Налог при продаже гаража - расчет налогооблагаемой суммы при росте рыночной стоимости

Налог будете платить 13 % со 120.000 руб.

.....только не с суммы 120 тыс. руб., а 13% с 80 тыс. руб.

Ваша сумма не подлежит налогообложению,

Здравствуйте, Владимир!

Согласно ст. 208 Налогового кодекса РФ к доходам от источников в Российской Федерации относятся:

5) доходы от реализации:

недвижимого имущества, находящегося в Российской Федерации;

иного имущества, находящегося в Российской Федерации и принадлежащего физическому лицу;

При реализации недвижимости предоставляются имущественные вычеты.

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 2 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:

1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125 000 рублей. При продаже жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков и земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.

Таким образом, НДФЛ в размере 13% подлежит уплате. Налогооблагаемая база в Вашем случае составит 300 тыс.руб. (итого 39 000 рублей)

Для этих целей, чтобы обойти закон некоторые делают следующим образом: в договоре купли-продажи указывают цену 1 млн. руб., а на 300 тыс.руб. пишут расписку или составляют договор займа, как будто бы Вы дали в долг покупателю 300 тыс. руб., которые он Вам должен вернуть до какой-то конкретной даты. Так Вы получите свои деньги и налог Вам не надо будет платить!

Не какого налога не будет сумма менее 1000000.

Если Вы всё продали одному человеку по договору купли продажи то Вам придётся оплатить 13000 т.р налога а если по отдельности то не чего Вам не надо платить.

Так все же, налоговая будет считать по гаражу или по участку или в совокупности?

Вот сейчас вообще не пойму. Я хочу продать гараж расположенный на участке два свидетельства на гараж и на участок по договору купли-продажи простая письменная форма одному покупателю. Если в договоре указать стоимость гаража 250, а участка 600 тыс. рублей и общая стоимость 850 тыс. рублей будет ли налог. И поясните пожалуйста 13000 т.р. эта сумма из какого расчета складывается? Спасибо.

Добрый день! Налогооблагаемый доход от продажи гаража определяется следующим образом: кадастровая стоимость гаража умножается на коэффициент 0,7. Полученная величина, если она больше суммы указанной в договоре купли-продажи, учитывается при исчисления налога НДФЛ. Также к полученной сумме можно применить имущественный вычет в сумме 250000 рублей. Таким образом, сумма дохода от продажи гаража, облагаемая налогом, составит 650315 * 0,7-250000=205220,5 рублей. Полученную сумму необходимо умножить на 13%, получится сумма налога, который необходимо уплатить.

Удачи!

Уважаемый Владимир, если Вы продали объект недвижимости за цену меньшую, чем 70% кадастровой стоимости, согласно п.5 ст.217.1 НК РФ, Вашим доходом (в целях налогообложения) будет считаться 70% от кадастровой стоимости объекта (цена в договоре не играет роли).

Таким образом, налог составит 13% от 70% 650 315 = 59 178 руб. 67 коп.

Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

(введена Федеральным законом от 29.11.2014 N 382-ФЗ)

1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.

(в ред. Федерального закона от 27.11.2018 N 424-ФЗ)

2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

КонсультантПлюс: примечание.

Абз. 2 п. 2 ст. 217.1 (в ред. ФЗ от 27.11.2017 N 352-ФЗ) распространяется на правоотношения, возникшие с 01.08.2017.

В целях настоящего пункта и пункта 3 настоящей статьи в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, предоставленных в собственность взамен освобожденных жилого помещения или доли (долей) в нем в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве, при исчислении минимального предельного срока владения продаваемыми жилым помещением или долей (долями) в нем в срок нахождения в собственности налогоплательщика этих жилого помещения или доли (долей) в нем включается срок нахождения в собственности такого налогоплательщика освобожденных жилого помещения или доли (долей) в нем.

(абзац введен Федеральным законом от 27.11.2017 N 352-ФЗ)

КонсультантПлюс: примечание.

Абз. 3 п. 2 ст. 217.1 (в ред. ФЗ от 27.11.2017 N 352-ФЗ) распространяется на правоотношения, возникшие с 01.08.2017.

При исчислении минимального предельного срока владения жилым помещением или долей (долями) в нем, предоставленными налогоплательщику в собственность в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве, применяются положения пункта 3 настоящей статьи в случае, если право собственности на освобожденные при реализации указанной программы жилое помещение или долю (доли) в нем было получено при соблюдении хотя бы одного из предусмотренных пунктом 3 настоящей статьи условий.

(абзац введен Федеральным законом от 27.11.2017 N 352-ФЗ)

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

5. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются.

6. Законом субъекта Российской Федерации вплоть до нуля для всех или отдельных категорий налогоплательщиков и (или) объектов недвижимого имущества может быть уменьшен:

1) минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, указанный в пункте 4 настоящей статьи;

2) размер понижающего коэффициента, указанного в пункте 5 настоящей статьи.

должен ли я буду заплатить налог, ввиду того что гараж был в собственности менее трёх лет?

Да должны заплатить налог с суммы превышающей 250 тыс. руб.

Да, должны будете платить налог на доходы, но имеете право воспользоваться вычетом в размере 250 тысяч рублей, а с остальной части платить 13% процентов, до 15 июля 2017 года.

Ольга, в соответствии с ч. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ "Имущественные налоговые вычеты" Вы имеете право получит налоговый вычет (помимо 1 млн. р. на основании ч.1) в сумме, израсходованной Вами на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

С уважением,

Наталья, после увеличения, земельный участок изменился. И увеличенным участком вы владеете менее 3 лет. И в договоре, во избежание уплаты налога вы действительно должны указать сумму не превышающую 1 млн. С уважением, Н.Б.А.

Иван,

В налоговой так не считают. С одного заплатить налог, а с другого получить налоговый вычет - это можно.

Так как вы посчитали - нельзя.

Я понимаю, что вы имеете в виду, но таких "взаимозачетов" они не делают.