Инвалид 1-ой группы - трудоустройство на условиях самозанятости и роль ГПХ при этом

Здравствуйте, Ирина Витальевна! Можете зарегистрироваться как плательщик налога на профессиональный доход согласно требованиям Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход". А согласно п.2 ст.9 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. N 400-ФЗ "О страховых пенсиях" страховая пенсия по инвалидности устанавливается на основании сведений об инвалидности, содержащихся в федеральном реестре инвалидов, или документов, поступивших от федеральных учреждений медико-социальной экспертизы, независимо от причины инвалидности, продолжительности страхового стажа застрахованного лица, продолжения инвалидом трудовой и (или) иной деятельности, а также от того, наступила ли инвалидность в период работы, до поступления на работу или после прекращения работы. Так что сможете работать в качестве самозянятого. На пенсию это не должно повлиять в силу указанной нормы. Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса!

Здравствуйте. Да.Можете. Самозанятые пенсионеры приравниваются к неработающим и не теряют право на индексацию пенсий, так как ни они, ни их клиенты не платят за себя страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. Это касается и самозанятых в статусе ИП, которые перешли с УНС на налог на профессиональный доход.

В 2020 году индексация пенсионных выплат составила 6,6 % – примерно 1 000 руб. Если пенсия очень маленькая, доплаты должны покрывать разницу вплоть до прожиточного минимума, принятому ПФР для пенсионеров в конкретном регионе. Так, например, в Москве этот минимум составляет 12 578 руб., в Татарстане — 8 232 руб., в Магаданской области — 15 943 руб.

В отличие от самозанятых, те пенсионеры, которые зарегистрированы в качестве ИП, приравниваются к работающим, а потому не могут претендовать на индексацию пенсий, даже несмотря на то, что платят страховые взносы.

Если пенсионер заключил трудовой договор или договор ГПХ либо оформил ИП, за него выплачиваются страховые взносы, и именно поэтому он теряет право на индексацию. Ссылка https://kontur.ru/articles/1487

Далее: В соответствии с Федеральным законом от 15.12.2001 N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» следует что: 2. В целях настоящего Федерального закона к страхователям приравниваются физические лица, добровольно вступающие в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с подпунктами 1, 2, 5 и 6 пункта 1 статьи 29 настоящего Федерального закона. Статья 29. Добровольное вступление в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию 6) физические лица в целях уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации за себя, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», постоянно или временно проживающие на территории Российской Федерации. Соответственно региональная доплата может быть прекращена только тем, для кого пенсионное страхование является обязательным, самозанятые к ним не отнесены законом.

Желаю удачи. В.

Здравствуйте, Ирина Витальевна!

Конечно можете зарегистрироваться в качестве самозанятой, согласно Федеральному закону от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 08.06.2020) "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход".

При регистрации в качестве самозанятой ПЕНСИЯ ПО ИНВАЛИДНОСТИ НЕ ИЗМЕНИТСЯ, мало того, вы не потеряете право на индексацию пенсии.

Ст. 9 Федерального закона от 28.12.2013 N 400-ФЗ (ред. от 01.10.2019, с изм. от 22.04.2020) "О страховых пенсиях",

Страховая пенсия по инвалидности устанавливается на основании сведений об инвалидности, содержащихся в федеральном реестре инвалидов, или документов, поступивших от федеральных учреждений медико-социальной экспертизы, независимо от причины инвалидности, продолжительности страхового стажа застрахованного лица, продолжения инвалидом трудовой и (или) иной деятельности, а также от того, наступила ли инвалидность в период работы, до поступления на работу или после прекращения работы.

Законодатель признает пенсионера — плательщика налога на профессиональный доход неработающим. Связано это с отсутствием уплаты им (или за него) страховых взносов. Соответственно, право на ежегодную индексацию пенсии и доплату к пенсии до прожиточного минимума за ним сохраняется.

Всех благ Вам!

Здравствуйте Ирина Витальевна!

Если вы устроитесь самозанятой, согласно Федеральному закону от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 08.06.2020) "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход", то на размер вашей пенсии данный факт не повлияет.

Можете оформляться без опаски, что размер вашей пенсии снизится из за самозанятости.

Пенсия вам назначена по медицинским показаниям и ее у вас не заберут и ее не отменят вам.

