Как рассчитать налог при продаже дома, подаренного отцом, и на какой период будет учитываться срок владения?

Здравствуйте, уважаемый Александр!

При продаже дома срок считается с момента регистрации права собственности (ст.8.1 ГК РФ), т.е. у Вас не прошел минимальный срок владения (ст.217.1 НК РФ), а это значит, что согласно ст.220 НК РФ налог платится с разницы между продажной ценой и налоговым вычетом в 1 млн. руб. либо фактическими расходами на строительство дома (можно применить либо вычет, либо фактические расходы). При этом за доход берется 0,7 кадастровой стоимости как минимум, т.к. право собственности возникло после 1 января 2016 года.

Итого для резидента РФ налог = 13%* (продажная цена, но не ниже 0,7 кадастровой стоимости, минус 1 млн. руб. либо фактически расходы на строительство дома, которым сможете документально подтвердить). Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса!

Александр, если вы будете продавать его до истечения 3-х лет с момента получения нового свидетельства то с суммы дохода должны будете заплатить налог. При этом, согласно ст. 220 НК РФ вы сможете применить либо налоговый вычет в размере 1 млн. руб., либо учесть расходы на строительство дома.

Всего Вам доброго с продажей дома, найти покупателей!

Отсчет владения домом начинается с момента регистрации права собственности на готовый дом.

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 2 июля 2012 г. N 03-04-05/9-810 О предоставлении имущественного налогового вычета по НДФЛ при продаже незавершенного строительством жилого дома и земельного участка:

Если объект незавершенного строительства не зарегистрирован в качестве жилого дома, он считается иным имуществом и в случае его продажи в течение трех лет со дня регистрации данного объекта в качестве объекта незавершенного строительства налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 250 000 рублей.

Сумма дохода, превышающая размер примененного имущественного налогового вычета, облагается налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.

Доброго времени суток Александр

В соответствии с Налоговым кодексом РФ (в редакции, действующей в 2019 году) доход при продаже квартиры, дачи, жилого дома, земельного участка, гаража, или любой другой недвижимости облагается налогом.

Статьей 224 Налогового кодекса РФ установлено, что доход от продажи недвижимости облагается по ставке 13 %.

Добрый день!

В вашем случае согласно п. 4 ст. 217.1 НК РФ минимальный срок владения составляет 5 лет, так как дом как объект недвижимости возник в 2019 году.

При продаже дома налогообложение может быть произведено по Вашему выбору двумя способами:

1) подлежит налогообложению на основании декларации разница между ценой продажи и подтвержденными расходами на строительство

2) как разница между ценой продажи и вычетом в размере 1 млн. рублей.

Если цена продажи ниже кадастровой стоимости по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, эти положения не применяются.

[/quote]

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

ст. 220, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 03.07.2019) {КонсультантПлюс}

[quote]

В случае, если дом построен недавно, налог при продаже платить придется. Т.к с момента госрегистрации дома идет минимальный срок владения ст.217.1 НК РФ после которого налог не уплачивается. В вашем случае этого не усматривается. Но можно уменьшить налогооблагаемое бремя, при этом необходимо иметь пакет документов, доказывающий, что Вы потратили именно ту сумму, которую хотите получить к вычету. Для этого нужны документы, подтверждающие, что дом действительно был построен Вами, расчетные ведомости, акты и т.п.

Подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ (далее – Кодекс) предусмотрено, что налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных им в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и (или) долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.

До ввода в эксплуатацию сооружение является объектом незавершенного строительства и не может считаться жилым домом.

Только после регистрации объекта незавершенного строительства в качестве жилого дома он считается таковым и в случае его продажи в течение трех лет со дня его регистрации налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.

Таким образом, срок нахождения в собственности дома будет течь с даты государственной регистрации права собственности. Для того чтобы не платить налог минимальный срок нахождения в собственности в соответствии подпунктом 17.1 пункта 1 ст 217 и пункта 3 ст 217.1 НКРФ составляет три года.

