В бухгалтерии сказали, что выплата подлежит налогообложению (НДФЛ).
На предприятии в коллективном договоре прописано-при рождении ребенка установить дополнительную выплату сотруднику 25 000 рублей. В бухгалтерии сказали, что выплата подлежит налогообложению (НДФЛ). Хотя статья 217 НК РФ говорит об обратном. Но мне говорят, что формулировка другая (это не мат. помощь, не единовременное пособие, а именно Дополнительная выплата-по этому будет удержан налог!) Правомерно ли это?
Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
8) суммы единовременных выплат (в том числе в виде материальной помощи), осуществляемых:
работодателями работникам (родителям, усыновителям, опекунам) при рождении (усыновлении (удочерении) ребенка, выплачиваемой в течение первого года после рождения (усыновления, удочерения), но не более 50 тысяч рублей на каждого ребенка;
(абзац введен Федеральным законом от 29.12.2006 N 257-ФЗ, в ред. Федерального закона от 24.07.2009 N 213-ФЗ)
Как не называй - материальная помощь, доп. выплата или пособие не облагается. На это указывает и фраза - " в том числе в виде материальной помощи". То есть могут быть и иные виды выплат. "Главное тут цель и разовость выплаты. Понятие дополнительная выплата можно толковать и как единовременная. Игра слов, но бухгалтерия по своему права, но я не вижу проблем. Не облагается. Очевидно, что возможны споры с налоговой.
Спросить
Дополнительная материальная помощь военнослужащим при рождении ребёнка.
Здравствуйте. Я военнослужащий по контракту. Мне говорят в финансовом отделе, что они не выплачивают дополнительную материальную помощь по рождению ребёнка никому. (я не про единовременное пособие). Законно ли это? Если нет, то согласно какому регламентирующему документу они должны выплачивать? Спасибо.
Доброго времени суток! В случае отказа в получении материальной помощи, военнослужащий может обратиться с иском в суд. Всего хорошего Вам!
Спросить
Здравствуйте,
Материальная помощь военнослужащим начисляется в размерах его денежного оклада после подачи рапорта начальнику. В случае неполучения помощи ее начисляют в конце года вместе с заработной платой. Выплата выдается на основании подписания приказа командиром.
Материальная помощь военнослужащим выплачивается:
При уходе в отпуск.
При рождении ребенка.
В случае свадьбы.
В случае смерти родственника.
Другое тяжелое материальное положение сотрудника.
Размер материальной помощи
Материальная помощь рассчитывается, исходя из следующих составляющих на 1 число последнего месяца года:
Месячный оклад с учетом воинского звания.
Месячный оклад с учетом занимаемой должности.
Спросить
Приказ Министра обороны РФ от 30 декабря 2011 г. N 2700
"Об утверждении Порядка обеспечения денежным довольствием военнослужащих Вооруженных Сил Российской Федерации"
Ежегодная материальная помощь
84. Военнослужащим, проходящим военную службу по контракту (далее в настоящем разделе - военнослужащие), по их рапорту выплачивается ежегодная материальная помощь (далее в настоящем разделе - материальная помощь) в размере одного месячного оклада денежного содержания военнослужащего* (21).
85. Военнослужащим, имеющим право на получение материальной помощи, но не обратившимся за ней в текущем году, материальная помощь выплачивается одновременно с выплатой им денежного довольствия за декабрь текущего года.
86. Материальная помощь исчисляется исходя из месячного оклада военнослужащего в соответствии с присвоенным воинским званием и месячного оклада в соответствии с занимаемой воинской должностью (в случае временного исполнения им обязанностей по вакантной воинской должности - месячного оклада в соответствии с этой воинской должностью), установленных на дату принятия решения о выплате материальной помощи, а при выплате материальной помощи в декабре - на 1 декабря текущего года.
Материальная помощь выплачивается на основании приказа соответствующего командира (начальника).
87. При убытии военнослужащих из воинской части в приказе об исключении из списков личного состава указывается, в каком размере и месяце военнослужащему оказана материальная помощь в году убытия.
