Вопросы о налоговом вычете при покупке квартиры в строящемся доме и оформлении собственности
Мы купили квартиру в строящемся доме в 2009 году (оплатили сразу всю сумму).
В 2012 году оформили собственность (на супругу).
Могу ли я подать документы на налоговый вычет?
Не потеряет ли при этом такое право супруга?
И могу ли я подавать декларации с 2009 года?
Спасибо.
При общей долевой собственности имущественный налоговый вычет распределяется в соответствии с долями владельцев. Такой же принцип действует, если долями владеют супруги. Передать свою долю вычета один участник долевой собственности другому не может.
При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по желанию владельцев. Им нужно будет написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Можно распределить вычет и в пользу одного владельца.
Спросить
Разъясните пожалуйста следующий вопрос по имущественному налоговому вычету.
В 2002 году я заключил договор долевого участия и полностью оплатил его стоимость. В 2003 году я получил квартиру по этому договору, а в 2004 году оформил право собственности.
По налоговой декларации за 2004 год мне был предоставлен имущественный налоговый вычет на покупку квартиры.
Вопрос состоит в том, что делать с декларациями за 2002 и 2003 год: я подавал их своевременно в предыдущие годы и по ним мне предоставлялся социальный налоговый вычет (обучение детей, медицинские услуги), который не покрывал полностью сумму подоходного налога, уплаченного за эти годы.
Поэтому вопрос: можно ли подать за эти годы декларацию повторно чтобы получить имущественный налоговый вычет также и за 2002-2003 год (на суммы оставшиеся после предоставления социального налогового вычета)?
Спасибо.
Следует учитывать, что имущественный вычет имеет "срок давности". Т.е. вы вправе уменьшить сумму налогооблагаемого дохода только за три предшествовавших года. При этом не имеет значение, когда вы оформили право собственности в переделах этих 3-х лет. Если вы в 2005 г. подали декларацию и выбрали 2004 г. периодом для заявления имущественного вычета, а использовали вычет неполностью, то вы вправе заявить о вычете только в последующие периоды - по доходам за 2005 г., за 2006 г. и т.д. Дело в том, что налоговое законодательство предусматривает перенос вычета только на последующие налоговые периоды (пп.2 п.1 ст. 220 НК РФ). Причем в 2002г. применялись другие суммы имущественного вычета (600 тыс. руб.).
С уважением,
СпроситьЗа 2011 год я получила налоговый вычет за лечение.
В 2012 году купила квартиру. Получила налоговые вычеты за 2012 и 2013 годы. Сейчас вышло положение, что работающие пенсионеры могут получить налоговые вычеты, связанные с покупкой квартиры, за предыдущие 3 года от момента покупки квартиры. Т.е. я могу получить налоговый вычет на квартиру в 2009, 2010 и 2011 году. Как это оформить в декларации?
Вы так сможете сделать, если перестанете работать, а пока остаток у вас будет переносится на будущие налоговые года, затем как перестанете работать остаток перенесется на прошлые налоговые периоды.
СпроситьЯ купил квартиру в 2002 году в строящемся доме. Свидетельство о праве собственности я получу в конце мая 2003 года. Значит ли это, что я не могу заявить о праве на имущественный вычет при подаче налоговой декларации за 2002 год, или можно будет принести уточненную декларацию?
Если я уже опоздал, то вернут ли мне уплаченный налог за 2002 и 2003 годы при подаче налоговой декларации за 2003 год?
Заранее благодарен.
Спасибо за Вашу работу.
Имущественный вычет предоставляется только при наличии свидетельства о праве собственности и документов, подтверждающих расходы на покупку. Заявление на вычет вы можете подавать не обязательно в период подачи деклараций, а сразу по получении вышеуказанных документов.
СпроситьПри покупке квартиры положен налоговый вычет с двух миллионов. А вычет по процентам ипотеки в эту сумму входит или это отдельная сумма? Купили квартиру в 2013 году в строящемся доме. Сдали его в 2015 и получили право собственности. Декларацию на получение вычета можно подавать только за 2015 год или есть возможность за 2013, 2014 год тоже.
за более ранний период можно получить НВ только в том случае, если вы - пенсионер, ст. 220 НК
Если нет, только за 2015 и последующие года
НВ по процентам отдельно предоставляется - на всю сумму процентов но не более чем на 3 млн рублей
СпроситьВ 2006 году купили квартиру по ипотеке. Квартира в собственности моей и супруги в равных долях. В 2007 году супруга впервые воспользовалась правом на налоговый вычет (мною это право уже ранее использовано).
При рассмотрении в налоговой декларации за 2007 год супруге отказано в налоговом вычете с уплаченных процентов на том основании, что в банк вносил деньги я и в квитанциях моё имя, а не супруги. На сколько правомочен такой отказ? В ипотечном договоре ни слова о лице, которое должно вносить взносы.
Спасибо.
Отказ неправомерен. Имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью (ст. 34 СК РФ). Причем не имеет значения, кто фактически нес расходы по покупке имущества, а также на кого оно оформлено. Оба супруга считаются совместно участвующими в таких расходах. Следовательно, они оба имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности (Постановление Президиума ВАС РФ от 27.11.2007 N 8184/07, Письма Минфина России от 11.06.2008 N 03-04-05-01/202, от 27.02.2008 N 03-04-05-01/51).