На основании вышеизложенного Вам придется платить налог при продаже. Налогооблагаемую базу вы на основании ст 220 НК РФ можете уменьшить на 1 млн руб С этой суммы будете платить НФЛ 13 %

Если оформить дом на 2 хозяев вычет 1 миллион даётся каждому или делится на двоих.

шансы есть всегда.

Евгений, для определения перспектив дела, необходимо знакомиться с иском, прилагаемыми к нему документами.

В судебных делах никогда нельзя что то однозначно утверждать. но по указанным основаниям сделку признать недействительной вашему отцу вряд ли получится, тк притворная сделка предполагает фактическое наличие других обязательств, в частности по договору пожизненного содержания. А их то и нет.

Отменить дарение по 578 ГК РФ тоже шансов нет.

Нужно смотреть судебное решение, возможно что речь в нем шла только об участке, но женщина может претендовать и на полровину дома, если докажет что он был построен в период солвмест ной жизни в бывшим супругом - прождавцом - ст. 56 ГПК РФ.

Нет, не имеет. В частности, можно использовать Определение СК по гражданским делам Верховного Суда РФ от 6 февраля 2018 г. N 87-КГ 17-14, согласно которому в ряде случаев земля не следует за недвижимым имуществом.

Здравствуйте, на ваш дом супруга права собственности не имеет, собственник только вы согласно ст.209 ГК РФ. Однако, она вполне может требовать, чтобы вы убрали дом, поскольку земля находится в долевой собственности, соответственно, пользоваться ей вы должны вместе. Вам надо решать вопрос о выделении доли в натуре.

Удачи вам и всего наилучшего.

Нет, она не имеет никакого права на ваш дом, поскольку судебное решение касается только земли, однако есть вероятность, что она может обратиться в суд с иском о признании права собственности и на дом, если этот недострой был создан в браке, если конечно не истек срок давности, предусмотренный ст.38 Семейного кодекса РФ.

Нет, не имеет так как по договору купли продажи, Вы приобрели только земельный участок и вряд ли продавец подтвердит, что продавал и дом, потому что ему придется и половину стоимости дома возвращать, а и так уже половину стоимости земли надо вертать в зад,. ст.34-39 СК РФ. Во всяком случае Вам и продавцу надо стоять именно на такой позиции.

ВАШЕ ПРАВО СОБСТВЕННОСТИ на жилой дом соответствует нормам жилищного и земельного законодательства.

Также осуществлена регистрация права - в соответствии со статьей 40 ФЗ "О государственной регистрации недвижимости".

Размежевание земельного участка следует производить с учетом расположения дома на Вашей части земельного участка.

А также предъявлять соответствующий иск продавцу участка.

Вы начинали свой вопрос с того, что приобрели участок вместе с недостроенным домом. Продавец обязан был получить нотариальное согласие на отчуждение от супруги, если он находился с ней в браке во время сделки. Если недостроенный дом приобретался или возводился во время брака продавца, то бывшая супруга вполне имела право претенддовать не только на 1/2 часть земельного участка, но и на 1/2 доли недостроя. Если вне брака - то бывшая супруга не имела право, соответственно никакого права на 1/2 доли (до сделки с Вами) дома она не имела. На это никак не может повлиять тот факт, что что регистрация дома была раньше регистрации 1/2 доли участка за бывшей женой продвца. Чтобы точно ответить на вопрос нужно смотреть судебное решение, знать все обстоятельства. Сам по себе факт того, что бывшая супруга "отвоевала" 1/2 участка не дает ей оснований претендовать на дом или долю в нем, которая оформлена на Вас.

ст.33-39 СК РФ.

Здравствуйте, Алексей.

Можно сказать, что Вам пока везет, если 1/2 земельного участка уже в судебном порядке отобрали, а по дому до сих пор претензий не предъявили. Теоретически, могли требовать сразу весь договор признать незаключенным. В соответствии с п. 11 Постановления Пленума ВАС РФ "О некоторых вопросах, связанных с применением земельного законодательства" сделки, воля сторон по которым направлена на отчуждение земельных участков без находящихся на них объектов недвижимости являются ничтожными. Есть решения судов по таким делам. Да, дом был не достроен, но право собственности можно признать и на объект незавершенного строительства. Это тоже объект недвижимости.