Если материальная помощь не оказывалась, в приказе указывается: "Ежегодная материальная помощь в текущем году не оказывалась". Выписка из приказа приобщается к личному делу военнослужащего.
88. Военнослужащим, переведенным для дальнейшего прохождения военной службы из одного федерального органа исполнительной власти, в котором федеральным законом предусмотрена военная служба, в другой (в Вооруженные Силы) либо из Вооруженных Сил в федеральный орган исполнительной власти, в котором федеральным законом предусмотрена военная служба, материальная помощь выплачивается один раз в год в полном размере при убытии из федерального органа исполнительной власти, в котором федеральным законом предусмотрена военная служба (из Вооруженных Сил), если она не была выплачена ранее.
89. Материальная помощь не выплачивается военнослужащим:
в период нахождения в распоряжении командиров (начальников);
увольняемым с военной службы по основаниям, указанным в пунктах 1 - 5, 7 - 11 части 4 статьи 3 Федерального закона от 7 ноября 2011 г. N 306-ФЗ "О денежном довольствии военнослужащих и предоставлении им отдельных выплат".
В случае если указанным военнослужащим материальная помощь была выплачена ранее, при их увольнении с военной службы выплаченная сумма удержанию не подлежит;
увольняемым с военной службы в конце текущего года с предоставлением им при увольнении отпуска, оканчивающегося в следующем году, - за год, в котором оканчивается отпуск.
90. В случае смерти военнослужащего материальная помощь за текущий год (если она не была выплачена военнослужащему до его смерти) выплачивается супруге (супругу), при ее (его) отсутствии - проживающим совместно с ним совершеннолетним детям, законным представителям (опекунам, попечителям) либо усыновителям несовершеннолетних детей (инвалидов с детства - независимо от возраста) и лицам, находящимся на иждивении военнослужащего, в равных долях или родителям в равных долях, если военнослужащий не состоял в браке и не имел детей.
Другого вида материальной помощи не предусмотрено.
Спросить
Уважаемый Максуд, просите письменный отказ в получении материальной помощи, военнослужащего и можете обратиться с иском в суд. Всего хорошего Вам!
СпроситьОни говорят, что не слышали об этом и требуют выписку из соответствующего приказа. Помогите пожалуйста. Спасибо.
СпроситьУважаемый Максуд, Вы им в свою очередь скажите, пусть дают отказ обоснованный который Вы будете обжаловать в суде, может что решиться!
СпроситьС детского пособия с 1,5-3 лет предприятие вычитало 13% подоходного налога. П.1 ст 217 Налогового кодекса, пособия, денежные выплаты и компенсации не подлежат налогообложению. Как мне пояснили в бухгалтерии нашего предприятия, согласно кол. договору выплаты которые осуществляет предприятие облагаются налогом. Так ли это?
Моему супругу на работе пообещали выплатить материальную помощь при рождении ребенка, но при этом требуют с места моей работы справку, что я не получала мат. помощь. В бухгалтерии моего предприятия мне выдали справку, что я не получала единовременное пособие, и другие выплаты на рождение ребенка не производились. В организации супруга отказались принять данную справку, т.к. там не прописано, что я не получала именно мат. помощь. В моей организации заявили, что такую справку не могут предоставить, т.к. в кол. договоре не прописано, что они предоставляют своим работникам мат. помощь. Подскажите, пожалуйста, как нам получить мат. помощь на работе супруга, и куда обращаться дальше?
Если в локальном нормативном акте организации, где трудится Ваш супруг, указано, что матпомощь при рождении ребенка выплачивается только в случае, если другому родителю такая матпомощь не выплачивалась, то требования бухгалтерии правомерны.
Ваша организация могла бы дать справку о том, что матпомощь не выплачивается вообще по условиям коллективного договора. Мне кажется, что это не проблема.
