Непредвиденные требования - Как регистрация ИП могла стать неожиданностью при оплате интернет-курсов

Да, у Вас есть такое право. Оно предусмотрено ст. 782 ГК РФ.

Докукина Наталья, опасно, если ваши паспортные данные попадут в руки мошенников. Федеральный закон "О персональных данных" от 27.07.2006 N 152-ФЗ.

При расторжении договора исполнитель обязан вернуть деньги в банк.

Ольга Викторовна! Добрый вечер! Судя из описанного, Ваша ситуация вполне разрешима. Вам необходимо руководствоваться ст. 32 Закона РФ от 7 февраля 1992 г. №2300-1 "О защите прав потребителей", настаивать на своем праве потребителя отказа от исполнения договора в любое время. Для этого Вам нужно обратиться в организацию, с которой у Вас заключен договор в связи с оказанием услуг по ведению онлайн-курсов, с письменным заявлением о расторжении договора на оказание услуг. Одномоментно в заявлении также необходимо указать требование перевести уплаченные денежные средства Вам на счет (приложить свои реквизиты) для погашения кредита. В противном случае велика вероятность уголовного дела о факте мошенничества.

Обращу Ваше внимание, необходимо учесть, что возврат денег возможен на условиях оплаты исполнителю фактически произведенных расходов, связанных с исполнением обязательств по договору. Это положение из ст.32 Закона "О защите прав потребителей".

Устные замечания по поводу распространения действия закона Вам не следует брать во внимание, т.к. услугу Вы приобретали не в коммерческих целях (обоснование: в момент заключения договора Вы не являетесь зарегистрированным ИП и не ведете иную коммерческую деятельность).

Обращаться нужно только письменно, по адресу регистрации исполнителя, с подтверждением факта отправки корреспонденции. Аннуляция кредита в банке разрешается по факту расторжения договора на услуги онлайн-курсов.

Более подробная информация возможна при изучении документов в связи с заданным вопросом. Удачи Вам!

Онлайн магазин в айвон это фактически каталожная ссылка, по которой Вы можете получать заказы от клиентов. ИП для этого не требуется.

Если у Вас возникают вопросы по сотрудничеству компании, Вы всегда можете обратиться к своему координатору, который Вам всё сразу будет разъяснять (у них обычно есть страницы и в соцсетях).

Здравствуйте, Алена!

Если Вы собираетесь извлекать доход на постоянной основе, то согласно закону Вы должны быть зарегистрированы в качестве индивидуального прдепринимателя.

Здравствуйте, Юлия!

Регистровать ИП необходимости нет.

Но вот зарегистрироваться как самозанятый есть смысл.

Чтобы не привлекли к ответственности.

При этом платить надо будет налог в размере 4 %.

Вполне законно.

Можно по договорам купли-продажи продавать (ст. 454 ГК РФ)

Просто тут еще могут быть нюансы в зависимости от того что за товар.

На него может быть сертификаты надо получать.

А может и нет.

Вы не указываете что именно делает человек.

Здравствуйте, Юлия! Согласно ст.4 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" не могут использовать НПД лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд

Из вопроса же следует, что речь не о перепродаже, а о продаже товаров собственного изготовления. И если оформились как плательщик налога на профессиональный доход (НПД), то не платите другие налоги, в частности, освобождаетесь от уплаты НДС. Так что Ваша деятельность совершенно законна. ИП не обязательно регистрировать, если оформились как самозанятая.

Здравствуйте Юлия

В зависимости от того, что вы хотите продавать сделанное своими руками, по мимо регистрации как самозанятой может еще потребуется сертифицировать товар и присвоить код.

А в случае отсутствия у вас работников, то да как самозанятая вы можете пройти регистрацию

в порядке ст.4 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"

Вы можете зарегистрироваться через мобильное приложение

Мобильное приложение "Мой налог" - программное обеспечение федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, применяемое физическими лицами с использованием компьютерного устройства (мобильного телефона, смартфона или компьютера, включая планшетный компьютер), подключенного к информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет"), в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом.

Если торговля периодическая, то нужно регистрировать ИП или самозанятость. Самозанятость удобна тем, что ставка налога минимальна - всего 4 % от полученного дохода, самозанятость легко в любое время можно "отключить" и также легко "включить". ИП нужно регистрировать в налоговом органе, заявление удостоверять у нотариуса, выбирать систему налогообложения, выбирать коды экономической деятельности. При торговле без регистрации ИП или самозанятости нало платить налог 13 % от полученного дохода.

Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 08.06.2020) "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"

Статья 4. Налогоплательщики налога на профессиональный доход

1. Налогоплательщиками налога на профессиональный доход (далее - налогоплательщики) признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.

2. Не вправе применять специальный налоговый режим:

1) лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;

2) лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;

3) лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;

4) лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;

5) лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено пунктом 6 настоящей части;

6) лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники;

7) лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 настоящего Федерального закона;

8) налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.

Лучше регистрироваться как самозанятый, с точки зрения финансов, отчетности выгоднее.

При дистанционной продаже товаров (например, по интернету), место ведения деятельности определяет самозанятый гражданин. Он должен выбрать между местонахождением продавца и местонахождением покупателя. Об этом говорится в письме ФНС от 18.11.19 № СД-4-3/23424@ (см. «Как самозанятому определить место ведения деятельности при торговле через интернет»).

НПД платится с профессиональных доходов, полученных в течение одного календарного месяца. Установлены две ставки.

Если клиент — физическое лицо без статуса ИП, то ставка равна 4%.

Если клиент — организация или ИП, то ставка равна 6%.

Юлия!

Вы полностью подходите под определение самозанятого лица.

Эта категория налогоплательщиков появилась в России после принятия Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"

В Вашем случае деятельность, которой Вы занимаетесь полностью совпадает с нормами ст.6. Объект налогообложения этого закона

1. Объектом налогообложения признаются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).

При этом налоговый режим и алгоритм его уплаты предельно простой.

Вам надо на смартфон или планшет установить специальное приложение Применять новый спецрежим «Налог на профессиональный доход» смогут только те, кто подаст заявление через приложение или веб-кабинет и получит подтверждение от налоговой. Никаких бумаг заполнять и относить в налоговую не нужно, все только через интернет.

Вот как зарегистрироваться через приложение «Мой налог».

Затем выберите способ регистрации.

Их два — по паспорту и через личный кабинет налогоплательщика.

- Для регистрации по паспорту нужен разворот вашего паспорта с фотографией и работающая камера на телефоне.

- Для регистрации через личный кабинет — ИНН и пароль, который дают в налоговой и который вы вводите для проверки имущественных налогов.

- Укажите номер телефона. В ответ придет код подтверждения. То есть телефон должен быть реальный и к нему нужен доступ. Без кода номер не подтвердят и регистрации не будет.

- Выберите регион. Вы сами решаете, какой регион выбрать, но он должен быть только один.

- Приготовьте паспорт или данные для доступа в личный кабинет налогоплательщика. Проще всего зарегистрироваться по ИНН и паролю, который вы используете для личного кабинета на сайте nalog.ru. Это тот личный кабинет, где можно сдать декларацию о доходах и заплатить налог на имущество. Если у вас есть такой пароль, тогда выберите в приложении регистрацию через ЛК.

- Если пароля от личного кабинета у вас нет, а в налоговую за ним идти не хочется, можно зарегистрироваться по паспорту. Понадобится разворот с фотографией.

- Подтвердите регистрацию. Если вы согласны, то сейчас станете самозанятым. По крайней мере, получите доступ к функциям приложения: сможете отправлять чеки и следить за начислениями налога. Еще нужно ввести пин для доступа. Еще в приложении можно зарегистрироваться по учетной записи на госуслугах.

https://npd.nalog.ru/

Физические лица и индивидуальные предприниматели, которые переходят на новый специальный налоговый режим (самозанятые), могут платить с доходов от самостоятельной деятельности только налог по льготной ставке — 4 или 6%. Это позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Преимущества:

1.Нет отчетов и деклараций. Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении. Чек формируется в приложении

2.Не надо покупать ККТ.

3. Можно не платить страховые взносы

4. Отсутствует обязанность по уплате фиксированных взносов на пенсионное страхование. Пенсионное страхование осуществляется в добровольном порядке.

5. Легальная работа без статуса ИП

6. Можно работать без регистрации в качестве ИП. Доход подтверждается справкой из приложения.

7. Предоставляется налоговый вычет. Сумма вычета — 10 000 рублей.

8.Не нужно считать налог к уплате

9. Налог начисляется автоматически в приложении. Уплата — не позднее 25 числа следующего месяца.

10. Выгодные налоговые ставки.

4% — с доходов от физлиц.

6% — с доходов от юрлиц и ИП. Других обязательных платежей нет.

