Как рассчитать компенсацию за задержку в возврате денежных средств после подачи налоговой декларации на госуслугах?
Подала налоговую декларацию на госуслугах на возврат после покупки квартиры. Пришёл ответ, что передано на исполнение. В какой срок после этого должны перечислить деньги, и есть ли компенсация за нарушение сроков и как рассчитать?
В общих случаях деньги перечисляют в течение 4 месяцев со дня подачи декларации и документов, подтверждающих право на получение налогового вычета. Такой срок состоит из:
3 месяцев, в течение которых сотрудники ФНС проводят камеральную проверку декларации;
1 месяца, отведенного на возврат налогового вычета. Его считают со дня окончания срока камеральной проверки при условии, что заявление подавали одновременно с декларацией. Если заявление подано позже, срок отсчитывают со дня направления заявления.
СпроситьЗдравствуйте, Ирина!
С учетом требований законодательства и правоприменительной практики общий срок составляет четыре месяца - 3 месяца на проведение самой камеральной проверки и 1 месяц на возврат. В случае нарушения сроков возврата налогоплательщик вправе претендовать на проценты за нарушение сроков.
СпроситьПодавала декларацию на возврат излишне уплаченного налога 9.09.2021 г. после камеральной проверки позвонили и сказали уточнить декларацию, так как не хватает свид. О рождении одного из троих ребенка. Декларацию я уточнила, естественно опять началась кнп. Позже пришел отказ в возврате. Я подала в налоговую жалобу и пришло письмо 16.12.2021 о том, что принято решение о возврате. Статус декларации из КНП поменялся на - передано на исполнение, а чуть выше переплаченной суммы, где было написано к возврату, теперь написано-возвращено. Что возвращено, куда возвращено, что передано на исполнение, куда передано, ничего не понятно. Мне ничего не возвращали.
Обращайтесь к инспектору. Если вопрос не решиться - к начальнику налогового органа.
СпроситьПодала заявление в налоговую на возврат НДФЛ.
В какой срок налоговая должна перечислить средства?
Добрый день, Анна,
если Вы платили за учебу в 2011 году, то для получения вычета за учебу Вам нужно подать налоговую декларацию за 2011 года до апреля 2012 года. Вместе с ней подайте заявление о возврате денег на Ваш банковский счет и укажите правильные полные реквизиты счета, куда должны прийти деньги.
Налоговая должна будет вернуть денежные средства в течение 1 месяца с даты получения заявления. Если сотрудник ИФНС отказывается принимать заявление и ставить на нем отметку о его принятии, то отправьте такое заявление по почте заказным письмом в ИФНС.
С уважением,
Наталья Бреева
mail@nb-law.com
СпроситьЯ подала декларацию на возврат 13% от покупки недвижимости, прошло более 4 месяцев. В личном кабинете ФНС вижу сумму возврата те сумма к возврату подтверждена, но на мой лицевой счет не приходит. Позвонила в налоговую. Выяснила, что мной не была подана декларация о продаже автомобиля за прошлый год. Декларация будет нулевая тк дохода от продажи не было. Я нахожусь в другом городе, потому декларацию смогу придти заполнить только через 2 месяца. А в налоговой по телефону сказали, что 13% от покупки жилья вернут только после подачи мной декларации о продаже авто. После подачи заявления о возврате налога от жилья прошло уже 5 месяцев рассмотрена и деньги к возврату как бы готовы, но не отдают.
Прошу ответить имеет ли право налоговая так поступать, если да то какая статья закона?.
Здравствуйте подайте разъяснение и нулевую декларацию от продажи автомобиля в электронном виде электронно направляются все виды отчётности в различных организациях в том числе они имеются и там в том городе где вы сейчас находитесь.
СпроситьСчитаю что это незаконно. В порядке ст. 218 КАС РФ обратитесь с жалобой к руководству налоговой инспекции, а также в суд
насчет декларации - обратитесь к любому бухгалтеру - помогут составить.
СпроситьДоброго вам времени суток. Судя по всему налоговая просто-напросто пошла на принцип и вместо того чтобы с ними спорить и судиться советую просто сделать что они требуют. Удачи вам и всего наилучшего.
СпроситьЗдравствуйте! Если принято положительное решение о возврате НДФЛ, то обязаны перечислить имущественный налоговый вычет. Подавайте жалобу в вышестоящее УФНС.
