Пенсионер сдаёт квартиру в аренду с налоговым агентством - как оформить налоговый вычет на лечение?

Независимо от статуса нанимателя и срока договора найма вы обязаны подать налоговую декларацию и уплатить НДФЛ с ваших доходов, полученных по договору найма. Другое дело, что договор найма на 11 месяцев не подлежит регистрации и налоговая инспекция о вашем доходе сможет узнать, только если вы сами о нём ей сообщите.

Доходы, получаемые от сдачи в аренду жилого помешния подлежат налогообложению, однако договор аренды жилого помешния сроком до 1 года не подлежит регистрации в Росреестре.

Если сдавать квартиру военнослужащему на 11 месяцев, нужно будет платить налог?

Добрый вечер. Арендатор — нет. А вот арендодатели да. В соответствии с Налоговым кодексом они должны уплатить налог на доходы физических лиц в размере 13% от суммы, полученной за аренду.

Условия не затрагиваемые договорам означают урегулирование законом. Лицо, получающее прибыль от сдачи имущества несёт бремя ответственности за его содержание и оплату всех причитающихся налогов.

Согласно Налогового кодекса РФ юридические лица и ИП при перечислении денежных средств арендодателю-физическому лицу обязаны удержать и уплатить в бюджет НДФЛ. При этом не важно указано ли это в договоре или в договоре указано, что арендодатель сам платит НДФЛ, арендатор обязан удержать и уплатить. Таким образом, если в договоре прописана стоимость аренды 100000 руб., то арендодатель получит 87000 руб., а 13000 руб. должны быть перечислены в бюджет.

Ирина Александровна, доброе утро! Поясните, пожалуйста, арендная плата - 100 000 руб. Арендатор перечислить мне 87 000 руб, удержав налог. Либо перечислит 100 000 руб., а налог заплатит отдельно?

Коля, доброе утро! Ради Бога, не ругайся. Такой хороший солнечный день, не порти его. Смысл вопроса - подсказать, как мне будет выгоднее, платить 6% самому как ИП или сдавать помещение как физлицо, если арендодатель будет платить налоги свыше арендной платы, а не вычитая из из неё.

Николай, спасибо за ответ, если сдаешь помещение юрлицу, то самозанятость не подходит, только ИП, как мне пояснили юристы, то есть только 6%. Это так?

Срок заключения договора ни на что не влияет, Вы обязаны платить налог путем подачи декларации 3-НДФЛ.

Анна Викторовна, вопрос не совсем корректный. Если ни вы, ни арендатор не сообщите в ФНС России, то никто и не узнает. Однако, вы должны понимать, что гражданам, сдающим и снимающим квартиры, следует заключать договоры, в которых четко прописаны обязательства сторон. Это позволит в дальнейшем избежать возможных конфликтов между собственником и арендаторам. Регистрация договора необязательна, если он заключен на срок меньше года.

Собственник квартиры (арендодатель) в соответствии с Налоговым кодексом должен уплатить налог на доходы физических лиц в размере 13% от суммы, полученной за аренду квартиры. Ставка 13% предусмотрена только для налоговых резидентов РФ. Для нерезидентов установлена ставка 30%.

Наличие договора - является ДОКАЗАТЕЛЬСТВОМ того, что вы сдаете квартиру. При определенных обстоятельствах, если ваша деятельность вскроется, ФНС донасчитает вам налог на доход и оштрафует.

Делайте выводы.

Военнослужащим компенсируют поднайм жилья и вопросов у вас не должно уже возникнуть. Заключайте договор не с военнослужащими.

Налоговая вам ничего не сделает поскольку за сдачу квартиры в этом году вы обязаны будете отчитаться только в следующем. Доходы, полученные арендодателями от сдачи внаём жилья, облагаются НДФЛ (п. 1 ст. 210 НК РФ). Физлица платят НДФЛ в размере 13 %. Налог следует уплатить не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом. С 2021 года ставка налога вырастет до 15 % на доходы тех, кто зарабатывает свыше 5 млн руб. в год.