11. Простая регистрация через интернет

12.Регистрация без визита в инспекцию: в мобильном приложении, на сайте ФНС России, через банк или портал госуслуг.

13. Совмещение с работой по трудовому договору

14. Зарплата не учитывается при расчете налога.

15. Трудовой стаж по месту работы не прерывается.

Подробнее ➤

Удачи Вам!

Добрый день Юлия!

Можете быть самозанятым без регистрации ИП, если этот товар для продажи, соответствует нижеперечисленным критериям (ст. 4, 6 закона № 422-ФЗ):

Товар является продуктом собственного производства (то есть, не закуплен в целях перепродажи), причем, без привлечения наемных работников по трудовым договорам.

В соответствии с Федеральным законом "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима от 27.11.2018 N 422-ФЗ "Налог на профессиональный доход", позволяет самозанятому гражданину официально показать свою выручку и применить льготную налоговую ставку 4% или 6% (в зависимости от того, кто является его клиентами).

Платить НПД вправе лишь те физлица, чьи профессиональные доходы в текущем календарном году не превысили 2,4 млн. рублей.

Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса!

Здравствуйте Юлия!

Конечно, интересный вопрос.

Вопрос в том, что вы будете продавать и как часто через интернет. Естественно если вы продадите один раз в год, то какой смысл регистрироваться самозанятым?

А вот если вы планируете заниматься такой продажей регулярно, то можно подстраховаться, и дабы не иметь проблем с налоговыми органами. В таком случае на основании федерального закона от 27 ноября 2018 года 422-ФЗ "о проведении эксперимента по установлению специального налогового режима" зарегистрируйтесь в налоговом органе в качестве самозанятой, и будете платить налог 4% с продаж.

Зарегистрироваться сможете через мобильное приложение "мой налог" которое можно скачать.

Любая предпринимательская деятельность,т.е. деятельность на регулярной основе для извлечения прибыли подлежит контролю со стороны государства. Вы обязаны выбрать форму осуществления такой деятельности. Либо зарегистрироваться как ИП либо зарегистрировать юридическое лицо. к примеру -Общество с ограниченной ответственностью. Несоблюдение указанного может повлечь для Вас неблагоприятные с точки зрения закона последствия.

Здравствуйте!

Вопрос достаточно дискуссионный.

Я бы рекомендовал Вам регистрировать ИП.

Гражданский кодекс регулирует предпринимательскую деятельность гражданина.

Статья 23. Предпринимательская деятельность гражданина

1. Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

2. Глава крестьянского (фермерского) хозяйства, осуществляющего деятельность без образования юридического лица (статья 257), признается предпринимателем с момента государственной регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства.

3. К предпринимательской деятельности граждан, осуществляемой без образования юридического лица, соответственно применяются правила настоящего Кодекса, которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, если иное не вытекает из закона, иных правовых актов или существа правоотношения.

4. Гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность без образования юридического лица с нарушением требований пункта 1 настоящей статьи, не вправе ссылаться в отношении заключенных им при этом сделок на то, что он не является предпринимателем. Суд может применить к таким сделкам правила настоящего Кодекса об обязательствах, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

Поскольку покупая квартиру на себя а затем реализовывая ее Вы оставляете следы в рег.палате, а она сообщает сведения о собственниках квартир в налоговую, для начисления налога на недвижимость, то налоговая служба ( на мой взгляд) может расценить Вашу деятельность как предпринимательскую.

Любая деятельность по систематическому извлечению прибыли является предпринимательской и подлежит регистрации в установленном порядке. Зарегистрировавшись в качестве ИП вы избежите ответственности за незаконное предпринимательство и минимизируете уплату налога.

В общем правильно пишут мои коллеги. Лучше зарегистрировать ИП и платить по упрощёнке, хотя с другой стороны, делать его не обязательно, ведь человек всегда может сказать, что данное жилое помещение его не устроило и он решил купить новое и так далее со всеми квартирами.

Мне известен случай по соседней республике Мари Эл,где человека привлекали к уголовной ответственности как раз за это,там правда без ремонта,но за сделку с квартирами и не уплату налогов. Если немного напрячься,то продаете Вы не ремонт в квартире ,а квартиру,поэтому надо судить по тому,что написано в договоре.... И лучше,на мой взгляд, зарегистрировать ИП и не заморачиваться по этому поводу.При сделках с квартирами крупный размер неизбежен.

Борис!