СпроситьНет, не имет права налоговая инспекция нарушать срок возврата налога в связи с предсоатвлением имущественного вычета. Можете подать иск о взыскании указанной суммы и неустойки за нарушение срока.
За неподачу в установленный срок декларации о доходах налогоплательщик привлекается к ответственности, наказание - штраф 1000 руб.
СпроситьНалоговая проводит камеральную проверку в течение 3 месяцев и в течение 1 месяца производит выплату (ст.78 п. 6 НК РФ). Вы можете обратиться с жалобой на сайт ФНС.
СпроситьПросто подайте уточненную декларацию, приложив ДКП на авто и подтверждение в виде копии ПТС. Т.к. возврат налога производится за прошлый год без этой информации у налогового инспектора нет возможности принять решение относительно размера вычета.
СпроситьЗдравствуйте! В данном случае вы можете урегулировать в судебном порядке. Необходимо подать исковое заявление по данному обстоятельству.
Спросить17 марта подала декларацию (за покупку квартиры) . В личном кабинете до 17 июня был статус в процессе. 17 июня я начала обзванивать налоговую т.к. все сроки вышли а статус не менялся. И только после звонка в налоговую статус изменился на статус ВЫЯВЛЕНЫ НАРУШЕНИЯ. Опять позвонила в налоговую, там объяснили в чем нарушения. После чего была сделана корректировка декларации и отправлена в налоговый орган. Обязаны ли были уведомить меня о выявленных нарушениях в декларации до завершения срока камеральной проверки? И можно ли подать жалобу за нарушения сроков?
Здравствуйте!
Если сотрудники налоговой инспекции установили необходимость проведения камеральной проверки декларации, предоставленной российским гражданином, они не обязаны сообщать о будущем детальном изучении декларации. Проверка начнется только после подачи документа без уведомления налогоплательщика. Действия инспекторов налоговой службы будут зависеть от опечаток, ошибок, несовпадений данных, обнаруженных в предоставленной декларации 3-НДФЛ.
При отсутствии опечаток, ошибок, несовпадений сведений камеральная проверка 3-НДФЛ завершается. Сотрудники контролирующего ведомства не уведомляют физическое лицо, предоставившее декларацию, об окончании проверки.
При обнаружении опечаток, расхождения информации инспекторы налоговой службы имеют законное право попросить российского гражданина, предоставившего декларацию 3-НДФЛ, пояснения, потребовать исправить обнаруженные ошибки, предоставить уточненный вариант документа. По законодательству действия работников контролирующего ведомства регламентированы п. 3 ст. 88 Налогового Кодекса. Для исправления указанных ошибок у налогоплательщика есть 5 рабочих дней. Отсчет начинается с момента получения требования налоговой инспекцией откорректировать заявление о полученных доходах.
Если физическое лицо не согласно с ошибками, обнаруженными и указанными по декларации 3-НДФЛ налоговыми инспекторами, оно имеет законное право указать пояснения, подтверждающие определенные пояснения. Эта информация поможет сотрудникам контролирующего ведомства после изучения пояснения прийти к выводу:
Пояснения налогоплательщика оказались законными и правильными, обнаруженные недочеты в декларации нельзя назвать ошибками. В этом случае декларация считается безошибочной. Камеральная проверка 3-НДФЛ заявления налогоплательщика о полученных доходах заканчивается.
Пояснения гражданина, подавшего декларацию, нарушают действующие законы налоговой сферы, противоречат им. Тогда сотрудники налоговой службы подготавливают акт камеральной проверки, указывают в нем нарушения, выявленные при изучении заявления налогоплательщика о полученных доходах. Действия инспекторов соответствуют п. 5 ст. 88 Налогового Кодекса.
СпроситьПодала в налоговую декларацию на возврат НДФЛ с покупки квартиры в ипотеку, сейчас сменила фамилию, т к. вышла замуж, как теперь получить выплату? Заявление на возврат сразу подала в налоговую, возникнут ли проблемы при возврате денег?
Здравствуйте. Напишите уведомление о смене фамилии и приложите копию Свидетельства о браке.
СпроситьЯ подала в нологувую службу декларацию ндфл по возврату от покупки жилья. Но дала не свой счет. Могут ли они перечислить на счет сестры или откажут от возврата ндфл.
Подайте заявление в налоговую и укажите, что счет указали ошибочный и дайте свои реквизиты. Сестре вправе отказать.
