ)?
Название документа.
Дата и время расчета.
ФИО самозанятого.
ИНН самозанятого.
Обозначение налогового режима «Налог на профессиональный доход».
Название товаров, услуг или работ.
Сумма расчета.
ИНН покупателя, если это юрлицо или ИП.
СпроситьЗдравствуйте Елена Борисовна
Что должно быть в чеке указано ниже отразила
В соответствии с п.6 ст.14
Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"
В чеке должны быть указаны:
1) наименование документа;
2) дата и время осуществления расчета;
3) фамилия, имя, отчество (при наличии) налогоплательщика-продавца;
4) идентификационный номер налогоплательщика продавца;
5) указание на применение специального налогового режима "Налог на профессиональный доход";
6) наименования реализуемых товаров, выполненных работ, оказанных услуг;
7) сумма расчетов;
8) идентификационный номер налогоплательщика юридического лица или индивидуального предпринимателя - покупателя (заказчика) товаров (работ, услуг, имущественных прав) в случае осуществления реализации указанным лицам. Обязанность по сообщению идентификационного номера налогоплательщика возлагается на покупателя (заказчика);
9) QR-код, который позволяет покупателю (заказчику) товаров (работ, услуг, имущественных прав) осуществить его считывание и идентификацию записи о данном расчете в автоматизированной информационной системе федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов;
10) идентификационный номер налогоплательщика уполномоченного оператора электронной площадки или уполномоченной кредитной организации (в случае их участия в формировании чека и (или) осуществлении расчета);
11) наименование уполномоченного оператора электронной площадки или уполномоченной кредитной организации (в случае их участия в формировании чека и (или) осуществлении расчета);
12) уникальный идентификационный номер чека - номер записи в автоматизированной информационной системе налоговых органов, который присваивается чеку в момент его формирования.
Система ГАРАНТ: Подробнее ➤
Если не знаете ФИО покупателя, то конечно можно чек сформировать
Статья 14. Порядок передачи сведений при произведении расчетов
1. При произведении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), являющихся объектом налогообложения, налогоплательщик обязан с использованием мобильного приложения "Мой налог" и (или) через уполномоченного оператора электронной площадки и (или) уполномоченную кредитную организацию передать сведения о произведенных расчетах в налоговый орган, сформировать чек и обеспечить его передачу покупателю (заказчику), если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом. Состав передаваемых сведений о расчетах и порядок их передачи через мобильное приложение "Мой налог" устанавливаются порядком использования мобильного приложения "Мой налог".
2. При реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) в интересах налогоплательщика на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров с участием посредника в расчетах налогоплательщик обязан с использованием мобильного приложения "Мой налог" и (или) через уполномоченного оператора электронной площадки и (или) уполномоченную кредитную организацию передать в налоговый орган сведения о произведенных за налоговый период расчетах по каждому расчету с покупателем (заказчиком) или сводные сведения не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты с покупателями (заказчиками), если указанные сведения не переданы посредником в установленном порядке с применением контрольно-кассовой техники. Сведения об указанных в настоящей части расчетах, переданных посредником с применением контрольно-кассовой техники, отражаются налоговым органом в мобильном приложении "Мой налог". При реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) в интересах налогоплательщика на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров с участием посредника в расчетах у налогоплательщика отсутствует обязанность по передаче покупателю (заказчику) чека по таким операциям.
3. Чек должен быть сформирован налогоплательщиком и передан покупателю (заказчику) в момент расчета наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа. При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.
4. Чек может быть передан покупателю (заказчику) в электронной форме или на бумажном носителе.
5. В электронной форме чек может быть передан следующими способами:
1) путем направления чека покупателю (заказчику) на абонентский номер или адрес электронной почты, представленные покупателем (заказчиком);
2) путем обеспечения покупателю (заказчику) возможности в момент формирования чека в месте продажи считать компьютерным устройством (мобильным телефоном, смартфоном или компьютером, включая планшетный компьютер) QR-код, содержащийся на чеке.
СпроситьА обязательно передавать чек заказчику, если он ему не нужен? Можно ли их использовать только для отчетности перед налоговой?
СпроситьЕсли чек не нужен покупателю, то ваше право использовать чек для отчётности
Насильно же ему его не вручите )))
В ст.14 п.6
Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "
сказано
Чек должен быть сформирован налогоплательщиком и передан покупателю (заказчику) в момент расчета наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа. При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.
4. Чек может быть передан покупателю (заказчику) в электронной форме или на бумажном носителе.
5. В электронной форме чек может быть передан следующими способами:
1) путем направления чека покупателю (заказчику) на абонентский номер или адрес электронной почты, представленные покупателем (заказчиком);
2) путем обеспечения покупателю (заказчику) возможности в момент формирования чека в месте продажи считать компьютерным устройством (мобильным телефоном, смартфоном или компьютером, включая планшетный компьютер) QR-код, содержащийся на чеке.