ИП открывайте, налоги минимизируете

Борис, мое мнение, что необходимо. Если бы это была разовая сделка - это одно. В Вашем же случае ВЫ именно занимаетесь коммерческой деятельностью. Так что регистрироваться придется. ВОпрос только ИП или ООО. НУ тут уже Вам решать в зависимости от особенностей Вашего бизнеса.

Да.

Нужно регистрировать ИП и заниматься сдачей дома в наем.

Ст. 23 ГК РФ требует.

Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Налоги зависят от выручки.

Регистрировать ИП обязательно. Иначе Вас сразу оштрафуют по ст. 14.1 КоАП РФ. Регистрация индивидуальных предпринимателей осуществляется в соответствии с положениями Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей". Но надо и с помещением разбираться, а если это отдельно стоящий дом, то надо менять разрешенный вид использования земли, а иначе штраф по ст. 8.8 КоАП РФ.

Добрый день!

Полагаю, что обязательно, исходя из ст.22.1 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ

(ред. от 28.12.2016)

"О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей"

Налоги платятся в зависимости от выбранной формы налогообложения (УСН, ЕНВД, ОСНО)

Вам надо обратиться к юристам или самостоятельно изучить свои условия, чтобы понять, какая из систем налогообложения для Вас оптимальна.

За ведение предпринимательской деятельности без регистрации и неуплату налогов предусмотрена административная или уголовная ответственность.

Удачи Вам!

Одни сплошные штрафы:

Статья 14.1 КОАП РФ. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии) влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.

В соответствии с пунктом 1 статьи 117 НК РФ за уклонение от постановки на учет в налоговом органе подлежит взысканию штраф в размере 10% от доходов, полученных в результате предпринимательской деятельности, но не менее 20 000 руб. Под деятельностью следует понимать осуществление организацией либо индивидуальным предпринимателем любых операций, даже если они не принесли доход, то есть в любом случае придется уплатить штраф в размере 20 000 руб. Кроме того, в пункте 2 статьи 117 НК РФ устанавливается взыскание штрафа за осуществление предпринимательской деятельности без постановки на налоговый учет более 90 дней, в размере 20% от доходов, но не менее 40 000 руб. Если же в результате проверки, проведенной милицией или прокуратурой, доказано либо причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству, либо получение доходов в крупном размере, то наступает уголовная ответственность по статье 171 Уголовное наказание предусмотрено статья 171 УК РФ «Незаконное предпринимательство» 1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев. 2. То же деяние: а) совершенное организованной группой; б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, - наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового. Согласно примечанию к ст. 169 УК РФ под крупным размером понимается доход или ущерб превышающий 1 500 000 рублей, особо крупный размер — превышающий 6 000 000 рублей.

Таким образом, обязательно регистрируйте ИП или ООО и осуществляйте свою деятельность законно.

В данном случае следует зарегистрировать ИП, поскольку за данную деятельность без регистрации предусмотрена ответственность предусмотренная ст. 14.1 КоАП РФ.

Поскольку цель будет получение прибыли за сдачу жилых помещений в доме гостям, то такие действия относятся к предпринимательским, ст. 23 Гражданского кодекса РФ. Поэтому потребуется зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, срок регистрации 3 дня, п.3 ст. 22.1 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей".

Налоги платятся в налоговую инспекцию по месту нахождения ИП и осуществлении им деятельности. Можно выбрать систему налогообложения УСН - 6% от дохода или Патент - устанавливается определенный размер налога для уплаты (ПСН - пп. 19 п. 2 ст. 346.43 НК РФ).

Законодательство связывает необходимость регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя с осуществлением им деятельности особого рода, а не просто с совершением возмездных сделок.

В принципе, это не означает, что сдача Вами в аренду гостевого дома будет означать, что это будет являться предпринимательской деятельностью. В силу ст.608 ГК РФ Вам, как собственнику, принадлежит право сдачи дома в аренду. Из этого не следует, что для того, чтобы сдать в аренду это имущество нужно зарегистрироваться в качестве ИП.

Думаю, в этом случае нужно исходить из ст.18 Конституции РФ: права и свободы человека и гражданина являются непосредственно действующими. Они определяют смысл, содержание и применение законов, деятельность законодательной и исполнительной власти, местного самоуправления и обеспечиваются правосудием.

Подавайте в установленном порядке налоговую декларацию, уплачивайте налог на доходы и вопросов к Вам не будет. Регистрироваться в качестве ИП для этого не надо. Для Вас это не будет деятельностью, ведь Вы, наверно, где-нибудь работаете по трудовому договору, то есть совершаете другую, трудовую деятельность.