Тем не менее, пока никто не заявляет требований на дом с продавца (мужа истца) деньги за 1/2 земельного участка надо взыскивать, а с его бывшей женой надо договариваться либо о выкупе за эти деньги, либо о разделе земли в натуре, если это возможно технически сделать так, чтобы весь Ваш дом оказался на Вашем земельном участке. Но все это осуществлять желательно грамотно и осторожно, чтобы ни у кого не возникло мыслей по поводу дома.

Для прошедшего судебного процесса Вы не привлекали юриста? В принципе, если был бы грамотный юрист, в таких случаях чаще за бывшими супругами признают только право на 1/2 стоимости проданной вещи, которую взыскивают с их супруга, а не с приобретателя по договору.

Пока женщина не имеет права на долю в построенном Вами доме. Но есть большая опасность того, что если она обратиться в суд с иском о признании данного дома самовольной постройкой, подежащей сносу, поскольку отсутсвовало еее согласие на строительство дома (ст. 209 ГК РФ).

Здравствуйте. Конечно не имеет такого права, то, что было по документам, то ей и положено. Если недострой был не зарегистрирован в Росреестре, то это строительные материалы. В силу п 2 ст 8 ГК РФ права на имущество, подлежащие государственной регистрации, возникают с момента регистрации соответствующих прав на него, если иное не установлено законом.

В соответствии со ст. 35 Конституции РФ право частной собственности охраняется законом. Каждый вправе иметь имущество в собственности, владеть, пользоваться и распоряжаться им как единолично, так и совместно с другими лицами. Никто не может быть лишен своего имущества иначе как по решению суда.

Нет.

Жена продавца не строила дом.

Значит, он Ваш.

Ст. 8.1 ГК РФ указывает, что он оформлен только на Вас.

В государственном реестре должны быть указаны данные, позволяющие определенно установить объект, на который устанавливается право, управомоченное лицо, содержание права, основание его возникновения.

А суд подтвердил это, не обязав Вас передать жене продавца 1/2 дома.

Поэтому нет оснований для беспокойства - суд уже разобрался.

---Здравствуйте уважаемый посетитель, скажу вам так, если ваш дом стоит на её участке (который суд присудил), то она может потребовать выкупную стоимость за участок, или снесение самовольной постройки (таковой она может признать ваш дом на её участке), с ней придётся договариваться в любом случае. ГК РФ Статья 301. Истребование имущества из чужого незаконного владения Собственник вправе истребовать свое имущество из чужого незаконного владения. Вам мой совет, предъявите претензию к мужу и взыщите с него все расходы, которые вы уже понесли, это будет правильно. Статья 1064 ГК РФ. Общие основания ответственности за причинение вреда (действующая редакция)[Гражданский кодекс РФ] [Глава 59] [Статья 1064]

1. Вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

Законом обязанность возмещения вреда может быть возложена на лицо, не являющееся причинителем вреда.

Законом или договором может быть установлена обязанность причинителя вреда выплатить потерпевшим компенсацию сверх возмещения вреда. Законом может быть установлена обязанность лица, не являющегося причинителем вреда, выплатить потерпевшим компенсацию сверх возмещения вреда.

Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.

По договору купли продажи вами приобретен участок земли, в случае если на нем имеются строения включая недостроенные они регистрируются как объекты незавершенного строительства, :«объект долевого строительства» (Определение Верховного Суда РФ от 24.01.2017 N 89-КГ 16-10, Обзор судебной практики разрешения дел по спорам, возникающим в связи с участием граждан в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 19 июля 2017 г.)

