Изменение категории земли и разделение участка - как повлияет на срок владения и налог при продаже?
Земельный участок был получен по наследству.
В соответствии в НК РФ 217.1 - минимальный срок владения составляет 3 года, что бы не платить налог при продаже земельного участка.
Собственник изменил категорию земли и разделил этот участок на 2 участка, поэтому срок необходимый для владения новыми участками начинается течь заново, это понятно.
Вопрос:
Какой срок начинает течь заново в подобной ситуации? (3 года или 5 лет)
Новых правоустанавливающих документов при разделении участков не предоставлялось, да их и не было, так как собственник остался тем же.
Здравствуйте!
Так как право собственности на новые участки возникло уже не в связи с наследованием, применяется общий срок - 5 лет.
Размер налога можно уменьшить, применив имущественный налоговый вычет, когда налог считается только с суммы сверх 1 млн. руб.
Спросить
Собственник приобрел земельный участок в 2015 году. В 2016 земельный участок разделен на 3 участка и зарегистрированы права собственности на того же собственника. Как уплачивать налог при продаже участков по отдельности, с какого момента считать срок владения участками с 2015 или 2916, если это одна и та же земля?
Собственник приобрел земельный участок в 2015 году. В 2016 земельный участок разделен на 3 участка и зарегистрированы права собственности на того же собственника. Как уплачивать налог при продаже участков по отдельности, с какого момента считать срок владения участками с 2015 или 2916, если это одна и та же земля?
Добрый день, Илья! Считать необходимо с момента перерегистрации (появления 3 самостоятельных объектов недвижимости)!
СпроситьУ земельного участка было 2 собственника (по 1/2 доле) .
Земельный участок был разделён на 2 участка (также по 1/2 доле).
Эти два земельных участка продали при владении меньше 3 лет.
Кадастровая стоимость каждого из участков составляет 800.000 рублей, то есть два участка продали за 1.600.000 рублей
Вопрос:
С какой суммы надо платить налог?
И так как всего 2 собственника, то налоговый вычет в 1.000.000 применяется для каждого собственника или один на двоих?
Если продавали доли по одному договору - то по 500 т на каждого, если по разным договорам (у нотариуса), то 1 млн на каждого. Такие странные у нас законы.
СпроситьДоброго дня! Какие налоги мы должны будем заплатить? Продаём дом и 2 участка одновременно. Совсем недавно оба участка были одним участком. После "разделения" в этом году появился новый участок. Владелец-мой муж. Домом и участком владение 5 лет. А "новым" участком получается 0 лет, так как в этом году произвели "разделение"участка. Продаём все одновременно, какие налоги мой муж должен будет заплатить? Заранее благодарю!
В результате раздела участка, образовалось два участка и по обимм участкам срок владения ноль. Можете воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 млн. Руб, можете продавать отдельными договорами, тогда по каждому договору налоговый вычет. Налог 13%.
СпроситьНужно ли платить налог с продажи земельного участка стоимостью 75 тысяч, земельный участок получен в наследство и минимальный срок пользования не истёк?
Здравствуйте, Нина! В данном случае НДФЛ всё-таки платить не придется, поскольку, в соответствии с п.2 ст.220 НК РФ, продавец будет иметь право на имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. руб. (т.е. НДФЛ надо будет платить только с той части вырученных от продажи средств, которые превысят 1 млн. руб.). В Вашем случае, как я понимаю, цена земельного участка по договору купли-продажи будет значительно ниже 1 млн. руб., так что в итоге Ваши доходы не будут облагаться налогом. Но в любом случае Вам необходимо будет подать налоговую декларацию в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи.
С уважением,
СпроситьСобственник земельного участка под ИЖС построил на нем квартирный дом, оформил этот дом через суд разделив на отдельные квартиры и продал новым собственникам. Земельный участок остался в собственности продавца (т.н. застройщика). Интерес у новых собственников по переоформлению участка отсутствует. Для прежнего собственника этот участок обременителен, в связи с необходимостью уплаты земельного налога. Какие существуют способы переоформления земельного участка на новых собственников без их привлечения к процедуре переоформления?
При продаже недвижимости возникли проблемы с налоговой, в отношении земли где находится здание в собственности свыше 3 лет и не облагается налогом.
При покупке землю разделили чтобы передать бесплатно. На основании этого налоговая требует уплатить налог с суммы кадастровой стоимости земли. Что превышает стоимость суммы по договору купли продажи недвижимости.
1. При продаже в договоре указали что недвижимость продается с земельным участком. Договор составили неправильно - не указали что земля передается бесплатно.
2. При этом рыночная цена составляла только стоимость недвижимости. Стоимость договора при включении стоимости земли было бы в 2 раза дороже чем в договоре купли-продажи недвижимости.