Кроме того, эти правила распространяются и на расходы по уплате процентов на погашение кредита при покупке жилья. Так, независимо от того, на чье имя оформлен кредитный договор, право на вычет имеют оба супруга в соответствующей сумме уплаченных процентов (см. Письма Минфина России от 14.07.2008 N 03-04-05-01/243 (п. 3), от 14.07.2008 N 03-04-05-01/242, от 16.06.2008 N 03-04-05-01/204, ФНС России от 08.09.2008 N 3-5-04/491@).
Режим общей совместной собственности применяется, если супруги не заключили между собой брачный договор, предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на имущество (Письмо Минфина России от 11.03.2008 N 03-04-05-01/65).
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 8 сентября 2008 г. N 3-5-04/491@
ОБ ИМУЩЕСТВЕННОМ НАЛОГОВОМ ВЫЧЕТЕ
Федеральная налоговая служба рассмотрела обращение о предоставлении имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц по расходам на приобретение квартиры и сообщает следующее.
В соответствии с положениями подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекса) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета, в частности, в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
При приобретении жилого объекта в общую долевую собственность размер фактически предоставляемого вычета по указанным выше расходам распределяется между совладельцами в соответствии с их долями собственности. Вычет предоставляется на основании платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком - любым из совладельцев жилого объекта или ими обоими одновременно.
Таким образом, право на получение имущественного налогового вычета в сумме уплаченных процентов по целевым займам имеют оба супруга (созаемщики), приобретшие квартиру в долевую собственность за счет средств, полученных ими на основании заключенного кредитного договора, независимо от того, на кого из супругов оформлены документы по оплате процентов по целевому кредиту.
В случае приобретения жилого объекта в равную долевую собственность размер предоставляемого одному налогоплательщику имущественного налогового вычета в отношении расходов по оплате процентов по целевому кредиту не может превышать половины от суммы таких расходов, произведенных созаемщиками за истекший налоговый период.
СпроситьКупил квартиру в строящемся доме в 2010 году в Спетербурге. Сначала был предварительный договор кпли-продажи+полная оплата. В 2012 году дом достроили и я получил все документы (в том числе акт приема-передачи квартиры и договор паевого взноса). В сентябре 2012 года оформил квартиру в собственность. 22 марта 2013 года оформил документы на налоговый вычет, однако мне сказали что оплатят только за 2012 год. Имею ли я право получить налоговый вычет за 2010 и 2011 годы?
Нет, конечно, вычет - только по суммам НДФЛ, начиная с года получения свидетельства о собственности и последующих.
СпроситьЯ пенсионер с 2003 года уволилась с работы с сентября 2012 года. Купила квартиру в октябре 2012 года. В 2013 году подала на налоговый вычет за 2012, 2011, 2010 годы. Получила за эти годы налоговый вычет. Могу я сейчас подать документы на возврат налогового вычета за 2009 год.
В 2002 году я, согласно договора, оплатил стоимость строящейся квартиры. Видимо, в апреле с.г. получу свидетельство о регистрации права собственности на построенную квартиру. Имею ли я право подать декларацию на предоставление мне имущественного вычета по НДФЛ в срок представления деклараций за 2003 год, или соответствующую декларацию смогу подать только за 2004 год? Какой налоговый период при этом будет учтён налоговым органом: по дате произведенных мною расходов, или по дате подачи декларации? Заранее спасибо за Ваш ответ.
Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ Вы имеете право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной на приобретение квартиры, в размере фактически произведенных расходов.
Вычет означает возврат Вам сумм налога на доходы физических лиц, уплаченного Вами за период, в котором вы приобрели квартиру. Вычет предоставляется на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода.
Поэтому налоговую декларацию Вам следует подавать в 2004 году за 2003 год. В ней указывается сумма, переходящая с предыдущего года (приложение Ж).
С уважением,
СпроситьМной была куплена квартира в строящемся доме в 2010 году, в 2011 году дом сдали и заселили по временному ордеру. Собственность получили через суд в 2013 году. Могу ли я сейчас подать документы на налоговый вычет за 2011 и 2012 года? Какой документ указывать при заполнении декларации?
Евгений
на налоговый вычет вы вправе претендовать если вы -пенсионер и не имели доходов в 2013 году
ст. 220 НК РФ
Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования, если иное не предусмотрено настоящим подпунктом.
(в ред. Федерального закона от 21.11.2011 N 330-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, в случае отсутствия у них доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, остаток имущественного вычета может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех.
(абзац введен Федеральным законом от 21.11.2011 N 330-ФЗ)
(пп. 2 в ред. Федерального закона от 20.08.2004 N 112-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
СпроситьСкажите, пожалуйста, могу ли я (работающий пенсионер) добавить к своим доходам за три года в декларации 3 НДФЛ доходы супруга (неработающего пенсионера) за три года соответственно для получения имущественного вычета на покупку квартиры. Квартира приобретена в 2015 году. Декларации подаю за 2012, 2013, 2014, 2015 годы. Супруг вычет на другую квартиру получал, но не полностью в 2009 году.