Всего доброго вам решить ваш вопрос!

Можно, если это инструкцией не запрещено

Можно ли принять в учреждение инвалида 3 группы по договору ГПХ сторожем. И можно ли вообще нанимать сторожа по договору ГПХ.

Галина, можно а почему нет.

Калашников Владимир Валентинович. какой инструкцией ???

Можно заключить такой договор, но положения ТК РФ на него распространяться не будут.

Если у него нет ограничений по виду работ, то можете его принять.

Экспертиза профессиональной пригодности, согласно пункта 2 статьи 63 Федерального закона от 21.11.2011 № 323-ФЗ "Об основах охраны здоровья граждан в РФ", проводится врачебной комиссией медицинской организации (а не бюро МСЭ).

Статья 63. Экспертиза профессиональной пригодности и экспертиза связи заболевания с профессией

1. Экспертиза профессиональной пригодности проводится в целях определения соответствия состояния здоровья работника возможности выполнения им отдельных видов работ.

2. Экспертиза профессиональной пригодности проводится врачебной комиссией медицинской организации с привлечением врачей-специалистов по результатам предварительных медицинских осмотров и периодических медицинских осмотров. По результатам экспертизы профессиональной пригодности врачебная комиссия выносит медицинское заключение о пригодности или непригодности работника к выполнению отдельных видов работ.

3. Порядок проведения экспертизы профессиональной пригодности, форма медицинского заключения о пригодности или непригодности к выполнению отдельных видов работ устанавливаются уполномоченным федеральным органом исполнительной власти.

Должностной инструкцией Лигостаева Антонина Васильевна. Которой требования предъявляются к должности. В организациях такой документ существует Лигостаева Антонина Васильевна. Если не успели ответить не надо писать ерунду.

Галина, если указанному лицу не противопоказано указанная трудовая деятельность, то трудоустройство будет в соответствии с Трудовым кодексом РФ

Галина, здравствуйте! Можно принять инвалида 3 группы по договору ГПХ сторожем. Трудовой договор предпочтительнее: пунктом 1 ст.236 Налогового кодекса РФ установлено, что объектом налогообложения по ЕСН являются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые в пользу физических лиц по трудовым и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, а также по авторским договорам.

Согласно п.1 ст.239 НК РФ от уплаты ЕСН освобождаются организации любых организационно-правовых форм с сумм выплат и иных вознаграждений, не превышающих в течение налогового периода 100 000 руб. на каждого работника, являющегося инвалидом I, II или III группы.

Статьей 20 Трудового кодекса РФ установлено, что сторонами трудовых отношений являются работник и работодатель. Работодатель - физическое лицо либо юридическое лицо (организация), вступившее в трудовые отношения с работником. В случаях, установленных федеральными законами, в качестве работодателя может выступать иной субъект, наделенный правом заключать трудовые договоры.

Статьей 11 ТК РФ установлено, что ТК РФ, законы и иные нормативные правовые акты, содержащие нормы трудового права, распространяются на всех работников, заключивших трудовой договор с работодателем.

Таким образом, при применении пп.1 и 2 п.1 ст.239 НК РФ следует иметь в виду, что под работниками-инвалидами понимаются физические лица, являющиеся инвалидами I, II и III групп и работающие по трудовым договорам. На вознаграждения, выплачиваемые инвалидам I, II и III групп по договорам гражданско-правового характера, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг), и авторским договорам, льготы, предусмотренные пп.1 п.1 ст.239 НК РФ, не распространяются. Согласно п.3 ст.238 НК РФ в налоговую базу (в части суммы налога, подлежащей уплате в Фонд социального страхования РФ) помимо выплат, указанных в п.п.1 и 2 данной статьи, не включаются также любые вознаграждения, выплачиваемые физическим лицам по договорам гражданско-правового характера, авторским и лицензионным договорам.

Следовательно, если с работником-инвалидом заключен одновременно трудовой договор и договор гражданско-правового характера, то норма пп.1 п.1 ст.239 НК РФ распространяется только на выплаты по трудовому договору.

Галина, действующее законодательство не запрещает заключать различные договоры гражданско-правового характера с любыми дееспособными лицами. Гражданское законодательство основывается на признании равенства участников регулируемых им отношений, неприкосновенности собственности, свободы договора.