Зарегистрировавшись в качестве ИП, независимо от размера Ваших доходов, если годовой доход за 2017 год не превысит 300 000 рублей, то сумма пенсионных вносов, которую нужно будет перечислить за весь год, будет фиксированной и составит 23 400 рублей.

В соответствии со ст.216 Налогового кодекса РФ налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц признается календарный год. Общая сумма налога исчисляется по итогам налогового периода применительно ко всем доходам налогоплательщика, дата получения которых относится к соответствующему налоговому периоду (п.3 ст.225 НК РФ). Согласно п.1. ст.229 НК нужно представить налоговую декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

В соответствии с п.4 ст.229 НК РФ общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации с учетом положений настоящей статьи, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Также по этому вопросу см. позицию Минфина:

Вопрос: О признании деятельности по сдаче в аренду нежилого помещения предпринимательской деятельностью в целях исчисления НДФЛ.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО от 8 февраля 2013 г. N ЕД-3-3/412@

Федеральная налоговая служба рассмотрела обращение по вопросу о признании деятельности по сдаче в аренду нежилого помещения предпринимательской деятельностью и сообщает следующее.

В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 208 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося в Российской Федерации, являются объектом обложения налогом на доходы физических лиц.

Согласно п. 1 ст. 23 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Таким образом, закон связывает необходимость регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя с осуществлением им деятельности особого рода, а не просто с совершением возмездных сделок. Самого по себе факта совершения гражданином сделок на возмездной основе для признания гражданина предпринимателем недостаточно, если совершаемые им сделки не образуют деятельности.

В соответствии со ст. 2 ГК РФ деятельность должна осуществляться самостоятельно, на свой риск, и быть направленной на систематическое получение прибыли.

О наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности могут свидетельствовать, в частности, следующие факты:

- изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;

- хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок;

- взаимосвязанность всех совершаемых гражданином в определенный период времени сделок;

- устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.

Предпринимательская деятельность осуществляется гражданином на свой риск. Предпринимательский риск гражданина заключается в вероятности наступления событий, в результате которых продолжение осуществления данной деятельности станет невозможным.

Пунктом 2 ст. 11 Кодекса определено, что физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей в нарушение требований гражданского законодательства Российской Федерации, при исполнении обязанностей, возложенных на них Кодексом, не вправе ссылаться на то, что они не являются индивидуальными предпринимателями.

Вместе с тем, учитывая, что признаки предпринимательской деятельности носят оценочный характер, квалифицировать в соответствии с ними деятельность физического лица по сдаче в аренду собственного имущества возможно только при наличии полной и всесторонней информации обо всех обстоятельствах его деятельности.

В рассматриваемом случае налоговые органы в силу отсутствия у них вышеуказанной полной информации не могут дать такую оценку.

Однако указанная информация может быть получена налоговым органом в ходе проведения мероприятий налогового контроля. При выявлении объективных признаков предпринимательской деятельности в деятельности налогоплательщика по сдаче в аренду собственного имущества налоговый орган вправе будет пересчитать его налоговые обязательства.

Учитывая изложенное, если у налогоплательщика имеются достаточные основания считать, что в его деятельности вышеуказанные признаки предпринимательской деятельности отсутствуют, то с доходов от сдачи в аренду собственного недвижимого имущества физическое лицо должно уплачивать налог на доходы физического лица в общеустановленном гл. 23 Кодекса порядке.

Вопрос: О налогообложении НДФЛ доходов физического лица от сдачи в аренду (внаем) жилых помещений.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО от 22 сентября 2006 г. N 03-05-01-03/125

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо о налогообложении доходов от сдачи в аренду (внаем) жилых помещений и сообщает следующее.

Согласно п. 1 ст. 23 Гражданского кодекса Российской Федерации гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Таким образом, закон связывает необходимость регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя с осуществлением им деятельности особого рода, а не просто с совершением возмездных сделок. Самого по себе факта совершения гражданином сделок на возмездной основе для признания гражданина предпринимателем недостаточно, если совершаемые им сделки не образуют деятельности.

В соответствии со ст. 2 Гражданского кодекса Российской Федерации деятельность должна осуществляться самостоятельно, на свой риск и быть направленной на систематическое получение прибыли.

О наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности могут свидетельствовать, в частности, следующие факты:

- изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;

- учет хозяйственных операций, связанных с осуществлением сделок;

- взаимосвязанность всех совершенных гражданином в определенный период времени сделок;

- устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.

При наличии достаточных оснований считать, что вышеуказанные признаки имеются в наличии, физическое лицо обязано зарегистрироваться в качестве предпринимателя без образования юридического лица.

Таким образом, если сдача имущества в аренду осуществляется при наличии вышеуказанных признаков предпринимательской деятельности, физическое лицо обязано зарегистрироваться в качестве предпринимателя без образования юридического лица и уплачивать налог с соответствующих доходов в качестве индивидуального предпринимателя.

При отсутствии оснований для признания деятельности, связанной со сдачей недвижимого имущества в аренду, в качестве предпринимательской с полученных доходов необходимо уплачивать налог на доходы физических лиц в качестве физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.

В соответствии с п. 2 ст. 154 Жилищного кодекса Российской Федерации (далее - Жилищный кодекс) плата за жилое помещение и коммунальные услуги включает в себя:

- плату за содержание и ремонт жилого помещения, включающую в себя плату за услуги и работы по управлению многоквартирным домом, содержанию, текущему и капитальному ремонту общего имущества в многоквартирном доме;

- плату за коммунальные услуги, включающую в себя в соответствии с п. 4 ст. 154 Жилищного кодекса плату за холодное и горячее водоснабжение, водоотведение, электроснабжение, газоснабжение, отопление.

Оплата первых из вышеупомянутых расходов производится вне зависимости от того, каким образом использовалось жилое помещение (или оно вообще никак не использовалось). Такие расходы не могут быть отнесены к предпринимательской деятельности физического лица.

Вторая группа расходов непосредственно связана с использованием помещения и в определенной части может быть отнесена к предпринимательской деятельности. При этом налогоплательщик должен обосновать размер расходов, относимых им к такой деятельности.

Вы же хотите сдавать этот дом на регулярной основе и от сдачи дома регулярно получать какую то плату А это называется предпринимательской деятельностью-ст 23 ГК РФА для занятия предпринимательской деятельностью вам необходимо будет зарегистрироваться в качестве ИП В противном случае вас ждет административная ответственность по ст 14.1 КОАП РФ.

Какие налоги платить-зависит от режима налогообложения, который вы выберите при постановке на учет в налоговую инспекцию после регистрации в качестве ИП

Для деятельности по сдаче в аренду своего гостевого дома оптимальный вариант система налогообложения УСН 6%

Это делать конечно желательно, поскольку в случае получения систематического дохода ваша деятельность может быть квалиицирована как незаконное предпринимательство и грозит уголовная ответственность по ст.171 УК РФ. Поэтому лучше зарегистрировать ИП и платить 6% налог (УСН) .

Добрый день! Регистрация своей предпринимательской деятельности снижает уплату налога. Поэтому это для вас весьма выгодно. Можно в тихую все сдавать, то тут есть риски.

Вам необходимо зарегистрировать ИП или ООО и вести налоговые отчисления в соответствии с доходами, полученными от Вашей предпринимательской деятельности.

Можете и не регистрировать ИП,а сдавать данный дом как физическое лицо, в данном случае будете платить подоходный налог в размере 13% и подавать декларацию, в установленные сроки.

Можно зарегистрировать ИП и платить налоги в размере 6% по УСН, если Вы не госслужаший, то более оптимальный с точки зрения налогобложения, но надо учитывать взносы в ПФ РФ.

ст.207 НК РФ.1. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Подробнее: http://ipipip.ru/nk/gl23/

Статья 346.11 НК РФ - Общие положения

1. Упрощенная система налогообложения организациями и индивидуальными предпринимателями применяется наряду с иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Переход к упрощенной системе налогообложения или возврат к иным режимам налогообложения осуществляется организациями и индивидуальными предпринимателями добровольно в порядке, предусмотренном настоящей главой.

2. Применение упрощенной системы налогообложения организациями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль организаций (за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговы.

Гостевой дом - это гостиница? Да, нужно. Не нужно только если вы сдаете собственную квартиру в наем жильцам, а если у вас это предпринимательская деятельность - нужно регистрироваться.

Но налоги у ИП меньше, чем обычный НДФЛ (6% доходов на УСН, в отличии от обычных 13% НДФЛ).

Здравствуйте.

Вам нужно открыть ООО или ИП, обязательно сдавать отчетность и платить налоги. Можете взть систему налогообложения УСН или ОСНО.