СпроситьГузель, снстре не только откажут, но если потом выяснится, что она деньги получила, а основания у нее не было, то могут потребовать от нее деньги вернуть да еще и с пенями
СпроситьЯ подал декларацию на налоговый возврат за покупку квартиры 22 апреля. 2 сентября декларация еще не была рассмотрена. Существуют ли определенные законодательством сроки рассмотрения деклараций и выплат.
Да, с момента сдачи заявления производится камеральная проверка в течение 3 мес. После ее окончания в течение месяца должны перечислить денежные средства.
СпроситьЕвгений Станиславович,
Ответ на данный вопрос мной был уже озвучен в ранее заданном Вами вопросе, а именно:
В соответствии с абз.3 п.1 ст.231 НК РФ Возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему Российской Федерации в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога, в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика. Данная норма также распространяется на возврат НДФЛ по имущественному вычету.
СпроситьНа проведение камеральной проверки декларации отводится три месяца (ст.88 Налогового кодекса РФ). Если с декларацией подавали заявление о перечислении денег на Ваш банковский счет (с указанием реквизитов счета) и деньги не поступили, то обратитесь в налоговую инспекцию за выдачей на руки решения о возврате налога. Если декларация до сих пор не рассмотрена, пишите жалобу на бездействие налоговой инспекции в УФНС по Белгородской области.
СпроситьКамеральная налоговая проверка представленной налогоплательщиком налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц и документов, служащих основанием для исчисления, уплаты налога и предоставления налоговых вычетов, проводится должностными лицами налогового органа в течение трех месяцев со дня представления указанных документов.
Согласно п. 6 ст. 78 НК РФ сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления. Вместе с тем налогоплательщикам следует учесть, что данный срок исчисляется с момента завершения камеральной налоговой проверки декларации и приложенных к ней документов (п. 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 22 декабря 2005 г. № 98).
На практике, к сожалению, указанный срок возврата имущественного налогового вычета практически всегда нарушается.
Для таких случаев закон устанавливает ответственность налогового органа. Так, согласно п. 10 ст. 78 НК РФ в случае нарушения налоговыми органами сроков возврата излишне уплаченного налога указанные органы обязаны уплатить налогоплательщику проценты на сумму излишне уплаченного налога за каждый календарный день нарушения срока возврата. Процентная ставка принимается равной ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действовавшей в дни нарушения срока возврата.
Однако нормы об ответственности налоговых органов за нарушение сроков возврата суммы излишне уплаченного налога собственно не решают проблемы просрочки.
К примеру: заработная плата в месяц составляет 30000 руб., значит ежемесячно сумма НДФЛ (13%) равна 3900 руб. Следовательно, сумма налогового вычета составит 46800 руб. (3900*12 месяцев).
За нарушение срока возврата указанной суммы из расчета 1 день просрочки:
8%(ставка рефинансирования)/360*1 день просрочки*46800/100 =10,40 руб.
Согласно п. 2 Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. № 13/14 «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами» при расчете подлежащих уплате годовых процентов по ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации число дней в году (месяце) принимается равным соответственно 360 и 30 дням, если иное не установлено соглашением сторон, обязательными для сторон правилами, а также обычаями делового оборота.
Отсюда, в указанном примере нарушение срока на 30 дней даст всего лишь 312 руб.
Разве могут быть соотнесены сумма налогового вычета равной 46800 руб. и сумма процентов за просрочку сроком на месяц в размере 312 руб.? Видимо поэтому налоговые органы нарушают сроки перечисления сумм налоговых вычетов, ведь размер неустойки за просрочку достаточно низок.
Вывод
В таких случаях следует порекомендовать налогоплательщикам, несмотря на небольшие размеры процентов за несвоевременный возврат суммы излишне уплаченного налога, обращаться с заявлением в налоговый орган с требованием о перечислении указанных процентов с приложением расчета. Может быть, постоянные такого рода заявления налогоплательщиков нацелят налоговые инспекции соблюдать действующее налоговое законодательство.
Кроме того, в случае длительной просрочки следует направлять жалобы на действия налоговой инспекции в Управление ФНС в соответствующем регионе, что можно сделать на сайте УФНС.
См. Подробнее ➤
СпроситьЕСТЬ - 231 НК РФ - 3 МЕСЯЦА, ЕСЛИ ПОЗЖЕ НАЧИСЛЯЮТСЯ %.