Граждане (физические лица) и юридические лица приобретают и осуществляют свои гражданские права своей волей и в своем интересе. Они свободны в установлении своих прав и обязанностей на основе договора и в определении любых не противоречащих законодательству условий договора.

Заключайте со сторожем договор и работайте. Только помните, сторож не является индивидуальным предпринимателем, его работа будет постоянной, по определенному графику, он лично и за определенную плату выполняет в организации определенную трудовую функцию, подчиняясь при этом установленным в организации правилам внутреннего трудового распорядка. Такие отношения называются трудовыми, и не важно какой договор Вы заключите. Если сторож захочет, он всегда может в суде потребовать исполнения таких Ваших обязанностей, которые гарантированы любому работнику, работающему по трудовому договору, независимо от того, что заключен договор ГПХ.

Вместе с тем, если сторожа Вы не будете обижать, то его работа по договору ГПХ не запрещена, и никто не может кроме суда по его заявлению признать этот договор недействительным и обязать Вас заключить с ним трудовой договор.

А специально для Лигостаевой Антонины Васильевны дополню ответ: возможность заключения такого договора может быть в организации предусмотрена локальным нормативным актом, например инструкцией, положением и т.д.

Если куда то пойдут налоги или ещё какие отчисления то пособие снимут.

Здравствуйте. Если находитесь в отпуске по уходу за ребенком и состоите в трудовых отношениях с работодателем, то можете оказывать услуги по договору ГПХ.

Пособие по уходу за инвалидом может быть оформлено на человека, соответствующего ряду условий:

Трудоспособность. Человек не должен находиться в пенсионном возрасте и иметь статус инвалида любой группы.

Возраст — от 16 лет. После наступления данного возраста гражданин официально признается дееспособным и трудоспособным лицом.

Отсутствие дохода. Выплаты по уходу за пенсионером-инвалидом могут получать только те люди, которые не работают. Вместе с этим гражданин не должен получать пенсии, пособия и прочую региональную или государственную материальную помощь.

Место проживания. Опекун и подопечный могут проживать на разных жилплощадях — главное, чтобы они оба находились в одном населенном пункте.

Если хотя бы один из данных пунктов не будет соблюден, гражданину будет отказано в оформлении пенсии по уходу за инвалидом.

Здравствуйте. Нет, согласно ТК РФ. Договор ГПХ не является трудовым договором.

Тем более, признать трудовым его ни как.

Вообще подобная судебная практика существует. Когда труд по гпх имеет признаки трудовых, суды вставали на сторону работников и присуждали страховые отчисления.

Так что дерзайте, можете подать в суд.

Трудовой кодекс запрещает заключение гражданско-правовых договоров, фактически регулирующих трудовые отношения между работником и работодателем. Тем не менее, нередки ситуации, когда под видом, например, договора об оказании услуг, выстраиваются фактически трудовые отношения. До тех пор, пока они не попадут в поле зрения трудовой инспекции.

А вот у ФСС России свой взгляд на такие ситуации: уход от заключения трудового договора позволяет работодателю уходить и от уплаты части страховых взносов. Напомним, на выплаты по гражданско-правовым договорам начисляются только страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование, в то время как взносы на "травматизм" и на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством платить не надо.

И если при проверке ревизоры ФСС России установят, что при заключении договора гражданско-правового характера фактически все же имели место трудовые отношения, то высока вероятность, что они смогут переквалифицировать такой договор и взыскать неуплаченные взносы.

Так и произошло в двух случаях, ставших предметом рассмотрения судов (Решение АС Кемеровской области от 12 апреля 2021 г. по делу № А 27-26540/2020, Постановление АС Волго-Вятского округа от 5 апреля 2021 г. № Ф 01-851/21, Постановление АС Западно-Сибирского округа от 8 февраля 2021 г. № Ф 04-6717/20).

В первом из них организация заключила с физлицом договор оказания услуг, по которому в обязанности исполнителя входило устное консультирование в офисе организации граждан по вопросам, связанным с деятельностью организации, заключение с ними договоров и прием оплаты. График работы исполнитель определял самостоятельно. Ежемесячно сторонами подписывались акты оказанных услуг и производилась оплата.