Спросить"В случае невозможности передачи сформированного чека в электронной форме или на бумажном носителе покупателю (заказчику), налогоплательщику налога на профессиональный доход необходимо это сделать при первом непосредственном взаимодействии с покупателем (заказчиком)."
При реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) в интересах налогоплательщика на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров с участием посредника в расчетах налогоплательщик обязан с использованием мобильного приложения «Мой налог» и (или) через уполномоченного оператора электронной площадки и (или) уполномоченную кредитную организацию передать в налоговый орган сведения о произведенных за налоговый период расчетах по каждому расчету с покупателем (заказчиком) или сводные сведения не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты с покупателями (заказчиками), если указанные сведения не переданы посредником в установленном порядке с применением контрольно-кассовой техники. Сведения об указанных в настоящей части расчетах, переданных посредником с применением контрольно-кассовой техники, отражаются налоговым органом в мобильном приложении «Мой налог». Т.е при безналичных расчетах вы должны сформировать чек и передать его в электронной форме или на бумажном носителе покупателю (заказчику) не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором произведены расчеты. Подтверждать факт передачи чека клиенту или покупателю не нужно, достаточно просто сформировать чек в приложении. Также при возможности вы можете направить данный чек на электронную почту Заказчика., либо можете предоставить возможность считать QR-код документа. Если же такой возможности нет, то вы можете передать чек сделать при первом непосредственном взаимодействии с покупателем (заказчиком). Т.е все верно. Вам самое главное сформировать чек. А хранить его для себя вы можете в любом удобном для себя виде.
СпроситьКак получать доход от Гугл Адсенс будучи ИП в России - вопросы валютного контроля и налогообложения.
Кратко и по сути:
1) Есть постоянный существенный доход от Гугл Адсенс за размещение им контекстной рекламы на моем сайте.
2) Гугл - иностранная компания, доход начисляет в долларах и выплачивает через российскую ООО НКО Рапида в рублях.
3) Договор-оферта с Гуглом заключен в праве Великобритании в электронном виде путем акцепта. Никаких бумажных документов ни в каком виде от Гугла получить совершенно невозможно.
4) Выплаты от Гугла через Рапиду в РФ ориентированны исключительно на физлиц (это следует из оферт, да и сами они в этом признаются).
5) Хочу стать ИП. Но... получать выплаты с Рапиды на счет ИП хоть и реально, но похоже незаконно, т.к. согласно оферте они работают только с физиками и закон о платежных системах не позволяет производить расчеты между юрлицами, а главное - непонятки с валютным контролем (ведь Гугл - иностранная компания).
6) Можно зарегить в Гугле корпоративный аккаунт, но тогда получать доход можно будет только долларовыми банковскими чеками. Возникает проблема обналичивания чеков и вопрос с валютным контролем, что при полном отсутствии документов (кроме оферты) оформить наверно нереально.
Пока я получаю этот доход через Рапиду на счет физика в банке и плачу НДФЛ 13%, но хочу стать ИП на УСН 6%.
ВОПРОС:
Можно ли мне будет (будучи ИП) с данного дохода от Гугла продолжать уплачивать НДФЛ 13%? Не посчитают ли это уходом от валютного контроля или чем то еще?
Хоть сам доход и легален, похоже вариантов легального его получения нет: физики боятся, что эту деятельность могут посчитать предпринимательской, а ИП боятся неразрешимой проблемы валютного контроля. Мне хочется хотя бы практические риски оценить.
Если у кого из юристов есть что полезного мне подсказать из своего практического налогового опыта, то готов проконсультироваться очно.
Уважаемый Boris, г.Москва !
При государственной регистрации в качестве Индивидуального предпринимателя в ИФНС РФ вам необходимо будет сразу определиться с Формой налоговой отчётности, исходя из которой вы и будете уплачивать свои налоги.
Обычно в коридорах на стендах в ИФНС РФ имеются подробные наглядные информационные разъяснения по поводу Форм налоговой отчётности, по которым вы и сможете определиться по Выбору Формы налоговой отчётности.
Желаю вам удачи Владимир Николаевич
г.Уфа 24.12.2012г
19:34 моск.
СпроситьУважаемый Борис!
Вы в своих вопросах приводите взаимоисключающие сведения, в частности:
1) Если Вы оказываете иностранной компании услуги по размещению их рекламной
информации, для Вас это предпринимательская деятельность на территории России
2). Если доход на территории России выплачивается через российскую компанию ООО НКО "Рапида", последняя является агентом инофирмы на территории России и при выплате дохода
физическим лицам, как налоговый агент, обзана удержать с них налог на доходы 13%.