Здравствуйте, Марина Викторовна. Во-первых: в соответствии с Налоговым кодексом Вы должны уплатить налог на доходы физических лиц в размере 13% от суммы, полученной за аренду квартиры. Если Вы этого не делали, то неуплата НДФЛ с доходов, полученных от сдачи имущества в аренду, может повлечь ряд негативных последствий: начисление пени на неуплаченную сумму, наложение штрафа налоговым органом в размере 20% от неуплаченной суммы налога. Во-вторых: если арендатор съезжает раньше, чем указанный в договоре срок, то соответственно он нарушает условия договора и по его вине договор аренды прекращает свое действие. Соответственно арендодатель-то есть Вы имеете право не отдавать страховой депозит. В третьих: что касается ремонта или компенсации за испорченное имущество, то тут надо смотреть договор. В частности прописано ли в нем, что имущество находящееся в квартире находится в исправном состоянии, пригодном для использования, как будут поступать стороны, в случае порчи вещи и т.п. Существует два вида порчи имущества:-частичное уничтожение (повреждение) индивидуальных признаков, при которых вещь может быть восстановлена после проведения ее ремонта, или замены отдельных составных частей (например, капота в автомобиле);-полное уничтожение, когда восстановить объект движимого или недвижимого имущества не возможно, то есть он, полностью утрачивает свои индивидуальные свойства, и восстановить их с помощью ремонта не возможно.

Если повреждение будет сделано умышленно, либо по неосторожности третьим лицом, тогда любая ответственность будет возложена на последнего, и он обязан возместить все понесенные убытки.

На сегодняшнее время, действующим законодательством, предусмотрено несколько видов ответственности за повреждение имущества:-уголовная, это статьи 167 и 168 Уголовного Кодекса нашей страны, которые предусматривают наказание за умышленное или неосторожное повреждение частного (индивидуального) движимого или недвижимого имущества, различными способами, а также статья 214 УК РФ, предусматривающая ответственность за причинение вреда государственному или муниципальному имуществу;-административная, которая применяется, если сумма ущерба не превышает 2500 тысяч рублей;-гражданско-правовая, согласно которой, виновное лицо, в отношении которого вступил в силу приговор суда, или на него наложено административное взыскание, обязано возместить все материальные и моральные убытки, нанесенные владельцу имущества.

При этом следует отметить, что гражданско-правовая ответственность наступает в любом случае, но для этого нужно заявить требования в суде, который будет выносить решение по определению виновности лица, повредившего вещь (объект движимого или недвижимого имущества).

Для того чтобы можно было получить компенсацию, за поврежденное арендованное имущество, лицо, которое получило его во временное пользование должно следовать следующему алгоритму.

При обнаружении повреждения, необходимо срочно вызвать полицию, и сообщить об этом владельцу движимого или недвижимого объекта. Полиция обязана будет принять заявление от владельца, осмотреть повреждения, и назначить экспертизу, для оценки причиненного вреда, а также установить виновных.

После того, как дело будет расследовано и направлено в суд, на основании проведенной экспертизы, владелец вещи, должен составить исковое заявление, в котором просить взыскать материальный и моральный вред с виновного.

Следует помнить, что повреждение вещей может происходить следующим образом:

физической силой, то есть нанесение ударов руками, ногами, посторонними предметами;

путем поджога, когда на имущество идет воздействие огнем;

с помощью взрыва, или другими, аналогичными способами, которые опасны также и для окружающих людей;

с помощью залития водой.

Важно знать, что взыскать имущественный ущерб с виновного можно только в том случае, когда правоохранительные органы установят его причастность к таким действиям.

Ответственность за умышленную порчу любого имущества наступает только ели доказаны умышленные или неосторожные действия третьего лица.

Обратитесь по данному факту (шантажа) в военную прокуратуру и командиру части, они найдут управу на данного военнослужащено. Также, можете подать обращение через сайт МО РФ, если знаете наименование воинской части, где он проходит службу, его ФИО.

Размер - 13%, НДФЛ. Уплачивается налоговым агентом, в общем случае (арендатором), за счет удержания и выплаты из причитающейся Вам суммы, по каждому платежу. Если арендатор тоже физическое лицо - тогда по правилам ст. 229 НК РФ.

Добрый день! Если физическое лицо-арендодатель не является индивидуальным предпринимателем или самозанятым, то организация-арендатор в любом случае признается налоговым агентом и перечисляет арендную плату за вычетом НДФЛ с соблюдением всех перечисленных норм. Поправки в договор, противоречащие этому правилу, будут признаны ничтожными.

Отметим, что в Постановлении ФАС Московского округа от 23.12.2009 г. №КА-А 40/13467-09 по делу №А 40-66058/09-140-443 изложен противоположный вывод, следующего характера.