СпроситьУ меня родился ребёнок. Первый. На работе сказали принести справки с работы мужа (о том, что он не брал отпуск по уходу за ребёнком, и что не получает выплат на ребенка) и свидетельство о рождении ребёнка! Все эти документы я привезла. Мне выплатили Единовременное пособие по рождению ребёнка (в размере около 11 т.р.), я написала заявление на выплату ежемесячного пособия на ребёнка и уехала домой. В этот же день мне звонят с работы и говорят, чтобы я довезла справку из Собеса, о рождении ребёнка, что они не имели права мне выплачивать без этой справки Единовременное пособие по рождению ребёнка (НО ВЫПЛАТИЛИ ИЗ КАССЫ!). И говорят, что пока я эту справку из Собеса не привезу-мне ежемесечное пособие выплачиваться не будет! Правомерно ли это?
Здравствуйте Наталья, не много не понятно где Вам выплатили в Фонле соицального страхования, органах социальной защиты населения, или по месту работу. Если по месту работы, то справка из Собеса подтверждает то что Вы у них деньги не получали, видимо они просмотрели этот момент, поэтому так Вам и говорят. Так же ВЫ должны были получить еще пособие из Фонда социального страхования.
С уважением Дмитрий пишите lawwork@yandex.ru
СпроситьНа суде у меня судья попросил доказательство что мне положена выплата единовременное пособие по рождению ребенка точно в размере 16 350 руб а не другая сумма подскажите какая статья закона об этом гласит где можно взять справку в которой будет указана сумма единовременного пособия по рождению ребенка. Работадатель не является на заседание и справки не дает а для назначения суммы выплаты мне пособия судье необходимы доказательства где будет прописана сумма единовременного пособия по рождению ребенка.
Доброе утро. Единовременное пособие по рождению ребёнка для всех одинаково И такую информацию можно найти даже в Интернете, если судья просит справку, то её нужно взять на работе или в органах социальной защиты населения, где вы это пособие получили
СпроситьНдфл правомерно ли вычитают или нет.
День добрый! Вопрос таков: написала заявление на увольнение по соглашению сторон, в котором указана сумма выплаты 2 оклада, в организации твердят, что вычтут ндфл, руководствуясь что это не компенсационная выплата, как мне быть в данном случае? Правомерен ли вычет налога, или в статье 217 п 3 Нк РФ любые выплаты при увольнении не подлежат налогооблажению.
Здравствуйте. Да, кроме согласно ст. 217 НК РФ
за исключением:
(в ред. Федерального закона от 21.11.2011 N 330-ФЗ)
компенсации за неиспользованный отпуск;
(абзац введен Федеральным законом от 21.11.2011 N 330-ФЗ)
суммы выплат в виде выходного пособия, среднего месячного заработка на период трудоустройства, компенсации руководителю, заместителям руководителя и главному бухгалтеру организации в части, превышающей в целом трехкратный размер среднего месячного заработка или шестикратный размер среднего месячного заработка для работников, уволенных из организаций, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях;
Спросить
Удержание налога с данной выплаты правомерно.
От уплаты налога освобождаются все виды установленных действующим законодательством РФ, законодательными актами субъектов РФ[b][/b] при увольнении работника за исключением:
- компенсации за неиспользованный отпуск,
- суммы выплат в виде выходного пособия, среднего месячного заработка на период трудоустройства, компенсации руководителю, заместителям руководителя и главному бухгалтеру организации в части, превышающей в целом трехкратный размер среднего месячного заработка или шестикратный размер среднего месячного заработка для работников, уволенных из организаций, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях;
- гибелью военнослужащих или государственных служащих при исполнении ими своих служебных обязанностей;
- возмещением иных расходов, включая расходы на повышение профессионального уровня работников;
- исполнением налогоплательщиком трудовых обязанностей (включая переезд на работу в другую местность и возмещение командировочных расходов).
У Вас выплата установлена соглашением сторон трудового договора, поэтому под названные исключения не подпадает. Удержание налога правомерно.