3. Договор прошел госрегистрацию
4. В договоре не указали что земля передается бесплатно
5. Есть допсоглашение что земля передается по нулевой стоимости.
6. Как придать соглашению юридическую силу?
7. Соглашение не показали при госрегистрации
8. С налоговой пришло уведомление чтобы оплатили налог с кадастровой стоимости земли
Определение Верховного Суда РФ от 11.04.2018 N 48-КГ 17-21
При разделе земельного участка срок владения новыми земельными участками для целей освобождения от НДФЛ исчисляется с момента государственной регистрации права собственности на новые земельные участки.
В 2010 г. физическое лицо приобрело в собственность земельный участок. В 2012 г. в результате его раздела образованы 11 земельных участков, один из которых в 2013 г. разделен еще на три земельных участка (права на них зарегистрированы в 2012 и 2013 гг.).
В 2014 г. физическое лицо получило доходы от продажи нескольких земельных участков и не включило их в декларацию по НДФЛ, поскольку посчитало, что они освобождаются от НДФЛ в силу владения участками более трех лет, с чем согласился суд апелляционной инстанции.
Судебная коллегия ВС РФ посчитала данную позицию неправомерной. При разделе земельного участка возникают новые объекты недвижимого имущества, срок нахождения которых в собственности налогоплательщика определяется на основании ГК РФ и Федерального закона от 13.07.2015 N 218-ФЗ "О государственной регистрации недвижимости" и зависит от срока государственной регистрации прав на земельный участок.
--- Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, придётся оплатить налог, от кадастровой стоимости, по другому не получится. Сроки исковой давности, давно прошли, и никто вам уже ничего не исправит, и обжаловать кадастровую стоимость, также не получится. Установленная кадастровая стоимость используется для исчисления налоговой базы за налоговый период, в котором подано заявление о пересмотре кадастровой стоимости (п. 28 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 30 июня 2015 г. № 28 "О некоторых вопросах, возникающих при рассмотрении судами дел об оспаривании результатов определения кадастровой стоимости объектов недвижимости").
Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.
Спросить
Вы указываете, что был договор, который прошел госрегистрацию, и согласно которому надо платить налог.
Всё верно!
1. Никакие исправления теперь не принимаются, если только но оспорить срочно договор одной из сторон в суде! - ст. 131, ст. 132 ГК РФ, так как попытка изменить договор вне суда не поучится, он уже исполнен!
Причина возможная - продавец оспаривает положение о цене земли... как пример.
2. Не получится - придется платить налог, что поделать!
НК РФ Статья 45. Исполнение обязанности по уплате налога, сбора, страховых взносов.
СпроситьДоговор исполнен поэтому оспорить его можно в части через судебный иск (ст.131 ГПК РФ).
В силу статьи 45 НК РФ присутствует обязанность по уплате налога.
С момента получения дохода от продажи участков прошло более 6 лет, поэтому под сомнением законность требования об уплате в силу статьи 196 ГК РФ.
Необходимо предметно изучать все документы тогда только можно дать полноценный ответ.
Спросить
Ответьте, пожалуйста, на вопрос.
Вопрос касается имущественного налогового вычета при продаже земельного участка, полученного мною по наследству.
Как определяется срок владения земельным участком: c даты получения свидетельства о вступлении в наследство на земельный участок (получено 15.01.03). или с даты регистрации права собственности в регистрационной палате (свидетельство о регистрации получено 15.01.05)?
Заранее благодарен за ответ.
В налоговом праве срок нахождения наследственного недвижимого имущества в собственнности физ. лица-наследника исчисляется одинаково - начиная с месяца открытия наследства (а не получения свидетельства). См., например, п.8 ст. 396 НК РФ.
Согласно п. 2 ст. 218 ГК РФ в случае смерти гражданина право собственности на принадлежавшее ему имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом.
Следовательно, в целях получения имущественного вычета, право собственности на наследственное имущество возникло у вас со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя) независимо от даты государственной регистрации этих прав.
С уважением,
Спросить
Наследник становиться собственником со дня открытия наследства. День открытия наследства - день смерти наследодателя (ст.1114 ГК РФ).
В соотв. с п.4 ст.1152 ГК РФ Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента го. рег. права наследника на наследственное имущество.