Арбитражная практика дошла до того, что подделывает документы помощником судьи. Я ищу выход, для работы с физлицом.

Мы работаем с собственниками транспорта, они под растрелом не будут платить налоги за аренду транспорта. Вот поэтому мне нужна возможность обезопасить себя договором, где будет прописана ответственность арендодателем за оплату налогов.

Вот я и ищу отличного специалиста, который мне такой договор составит.))))))

Спасибо конечно за интересные ответы, но по данным ответам видно к кому обращаться, а к кому не стоит))))))

Здравствуйте Лина!

Порядок налогообложения имущества физических лиц установлен Законом РФ от 09.12.1991 N 2003-1 "О налогах на имущество физических лиц". Налогоплательщиками признаются физические лица - собственники жилых домов, квартир, дач, гаражей и иных строений, помещений и сооружений (ст. 2 Закона).

Пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ, освобождены от уплаты налога на строения, помещения и сооружения на основании п. 2 ст. 4 Закона. При этом количество объектов, находящихся в собственности пенсионера, значения не имеет. С таким выводом согласен и Минфин России, точка зрения которого изложена в письме от 4 марта 2008 г. N 03-05-06-01/04: пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ и имеющие в собственности несколько строений, помещений и сооружений, освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении всех названных объектов.

Для получения льготы необходимо обратиться в налоговый орган, представив документы, подтверждающие право на льготу. Основным подтверждающим документом является пенсионное удостоверение (письмо МФ РФ от 4 октября 2007 г. N 03-05-07-01/23).

При возникновении права на льготу в течение календарного года перерасчет налога производится с месяца, в котором возникло это право. В случае несвоевременного обращения за предоставлением льготы перерасчет производится налоговым органом не более чем за три года по письменному заявлению налогоплательщика.

Спасибо за обращение к нам.

Здравствуйте! ГК РФ Статья 689. Договор безвозмездного пользования

1. По договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором.

2. К договору безвозмездного пользования соответственно применяются правила, предусмотренные статьей 607, пунктом 1 и абзацем первым пункта 2 статьи 610, пунктами 1 и 3 статьи 615, пунктом 2 статьи 621, пунктами 1 и 3 статьи 623 настоящего Кодекса.

Вы можете заключить договор безвозмедного пользования жилым помещением, где прописать условия - о сдаче в арендное пользование или найм жилого помещения с ИП. Таким образом - минимизировать налоговые платежи. Желаю удачи.

Согласно п. 1 ст. 689 ГК РФ по договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором.

Положениями ГК РФ прямо не предусмотрена возможность передачи ссудополучателем полученной по договору ссуды вещи третьему лицу. Однако в ГК РФ отсутствует и соответствующий запрет. Более того, положения п. 1 ст. 690, ст. 696, и п. 1 ст. 698 ГК РФ указывают на то, что с согласия собственника вещи такая передача возможна.

По общему правилу право сдачи имущества в аренду принадлежит его собственнику. Однако арендодателями могут быть также лица, управомоченные собственником сдавать имущество в аренду (ст. 608 ГК РФ). Поэтому при наличии соответствующих полномочий ссудополучатель может с согласия собственника сдавать в аренду имущество, полученное в безвозмездное пользование. Это подтверждается и судебной практикой (смотрите, например, определение ВАС РФ от 29.01.2009 N 2128/08, постановления ФАС Дальневосточного округа от 24.05.2005 N Ф 03-А 73/05-1/1029, ФАС Северо-Кавказского округа от 09.11.2006 N Ф 08-5337/06, от 10.03.2009 N А 53-8833/2008-С 2-50).

Если в договоре ссуды Вы пропишите право ссудополучателя на сдачу квартиры в аренду то все будет законно

ГРАЖДАНСКИЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Статья 608. Арендодатель

Право сдачи имущества в аренду принадлежит его собственнику. Арендодателями могут быть также лица, управомоченные законом или собственником сдавать имущество в аренду.

Здравствуйте уважаемый посетитель сайта!

1. Вы заключаете договор безвозмездной передачи в пользование жилого помещения как физ. лицо с ИП

2. . В этом договоре прописывается право сдавать квартиру в аренду по её усмотрению и по договорной цене

3. У ИП должны быть зарегистрированны коды ОКВЭД по сдаче недвижимости

4. ИП заключает договор аренды с квартиросъёмщиком и самостоятельно по итогам года платит налог, приложив эти два договора при подаче декларации.