СпроситьКак педагог оформляю пенсию по выслуге лет. При приеме документов мне сказали, что имею право на единовременные выплаты. В каком документе об этом можно прочитать? Слышала, что эти выплаты делает работодатель, в коллективном договоре должно быть прописано это, а также размер выплат. А если не прописано?
Спасибо.
Светлана.
Если не прописано про такие выплаты - значит не положено.
По федеральному законодательству выплат в связи с выходом работника на пенсию - не предусматривается.
СпроситьЯ уволена с должности топ-менеджера по соглашению сторон. При этом в трудовом договоре прописан размер выходного пособия при увольнении, в том числе, по соглашению сторон. Правомерно ли при увольнении удержан подоходный налог с выходного пособия, ведь п.3 ст 217 НК РФ гласит, что не подлежат налогообложению все виды... компенсационных выплат, связанных с увольнением работников... В печати была информация, что золотые парашюты при увольнении топ-менеджеров будут облагаться НДФЛ с января 2012 г. Каковы перспективы спора по данному вопросу и кому направлять претензии: предприятию или налоговой инспекции.
Этот вопрос не однозначен. Нет такого понятия топ-менеджер. Повышенное выходное пособие положено руководителю организации (генеральному директору) и главному бухгалтеру. Остальные его получают в размере двух недельного заработка. Все, что выше, по мнению, налоговых органов, то облагается.
Минфин и налоговые органы не могут прийти к единому мнению, но в части размера не облагаемых выплат.
Если Вы генеральный директор или директор, то в Письме Минфина России от 17.11.2010 N 03-04-06/6-268 это разъяснил.
В соответствии с п. 3 ст. 217 Кодекса не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц все виды установленных действующим законодательством Российской Федерации, законодательными актами субъектов Российской Федерации, решениями представительных органов местного самоуправления компенсационных выплат (в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации), связанных, в частности, с увольнением работников.
Таким образом, сумма денежной компенсации в размере, превышающем трехкратный средний месячный заработок, выплачиваемая руководителю организации в соответствии с трудовым договором в случае прекращения трудового договора по основаниям, предусмотренным п. 2 ст. 278 Трудового кодекса (для Вашего случая), освобождается от обложения налогом на доходы физических лиц на основании п. 3 ст. 217 Кодекса.
В Письме от 20 июня 2011 г. N 03-04-06/6-144 Минфина записано:
Согласно ст. 279 Трудового кодекса Российской Федерации (далее - Трудовой кодекс) в случае прекращения трудового договора с руководителем организации в соответствии с п. 2 ст. 278 Трудового кодекса при отсутствии виновных действий (бездействия) руководителя ему выплачивается компенсация в размере, определяемом трудовым договором, но не ниже трехкратного среднего месячного заработка.
Таким образом, сумма денежной компенсации, выплачиваемая руководителю организации в случае прекращения трудового договора по основаниям, предусмотренным п. 2 ст. 278 Трудового кодекса, освобождается от обложения налогом на доходы физических лиц на основании п. 3 ст. 217 Кодекса.
Сумма денежной компенсации, выплачиваемая руководителю организации по иным основаниям, в частности, при расторжении трудового договора по соглашению сторон, подлежит обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке.
Таким образом, по сумме превышения, скорее всего, возникнут разногласия и их придется решать в суде.
Организация, как налоговый агент Вам откажет в возврате налога. Придется обращаться в Инспекцию. За более подробными консультациями и анализу документов, обращайтесь.
СпроситьКак по закону поступить. В нашей организации в коллективном договоре прописана выплата (мат. помощь) работникам, чьи дети окончили 11 класс. У нас работают оба родителя (супруг с супругой) одного ребенка. Кому положена выплата, одному из родителей или обоим? Выплаты обоим сотрудникам или одному?
Кому выплачивать выплату одному сотруднику или обоим?
В связи с тем что коллективный договор не содержит каких либо ограничений для указанных выплат то необходимо выплатить обоим родителям.
А вообще необходимо внести изменения в коллективный договор указав на то что выплата производится только одному из работающих родителю.
Спросить