Статья 231. Порядок взыскания и возврата налога
(в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Путеводитель по налогам. Вопросы применения ст. 231 НК РФ >>>
1. Излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика, если иное не предусмотрено настоящей главой.
(в ред. Федерального закона от 23.06.2014 N 166-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Налоговый агент обязан сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известным ему факте излишнего удержания налога и сумме излишне удержанного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта.
Возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему Российской Федерации в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога, в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика.
Возврат налогоплательщику излишне удержанных сумм налога производится налоговым агентом в безналичной форме путем перечисления денежных средств на счет налогоплательщика в банке, указанный в его заявлении.
В случае, если возврат излишне удержанной суммы налога осуществляется налоговым агентом с нарушением срока, установленного абзацем третьим настоящего пункта, налоговым агентом на сумму излишне удержанного налога, которая не возвращена налогоплательщику в установленный срок, начисляются проценты, подлежащие уплате налогоплательщику, за каждый календарный день нарушения срока возврата. Процентная ставка принимается равной ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действовавшей в дни нарушения срока возврата.
Если суммы налога, подлежащей перечислению налоговым агентом в бюджетную систему Российской Федерации, недостаточно для осуществления возврата излишне удержанной и перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации суммы налога налогоплательщику в срок, установленный настоящим пунктом, налоговый агент в течение 10 дней со дня подачи ему налогоплательщиком соответствующего заявления направляет в налоговый орган по месту своего учета заявление на возврат налоговому агенту излишне удержанной им суммы налога.
Возврат налоговому агенту перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации суммы налога осуществляется налоговым органом в порядке, установленном статьей 78 настоящего Кодекса.
Вместе с заявлением на возврат излишне удержанной и перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации суммы налога налоговый агент представляет в налоговый орган выписку из регистра налогового учета за соответствующий налоговый период и документы, подтверждающие излишнее удержание и перечисление суммы налога в бюджетную систему Российской Федерации.
До осуществления возврата из бюджетной системы Российской Федерации налоговому агенту излишне удержанной и перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации им с налогоплательщика суммы налога налоговый агент вправе осуществить возврат такой суммы налога за счет собственных средств.
При отсутствии налогового агента налогоплательщик вправе подать заявление в налоговый орган о возврате излишне удержанной с него и перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации ранее налоговым агентом суммы налога одновременно с представлением налоговой декларации по окончании налогового периода.
(п. 1 в ред. Федерального закона от 27.07.2010 N 229-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
1.1. Возврат суммы налога налогоплательщику в связи с перерасчетом по итогу налогового периода в соответствии с приобретенным им статусом налогового резидента Российской Федерации производится налоговым органом, в котором он был поставлен на учет по месту жительства (месту пребывания), при подаче налогоплательщиком налоговой декларации по окончании указанного налогового периода, а также документов, подтверждающих статус налогового резидента Российской Федерации в этом налоговом периоде, в порядке, установленном статьей 78 настоящего Кодекса.
(п. 1.1 введен Федеральным законом от 27.07.2010 N 229-ФЗ)
2. Суммы налога, не удержанные с физических лиц или удержанные налоговыми агентами не полностью, взыскиваются ими с физических лиц до полного погашения этими лицами задолженности по налогу в порядке, предусмотренном статьей 45 настоящего Кодекса.
3. Утратил силу с 1 января 2011 года. - Федеральный закон от 27.07.2010 N 229-ФЗ.
Спросить10.01.2022 подал декларацию в налоговую, о возврате 13% с покупки квартиры, через личный кабинет! В личном кабинете за сих пор, в статусе написано отправлено. В какие сроки с момента подачи декларации, они должны ее принять на рассмотрение?
Андрей, здесь скорее всего технические проблемы. Согласно п. 4 ст. 80 НК РФ днем подачи налоговой декларации через личный кабинет считается дата ее отправки. Так что срок камеральной проверки и, соответственно, возврата излишне уплаченного налога, будет исчисляться именно с этой даты.
СпроситьЯ делал возврат 13% налогов за квартиру. Подал декларацию на возврат. С налоговой пришел ответ, что сумма возврата неправильная, несколько превышает. Подал повторную декларацию уже с меньшей суммой возврата. Налоговая одобрила, но возврат сделали по первой декларации. Сумма возврата превысила порядка 27000 рублей. Теперь налоговая просит вернуть переплату.
Что мне делать? Могу ли я не возвращать переплату? Заранее спасибо.