Долгожданный налоговый возврат после покупки квартиры так и не поступил - история неудачной борьбы за свои деньги
После покупки квартиры оформил налоговый возврат. Но никак не могу добиться его получения. Подал в феврале. В апреле налоговая подтвердила. В июне была назначена выплата, но она так и не поступила. Все сроки прошли.
![](https://u.9111s.ru/uploads/202005/15/30x30/fb04d8010c67d0d0bebae42146381d6e.jpg)
Добрый день!
Подайте повторно заявление о возврате налога, проверьте свои банковские реквизиты. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика.
Также можно подать жалобу в управление ФНС по данному факту.
Не забывайте оставлять отзывы.
СпроситьДело в том, что жалобу в ФНС я уже подавал и даже был приглашен на прием, на который пришел, где мне сообщили, что в банковских реквизитах ошибка. Там же я ее исправил. Сотрудник сказал, что в течении 2 недель должны поступить деньги. Но 2 недели прошли 2 недели назад.
СпроситьНужна консультация. В налоговую подавала документы для получения налогового вычета после покупки квартиры, использовала его неполностью. После чего максимальная сумма вычета для возврата была законодательно увеличена. Я купила вторую квартиру с участием мат. капитала, также подала 3 ндфл для возврата вычета, налоговая его подтвердила и перечислила мне сумму 30724 р, согласно декларации. Через некоторое время мне позвонили из налоговой и сказали, что сумма была перечислена мне ошибочно и 30724 р нужно им вернуть, якобы, увеличенная сумма налогового вычета на меня не распостраняется. Далее, налоговая подала в суд и сейчас поступила информация о судебной задолженности по исполнительному производству. Скажите, насколько правомерны действия налоговой и что можно предпринять, чтобы отменить долг?
![](https://u.9111s.ru/img/avatars/30x30/Д.png)
Добрый день.
Ошибочно предоставленный вам налоговый вычет в данном случае рассматривается налоговой как неосновательное обогащение. В соответствии
с п. 1 ст. 1102 Гражданского кодекса РФ лицо, которое без установленных законодательством или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение). При этом такие правила применяются независимо от того, явилось неосновательное обогащение результатом поведения приобретателя имущества, самого потерпевшего, третьих лиц или произошло помимо их воли (п. 2 ст. 1102 ГК РФ).
В соответствии с судебной практикой (постановление Конституционного суда от 24.03.2017 № 9-П)при отсутствии в налоговом законодательстве специального регулирования порядка возврата неправомерно (ошибочно) предоставленного имущественного вычета не исключается возможность взыскания с налогоплательщика денежных средств, полученных им вследствие неправомерно (ошибочно) предоставленного по решению налогового органа имущественного вычета. При этом используется порядок возврата неосновательного обогащения, если эта мера оказывается единственно возможным способом защиты фискальных интересов государства.
Поскольку вычет вам уже поступил и налоговая при камеральной проверке декларации никак не отреагировала и не обратила внимание на обстоятельства, можете апелировать тем, что налоговый орган ненадлежащим образом проверил документы не выявив факта в течение 3 месяцев проверки, когда он должен был это сделать. Но, как показывает практика, будет учитываться решение Конституционного суда и деньги все равно вам придется вернуть.
СпроситьЯ подал декларацию на налоговый возврат за покупку квартиры 22 апреля. 2 сентября декларация еще не была рассмотрена. Существуют ли определенные законодательством сроки рассмотрения деклараций и выплат.
![](https://u.9111s.ru/img/avatars/30x30/А.png)
Да, с момента сдачи заявления производится камеральная проверка в течение 3 мес. После ее окончания в течение месяца должны перечислить денежные средства.
СпроситьЕвгений Станиславович,
Ответ на данный вопрос мной был уже озвучен в ранее заданном Вами вопросе, а именно:
В соответствии с абз.3 п.1 ст.231 НК РФ Возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему Российской Федерации в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога, в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика. Данная норма также распространяется на возврат НДФЛ по имущественному вычету.