3).ИР по нашему законодательству приравнены к юридическим лицам. Вопрос о возможности заключения договора между ИП и ООО "Рапида" необходимо решать с этой компанией. С позиции российского законодательства препятствий нет. Вопрос только в желании и инофирмы и полномочиях, которые она предоставила своему агенту на территории России.
В зависимости от правового оформления Ваших взаимоотношений с инофирмой, налогообложение будет разным.
Баранникова Татьяна Николаевна
СпроситьСпасибо за ответы. Хочу немного уточнить вопрос.
Не совсем верно, что я размещаю рекламу Гугла. Я лишь предоставляю Гуглу место на моем сайте, через которое он транслирует свои рекламные объявления напрямую в браузер посетителей. Т.е. я совершаю небольшое однократное действие, после чего согласно оферте имею право на долю доходов Гугла от его рекламной деятельности. Причем размера этой доли я не только не знаю, но и согласно оферте не имею права ее узнавать. В принципе я не уверен, можно ли вообще считать такую деятельность предпринимательской, т.к. рекламную деятельность целиком ведет Гугл, а я полностью зависим от него.
Отношения Гугла и Рапиды - темный лес. Рапида точно не является налоговым агентом, она согласно оферте выступает лишь в качестве платежной системы и осуществляет переводы только физлицам (хотя в реальности проходят платежи на счета ИП, но договор от имени ИП с ней заключить невозможно). Т.е. эта система выплат ориентированна исключительно на физлиц. Никаких документов на ИП получить невозможно.
Вариант получения на ИП дохода от Гугла в виде долларовых банковских чеков, думаю, нет смысла рассматривать, т.к. от Гугла не то что никаких документов (кроме оферты) невозможно получить, там даже нельзя с человеком пообщаться - всё полностью автоматизированно. На банковские счета в России Гугл перечислений не делает.
В принципе при переводе из Рапиды на банковский счет есть возможность в шаблоне самостоятельно задать любые реквизиты платежного поручения (плательщик, получатель, основание платежа), но мне кажется это по существу будет неправильно, т.к. нарушает оферту Рапиды, закон о платежных системах и непонятно, что с валютным контролем.
Поэтому пока рассматриваю вариант уплаты за этот доход НДФЛ 13% даже будучи ИП.
Можно так делать? Какие будут риски? Могут посчитать это уходом от валютного контроля? Можно считать, что это доход от не предпринимательской деятельности, напирая на то, что нет самостоятельности?
Посоветуйте пожалуйста что-нибудь. Тысячи таких как я хотят платить налоги, но не знают, как это можно легально сделать в России. Получается, что как бы ты ни заплатил налог, находится статья, по которой ты будешь виноват.
Или получается, единственный вариант - смотреть в сторону офшоров и иностранных компаний?
Еще раз огромное всем спасибо.
СпроситьУважаемый Борис!
Если РАпида - только платежная система для расчетов с физическими лицами, работать с ней как ИП Вы уже не можете, так как ИП по налоговому кодексу РФ приравнено к юридическим лицам.
Предоставление места на сайте для размещения рекламы за плату - это коммерческая деятельность, связанная для Вас с получением не разового, а регулярного дохода, подлежащего налогообложению в РФ по ставке 13% для физических лиц. Вам выплачивают не долю дохода, а фиксированную сумму или процент вознаграждения. Размер дохода инофирмы - это коммерческая тайна.
ИП обязан все расчеты за оказанные услуги вести через свой банковский счет, т.е. в реквизитах платежа будет указано, что Вы ИП, иначе банк не пропустит этот платеж.
Рзмещение оферты на сайте является публичным договором и распространяется на присоединившихся к ней физических лиц. Если оферта не допускает работу с ИП, Ваша сделка будет противозаконной.
Для получения дохода в валюте за услуги, оказанные на территории РФ инофирме, Вы должны иметь контракт с инофирмой на оказание услуг, а также валютный счет в банке, выполняющем функции валютного контроля.
Баранникова Татьяна Николаевна
СпроситьМой товарищ самозанятый, платит 5% с доходов, в том случае если они у него есть, если доходов нет он ничего не платит, так вот сейчас у него нет дохода, но есть алименты в проценте от всех доходов, как у него в таком случае, сейчас будут обстоять, дела с алиментами, он сама занятый но без дохода, у него будет копиться долг из % от средней зарплаты в рф или у него не будет долга так как нет дохода, а ста тус самазанятого есть? Прозьба отвечать по существу.
Марат, будет копиться долг из % от средней зарплаты РФ. Ему нужно подать иск к матери ребенка "Об изменении размера алиментов" в твердой денежной сумме исходя из прожиточного минимума на ребенка в его регионе, поделенное на 2, т.к. ребенка обязаны содержать оба родителя.
Спросить