Пунктом 1 ст. 689 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) предусмотрено, что по договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором. При этом в соответствии с п. 2 указанной статьи ГК РФ к договору безвозмездного пользования соответственно применяются правила о договоре аренды, предусмотренные отдельными положениями ст. ст. 607, 610, 615, 621, 623 ГК РФ.

Таким образом, налогоплательщик, получающий по договору в безвозмездное пользование имущество, включает в состав доходов доход в виде безвозмездно полученного права пользования имуществом, определяемый исходя из рыночных цен на аренду идентичного имущества.

Здравствуйте!

Соглашусь с мнением коллег, Вы можете передать Вашему родственнику квартиру по договору безвозмездного пользования, и тогда она уже как собственник (представитель) жилья, сдающего его в наем частным лицам или в аренду юридическому лицу, обязан заключить соответствующий договор в письменном виде, такой договор не может быть заключен на срок более пяти лет при заключении договора с физическим лицом и на срок более 1 года — для юридического лица.

Таким образом после регистрации договора, в Росреестре эта государственная структура может передать данные в инспекцию. В результате наймодатель обязан оплачивать ежегодно 13% от прибыли.

Еще как один из вариантов это заключение договора аренды на срок 11 месяцев (или 360 дней), конечно, это не обеспечивает вам освобождение от уплаты налогов, а только лишь разрешает вам не регистрировать этот договор. Вы можете не платить налоги с прибыли, полученной за сданное в аренду жилье, но, если налоговый инспектор сможет доказать, что прибыль вы все же получили - вам придется заплатить налог, и, возможно, штраф. Данный договор не требует официальной регистрации.

Но опять таки, при заключении договоров найма (аренды) на срок в 11 месяцев по итогу года вы можете заплатить налоги (13%), к примеру, за два месяца. То есть сообщить, что вы два месяца сдавали свою собственность в аренду, получили прибыль и заплатили с нее налог. Это все-таки лучший вариант, чем оплачивать 13% за год, плюс регистрация договора.

Вы можете заключить договор на три месяца, указав условие автоматической пролонгации (продления) договора, если ни одна из сторон не пожелает его расторгнуть, о чем она обязана уведомить другую сторону заранее.

Встречаются случаи, когда проживает в Вашей квартире "родственник" или "знакомый". Это совершенно не обязательно является доказательством того, что вы сдаете квартиру, получая прибыль от этого мероприятия. На самом деле вы могли поселить туда своих родственников или знакомых без оплаты и без заключения договора — это ваше право и ваше личное дело.

В большинстве случаев документы, подтверждающие получение наймодателем арендной платы отсутствуют, и, в случае каких-либо претензий, вы можете сказать, что да, квартиру сдали. Однако доход не получили — жильцы не платят.

Ну и соответственно, Вы также можете заключить договор безвозмездного пользования не только с родственником, но и с самими жильцами, возложив на них бремя ответственности за порчу имущества, либо самой квартиры, с отнесением на них обязательных платежей.

Конечно, сдача жилья в аренду или наем квалифицируется Законодательством РФ, как предпринимательская деятельность. Соответственно, с прибыли, полученной при осуществлении данной деятельности, необходимо уплатить налоги. Уклонение от уплаты налогов может быть квалифицированно как нарушение закона, что повлечет за собой соответствующие санкции (ст. 171 УК РФ, ст. 14.1 КоАП РФ, ст. 198 УК РФ).

Здравствуйте. Это вполне законно, у нас свобода договора, и в договоре безвоздмезного пользования можно предусмотреть возможность сдачи в аренду имущества. Законодательству РФ это противоречить не будет.

Согласно ст 421 ГК РФ

1. Граждане и юридические лица свободны в заключении договора.

Понуждение к заключению договора не допускается, за исключением случаев, когда обязанность заключить договор предусмотрена настоящим Кодексом, законом или добровольно принятым обязательством.

2. Стороны могут заключить договор, как предусмотренный, так и не предусмотренный законом или иными правовыми актами. К договору, не предусмотренному законом или иными правовыми актами, при отсутствии признаков, указанных в пункте 3 настоящей статьи, правила об отдельных видах договоров, предусмотренных законом или иными правовыми актами, не применяются, что не исключает возможности применения правил об аналогии закона (пункт 1 статьи 6) к отдельным отношениям сторон по договору.