ФСС России сделал вывод о наличии трудовых отношений и доначислил страховые вносы. Судьи поддержали Фонд, подчеркнув, что такому решению вполне обоснованно способствовал ряд обстоятельств:

содержание договора не предполагало выполнение работы на основании индивидуально-конкретного задания к оговоренному сроку за обусловленную в договоре плату;

конкретный итоговый результат работ/услуг не оговаривался;

оплата осуществлялась исходя из минимально установленного размера оплаты труда и количества дней выхода в офис;

договор ГПХ был заключен на длительный период - календарный год.

Во втором случае организация дошла до кассационной инстанции, но на всех этапах рассмотрения дела судьи были согласны с ФСС и переквалифицировали гражданско-правовые договоры с рабочими в трудовые. Судьи исходили из того, что:

работы по данным договорам выполнялись систематически;

речь идет не о какой-либо конкретной разовой работе, а о ежедневном выполнении работы определенного рода, что, по сути, представляет собой постоянную трудовую функцию;

для организации был важен сам процесс труда, а не результат работ;

работы выполнялись под руководством сотрудников организации, то есть при ежедневном контроле со стороны работодателя;

оплата производилась ежемесячно в зависимости от объема выполненных работ.

К аналогичным выводам при схожих обстоятельствах судьи Западно-Сибирского округа уже приходили в постановлении от 30 мая 2019 г. № Ф 04-1699/19. А в прошлом году окружной суд Дальневосточного округа постановлением от 11 сентября 2020 г. по делу № А 51-23858/2019 переквалифицировал договоры с учетом того, что:

договоры ГПХ предусматривали выполнение конкретной трудовой функции в помещениях или на территории организации;

в договорах закреплена трудовая функция - фактически выполнялись должностные обязанности в рамках основного вида деятельности организации;

работы выполнялись систематически и только лично - без возможности привлечения соисполнителей или субподрядчиков;

организация регулировала и контролировала рабочий процесс;

исполнители находились в контакте с работниками организации и соблюдали установленные условия труда;

оплата производилась регулярно в фиксированной сумме.

Однако есть примеры и противоположных решений, когда судьи не соглашаются с ФСС России в попытке признать гражданско-правовые договоры трудовыми. Так, Волго-Вятский окружной суд в недавнем постановлении от 5 апреля 2021 г. № Ф 01-851/21 признал позицию Фонда несостоятельной, а доначисление взносов - незаконным. К такому выводу суд пришел исходя из условий договоров:

оговорены характер работ, сроки и порядок их выполнения;

правила внутреннего распорядка организации на исполнителей не распространяются;

порядок и режим работы исполнителей не установлен;

"договорники" не имели права на социальные гарантии, положенные работникам;

услуги оплачивались на основании актов выполненных работ.

Добрый день! Борьба с прикрывающими трудовой договор ГПХ - это тренд 2021 налоговых органов. Когда налоговый орган выявляет этот факт (а причиной может быть обращение неравнодушных граждан), то вызывает работодателя на допрос м устанавливает признаки трудовых отношений. После этого побуждает работодателя подать уточненную декларацию по НДФЛ и расчеты по страховым взнлсам. Если работодатель игнорирует, то может быть назначена налоговая проверка.

Что с налогом, уплаченным самозанятым? После уплаты НДФЛ и взносов за работника, самозанятый аннулирует все выданные чеки, выданные работодателю, в приложении «Мой налог» и подает заявление в налоговый орган о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Это по общему правилу, но могут быть нюансы.

Но ведь можно подать в суд о признании договора ГПХ трудовым, это же очень частая практика... Вопрос в том, что договор ГПХ заключен с самозанятым гражданином.

Разъясните пожалуйста причину...

По какой причине работодатель может прикрыться самозанятостью по договору ГПХ минуя трудовые отношения, если там реально по факту трудовые отношения?

Здравствуйте, уважаемый Роман! Согласно ст.2 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" самозанятый не привлекает наемных работников по трудовым договорам. Однако если речь о разовом заключении гражданско-правового договора (т.е. фактически трудовые отношения будут отсутствовать), то если лишний раз это не афишировать, а представить ситуацию так, что друг оказал услугу Вам, а Вы своему клиенту, то вряд ли у кого-то будут претензии.

Закон запрещает официально самозанятым оформлять трудовые отношения с работниками, а также в интересах другого лица действовать на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров. Если официальных документов об этом нет (договоров), значит нарушений со стороны самозанятого нет.

Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 15.12.2019) "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"

Статья 4. Налогоплательщики налога на профессиональный доход

1. Налогоплательщиками налога на профессиональный доход (далее - налогоплательщики) признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.

2. Не вправе применять специальный налоговый режим:

4) лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;

5) лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено пунктом 6 настоящей части

Здравствуйте Роман

Если вы привлекаете лицо в помощь на безвозмездной основе то это возможно если по трудовому договору это не возможно.

При привлечении 3-его лица по оказанию услуги на основе договора гпх тоже будет расценено как нарушение Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ о самозанятых.

Поэтому привлекайте, но не оформляйте

Однако если речь о разовом заключении гражданско-правового договора (т.е. фактически трудовые отношения будут отсутствовать),

А если вообще без договора? Тем более, что на биржах фриланса заказчиков я ищу как обычное физическое лицо и оплачиваю работу фрилансера в личном кабинете на бирже.

Уважаемая Елена.

Привлекая к работе нового сотрудника, работодатель должен заключить с ним договор. Это может быть либо трудовой договор, либо договор гражданско-правового характера, который предусматривает выполнение работ или оказание услуг (например, договор подряда).

Часть 1. Условия договоров

Трудовая книжка и пенсионный стаж.

Заключая договор ГПХ, работодатель не делает никаких записей в трудовой книжке работника. Тем не менее, период работы по договору ГПХ, предметом которого является выполнение работ или оказание услуг, включается в страховой стаж, дающий право на трудовую пенсию по старости (п. 8 Правил подсчёта и подтверждения страхового стажа для установления трудовой пенсии, утв. Постановлением Правительства РФ от 2.07.2002 № 555).

Продолжительность периода работы, который включается в страховой стаж, определяется по строку действия договора ГПХ.

Кроме того, работодатель обязан перечислять в Пенсионный фонд страховые взносы, которые он начислил на вознаграждение по договору ГПХ. В результате пенсионные накопления работника, заключившего договор подряда, пополнятся так же, как и пенсионные накопления работника, который работает по трудовому договору.

Сведения о выплатах, начисленных по договору ГПХ, и о сумме страховых взносов, перечисленных в ПФР, работодатель обязан представить в пенсионный фонд в составе персонифицированной отчётности.

Таким образом, с точки зрения будущей пенсии для работника не имеет значения, по какому договору работать – по трудовому договору или по договору ГПХ.

Однако между этими договорами есть существенные различия:

Трудовой и Гражданский кодекс.

Если с работником заключен трудовой договор, то все взаимоотношения с ним работодатель будет строить на основании Трудового кодекса. Иными словами, все вопросы, связанные с трудовой деятельностью, будут решаться согласно трудовому законодательству.

Заключая договор подряда, работодатель будет ориентироваться только на положения Гражданского кодекса РФ.

Сторонами трудового договора являются работодатель и работник. А при заключении договора подряда сторонами договора являются заказчик (организация) и исполнитель (физическое лицо).

Трудовая функция или результат работы.

Наиболее важным отличительным признаком между трудовым договором и договором ГПХ является предмет договора.

По трудовому договору предметом договора является ЛИЧНОЕ выполнение работником трудовой функции в соответствии с должностной инструкцией по определенной квалификации или должности (ст. 15, 57 ТК РФ). То есть некий продолжительный ПРОЦЕСС работы, который повторяется работником изо дня в день.

По договору ГПХ предметом договора является конечный РЕЗУЛЬТАТ работы или оказания услуги, который работодатель принимает в срок, установленный договором (п. 1 ст. 702 ГК РФ). Процесс выполнения этой работы заказчика не интересует, хотя он может проверять ход выполнения подрядчиком работы.

К установленному сроку подрядчик должен выполнить задание и передать результат своей работы заказчику на основании Акта выполненных работ (оказанных услуг). Этот документ является основанием для выплаты подрядчику вознаграждения.

При выполнении задания подрядчик может привлекать третьих лиц, если иное не установлено договором (п. 1 ст. 706 ГК РФ).

Так что договор ГПХ официальным трудоустройством с точки зрения ТК РФ не является.

Договор подряда относиться к офицальному трудоустройству, если налоги платились? И как быть с пособиями по безработице, ону утверждают что это не официальный доход. И почему не официальный, когда налог с дохода платиться?