объект незавершенного строительства как самовольная постройка при наличии оснований, установленных статьей 222 ГК РФ (п. 30 Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации и Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 29 апреля 2010 г. N 10/22 г. Москва "О некоторых вопросах, возникающих в судебной практике при разрешении споров, связанных с защитой права собственности и других вещных прав").». Далее необходимо смотреть в решение суда, согласно постановления ВС РФ «о судебном решении», в решении должен четко указываться объект недвижимости: название, номер, границы. Я так понимаю границ нет, есть отмена в части 1/2 земельного участка, следовательно лучшим вариантом было бы размежевать, составить акт установления границ с выносом в натуре, и обратится за разъяснением к судебному решению ст. 202 ГПК РФ. Исходя из практики росреестр обычно исполняет непосредственно решения где четко обозначено все вышеуказанное. Да по дому постарейтесь что бы дом был в одной половине участка т.к. дом ваш и прав кроме вас на него нет у третьих лиц.

если не будете приобретать другое жилье(ст 220 НК РФ) то на общих основаниях.

Статья 450. Основания изменения и расторжения договора

ГАРАНТ:

См. Энциклопедии и другие комментарии к статье 450 ГК РФ

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 8 марта 2015 г. N 42-ФЗ в пункт 1 статьи 450 настоящего Кодекса внесены изменения, вступающие в силу с 1 июня 2015 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

1. Изменение и расторжение договора возможны по соглашению сторон, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, другими законами или договором.

Многосторонним договором, исполнение которого связано с осуществлением всеми его сторонами предпринимательской деятельности, может быть предусмотрена возможность изменения или расторжения такого договора по соглашению как всех, так и большинства лиц, участвующих в указанном договоре, если иное не установлено законом. В указанном в настоящем абзаце договоре может быть предусмотрен порядок определения такого большинства.

2. По требованию одной из сторон договор может быть изменен или расторгнут по решению суда только:

1) при существенном нарушении договора другой стороной;

2) в иных случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, другими законами или договором.

Существенным признается нарушение договора одной из сторон, которое влечет для другой стороны такой ущерб, что она в значительной степени лишается того, на что была вправе рассчитывать при заключении договора.

3. Утратил силу с 1 июня 2015 г.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 3 статьи 450

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 8 марта 2015 г. N 42-ФЗ статья 450 настоящего Кодекса дополнена пунктом 4, вступающим в силу с 1 июня 2015 г.

4. Сторона, которой настоящим Кодексом, другими законами или договором предоставлено право на одностороннее изменение договора, должна при осуществлении этого права действовать добросовестно и разумно в пределах, предусмотренных настоящим Кодексом, другими законами или договором.

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 8 марта 2015 г. N 42-ФЗ настоящий Кодекс дополнен статьей 450.1, вступающей в силу с 1 июня 2015 г.

Система ГАРАНТ: Подробнее ➤

После перехода права собственности уже нельзя

Нет, изменения в договор дарения внести нельзя. С какой целью хотите этого? Если для того, чтобы взыскать стоимость "недостроя", надо в суде доказывать наличие "недостроя" на момент подписания договора дарения.

Здравствуйте! 1) Налога не будет. Договор дарения заключаете и в УФРС регистрируете 2) Тоже договорами дарения можно. Препятствовать мать не будет - земля ведь не ей принадлежит

Здравствуйте, указывайте реальную сумму по сделке, в одном договоре будет описание обоих объектов. И участка, и объекта незавершенным строительством с указанием стоимости каждого и общей суммой по договору.

Добрый день! Сумму, которая у Вас указана в договоре купли-продажи. В соответствии с действующим законодательством судьба земельного участка следует судьбе расположенного на ней объекта. Куплю-продажу можно оформить одним документов, указав в условиях, что также осуществляется переход права на земельный участок, который принадлежит Продавцу.

А когда буду составлять декларацию 3 НДФЛ укажу сумму по недостроенному дому?

Договор составляем, вот все нюансы и надо знать заранее.

Полученное в дар от мамы налогом не облагается, а от отчима - облагается.

Подробнее в публикации Подробнее ➤