Не надо безвозмездного пользования имуществом, подобные договора всегда вызывают подозрительность у налоговиков, потому что сама мама не пользуется данным имуществом, а сдает его в найм. Рекомендую передать данное имущество в доверительное управление, а мама уже будет сама решать, проживать там, сдавать в найм или использовать с пользой иным способом.

Глава 53 ГК РФ

ГК РФ Статья 1012. Договор доверительного управления имуществом

ГК РФ Статья 1012. Договор доверительного управления имуществом

Путеводитель по судебной практике (высшие суды и арбитражные суды округов) по ст. 1012 ГК РФ

1. По договору доверительного управления имуществом одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок имущество в доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя).

Передача имущества в доверительное управление не влечет перехода права собственности на него к доверительному управляющему.

2. Осуществляя доверительное управление имуществом, доверительный управляющий вправе совершать в отношении этого имущества в соответствии с договором доверительного управления любые юридические и фактические действия в интересах выгодоприобретателя.

Законом или договором могут быть предусмотрены ограничения в отношении отдельных действий по доверительному управлению имуществом.

3. Сделки с переданным в доверительное управление имуществом доверительный управляющий совершает от своего имени, указывая при этом, что он действует в качестве такого управляющего. Это условие считается соблюденным, если при совершении действий, не требующих письменного оформления, другая сторона информирована об их совершении доверительным управляющим в этом качестве, а в письменных документах после имени или наименования доверительного управляющего сделана пометка "Д.У.".

При отсутствии указания о действии доверитель.

Я же Вам писал, что у мамы возникнет доход. Я прочитал все ответы, Вам данные. Но ИП придется платить налог не только 6%, но ей ИФНС сразу до начислит налог на внереализационный доход.

Пунктом 1 ст. 689 ГК РФ предусмотрено, что по договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором.

При этом в соответствии с п. 2 указанной статьи ГК РФ к договору безвозмездного пользования соответственно применяются правила о договоре аренды, предусмотренные отдельными положениями ст. ст. 607, 610, 615, 621, 623 ГК РФ.

Получая имущество по договору безв пользования, ИП безвозмездно получает право пользования данным имуществом. Учитывая изложенное, для целей налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения получение имущества в безвозмездное пользование следует рассматривать как безвозмездное получение имущественного права.

При этом у налогоплательщика-ссудодателя предоставление имущества в безвозмездное пользование не приводит к образованию дохода, учитываемого при определении налоговой базы, то есть Вы не платите налога, тут все верно.

Но согласно п. 1 ст. 346.15 НК РФ налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, при определении объекта налогообложения учитывают доходы от реализации и внереализационные доходы, исчисляемые в соответствии со ст. ст. 249 и 250 Кодекса, и не учитывают доходы, предусмотренные ст. 251 Кодекса.

Доход в виде безвозмездно полученных имущественных прав подлежит включению в состав внереализационных доходов ссудополучателя на основании п. 8 ст. 250 Кодекса.

При получении имущества (работ, услуг) безвозмездно оценка доходов осуществляется исходя из рыночных цен, определяемых с учетом положений ст. 40 Кодекса, но не ниже определяемой в соответствии с гл. 25 Кодекса остаточной стоимости - по амортизируемому имуществу и не ниже затрат на производство (приобретение) - по иному имуществу (выполненным работам, оказанным услугам). Информация о ценах должна быть подтверждена налогоплательщиком - получателем имущества (работ, услуг) документально или путем проведения независимой оценки.

Таким образом, налогоплательщик-мама, получающий по договору в безвозмездное пользование имущество, включает в состав доходов доход в виде безвозмездно полученного права пользования имуществом, определяемый исходя из рыночных цен на аренду идентичного имущества.

И, кстати, данный вывод подтверждается Информационным письмом Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.12.2005 N 98 (п. 2 Обзора практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации).

Отсюда вывод: способ законный, но лицу, сдающему имущество в найм, до начислят налог, если она сама этого не сделает.

Виктор Анатольевич, спасибо, то есть способ, описанный мной в последнем абзаце корректный и не должен вызвать вопросов у налоговой?

Подскажите, пожалуйста, правильно ли я понял, что заверять у нотариуса ничего не требуется в данном случае? (договор безвозмездной передачи в пользование жилого помещения, договор аренды с квартиросъёмщиком, ещё что-то).