СпроситьВ 2011 году часть собственников жилых помещений на жактовском земельном участке приватизировали землю согласно долям владения собственности жилых помещений. Был заключен договор купли продажи долей земельного участка у администрации с последующей регистрации в росреестре. Площадь участка была 1254 кв.м. В 2012 году из данного земельного участка был выделен земельный участок площадью 338 кв.м в отдельный участок. В результате был снят с учета старый земельный участок площадью 1254 кв.м и образовалось два новых земельных участка в 916 и 338 кв.м. с новыми кадастровыми номерами, причем больший по площади стал временным и на него права собственники которые ранее купили землю не зарегистрировали. Сейчас они хотят заново зарегистривать свои права но не знают какие документы предоставить в росреестр для регистрации, ведь получилось так что договор был на земельный участок площадью в 1254 кв.м и в результате выделения нового земельного участка увеличилась доля собственности в новом земельном участке. Такой вопрос какие им документы нужно предоставить в росреестр что бы право собственности заново зарегистрировать.
Добрый день. Нужно сначала узнать, на каком основании выделили земельный участок 338 м 2 из большого участка. Объединились доли и произошел выдел?
Оставшимся собственникам долей в участке 916 м 2 нужно будет заново рассчитать и установить размер каждой своей доли. Нужно будет поднять документы на основании которых произошел выдел участка 338 м 2. Т.е часть долей объединились и выделили свои доли, образовали свой участок и вышли.
Если так, то оставшиеся собственники долей рассчитывают арифметически размер своей доли в новом участке 916 м 2, составляют письменное соглашение об определении долей в новом участке 916 м 2, подписывают его все вместе перед специалистом МФЦ взяв с собой паспорта и прикладывают копии документов - основания права их собственности на каждую долю либо заверяют данное соглашение у нотариуса и один из собственников сдает его в МФЦ.
Второй путь это через исковое заявление в суд об определении долей в новом земельном участке 916 м 2.
Это без выдела в натуре долей в земельном участке.
Спросить1. Можно ли установить долю другому лицу в владении земельным участком не меняя свидетельства о собственности?
2. Если же свидетельство меняется, меняются ли сроки владения дольщиков земли, или они наступают с момента выдачи свидетельства (это нужно для определения налога при продаже земельного участка, скажем участок находится у меня в собственности 3 года я налог не плачу, а второй собственник только вступил в права должен ли он уплатить налог)?
Право собственности на объект недвижимости (в том числе и долю на земельный участок возникает с даты регистрации перехода права собственности на него.
Обязанность уплаты налога на имущество возникает после регистрации права собственности на него.
СпроситьПри разработке генерального плана изменили категорию земель земельных участков - земли сельхозназначения частной собственности отобразили как земли промышленности. Была нарушена процедура проведения публичных слушаний, однако генплан был принят. Администрация утверждает, что это основание для перевода. Вопрос: в чьих полномочиях отменить генплан и каким документом? И является ли генплан документом, по которому орган регистрации прав может изменить категорию земельного участка частной собственности?
Учитывая, что Ваш вопрос состоит из нескольких вопросов отвечу поэтапно:
Статья 24 ГркРФ
11. При подготовке генерального плана в обязательном порядке проводятся общественные обсуждения или публичные слушания в соответствии со статьями 5.1 и 28 настоящего Кодекса.(часть 11 в ред. Федерального закона от 29.12.2017 N 455-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
12. Протокол общественных обсуждений или публичных слушаний, заключение о результатах общественных обсуждений или публичных слушаний являются обязательным приложением к проекту генерального плана, направляемому главой местной администрации поселения, главой местной администрации городского округа соответственно в представительный орган местного самоуправления поселения, представительный орган местного самоуправления городского округа.
(в ред. Федерального закона от 29.12.2017 N 455-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
13. Представительный орган местного самоуправления поселения, представительный орган местного самоуправления городского округа с учетом протокола общественных обсуждений или публичных слушаний, заключения о результатах общественных обсуждений или публичных слушаний принимают решение об утверждении генерального плана или об отклонении проекта генерального плана и о направлении его соответственно главе местной администрации поселения, главе местной администрации городского округа на доработку в соответствии с указанными протоколом и заключением.
(в ред. Федерального закона от 29.12.2017 N 455-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
14. Утратил силу. - Федеральный закон от 20.03.2011 N 41-ФЗ.
(см. текст в предыдущей редакции)
15. Правообладатели земельных участков и объектов капитального строительства, если их права и законные интересы нарушаются или могут быть нарушены в результате утверждения генерального плана, вправе оспорить генеральный план в судебном порядке.
Таким образом, нарушение процедуры, может послужить основанием для обжалования решения об утверждении ГП в судебном порядке.
Что касается изменения категории земель, то ГП дает возможность для перевода, но это не значит что земли автоматически переводятся в иную категорию. Перевод земель регулируется Федеральным Законом № 172-ФЗ от 21.12.2004, в котором четко регламентированы процедуры перевода. Основанием для перевода является решение уполномоченного органа о переводе таких земель. Причем особенности и случаи перевода земель с/х регулируются статьей 7 вышеуказанного закона.
Спросить