Спросить![](https://u.9111s.ru/uploads/201711/26/30x30/364383.jpg)
На проведение камеральной проверки декларации отводится три месяца (ст.88 Налогового кодекса РФ). Если с декларацией подавали заявление о перечислении денег на Ваш банковский счет (с указанием реквизитов счета) и деньги не поступили, то обратитесь в налоговую инспекцию за выдачей на руки решения о возврате налога. Если декларация до сих пор не рассмотрена, пишите жалобу на бездействие налоговой инспекции в УФНС по Белгородской области.
Спросить![](https://u.9111s.ru/img/avatars/30x30/К.png)
Камеральная налоговая проверка представленной налогоплательщиком налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц и документов, служащих основанием для исчисления, уплаты налога и предоставления налоговых вычетов, проводится должностными лицами налогового органа в течение трех месяцев со дня представления указанных документов.
Согласно п. 6 ст. 78 НК РФ сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления. Вместе с тем налогоплательщикам следует учесть, что данный срок исчисляется с момента завершения камеральной налоговой проверки декларации и приложенных к ней документов (п. 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 22 декабря 2005 г. № 98).
На практике, к сожалению, указанный срок возврата имущественного налогового вычета практически всегда нарушается.
Для таких случаев закон устанавливает ответственность налогового органа. Так, согласно п. 10 ст. 78 НК РФ в случае нарушения налоговыми органами сроков возврата излишне уплаченного налога указанные органы обязаны уплатить налогоплательщику проценты на сумму излишне уплаченного налога за каждый календарный день нарушения срока возврата. Процентная ставка принимается равной ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действовавшей в дни нарушения срока возврата.
Однако нормы об ответственности налоговых органов за нарушение сроков возврата суммы излишне уплаченного налога собственно не решают проблемы просрочки.
К примеру: заработная плата в месяц составляет 30000 руб., значит ежемесячно сумма НДФЛ (13%) равна 3900 руб. Следовательно, сумма налогового вычета составит 46800 руб. (3900*12 месяцев).
За нарушение срока возврата указанной суммы из расчета 1 день просрочки:
8%(ставка рефинансирования)/360*1 день просрочки*46800/100 =10,40 руб.
Согласно п. 2 Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. № 13/14 «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами» при расчете подлежащих уплате годовых процентов по ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации число дней в году (месяце) принимается равным соответственно 360 и 30 дням, если иное не установлено соглашением сторон, обязательными для сторон правилами, а также обычаями делового оборота.
Отсюда, в указанном примере нарушение срока на 30 дней даст всего лишь 312 руб.
Разве могут быть соотнесены сумма налогового вычета равной 46800 руб. и сумма процентов за просрочку сроком на месяц в размере 312 руб.? Видимо поэтому налоговые органы нарушают сроки перечисления сумм налоговых вычетов, ведь размер неустойки за просрочку достаточно низок.
Вывод
В таких случаях следует порекомендовать налогоплательщикам, несмотря на небольшие размеры процентов за несвоевременный возврат суммы излишне уплаченного налога, обращаться с заявлением в налоговый орган с требованием о перечислении указанных процентов с приложением расчета. Может быть, постоянные такого рода заявления налогоплательщиков нацелят налоговые инспекции соблюдать действующее налоговое законодательство.
Кроме того, в случае длительной просрочки следует направлять жалобы на действия налоговой инспекции в Управление ФНС в соответствующем регионе, что можно сделать на сайте УФНС.
См. Подробнее ➤
Спросить![](https://u.9111s.ru/img/avatars/30x30/Д.png)
ЕСТЬ - 231 НК РФ - 3 МЕСЯЦА, ЕСЛИ ПОЗЖЕ НАЧИСЛЯЮТСЯ %.
Статья 231. Порядок взыскания и возврата налога
(в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Путеводитель по налогам. Вопросы применения ст. 231 НК РФ >>>
1. Излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика, если иное не предусмотрено настоящей главой.
(в ред. Федерального закона от 23.06.2014 N 166-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Налоговый агент обязан сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известным ему факте излишнего удержания налога и сумме излишне удержанного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта.
Возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему Российской Федерации в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога, в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика.
Возврат налогоплательщику излишне удержанных сумм налога производится налоговым агентом в безналичной форме путем перечисления денежных средств на счет налогоплательщика в банке, указанный в его заявлении.
В случае, если возврат излишне удержанной суммы налога осуществляется налоговым агентом с нарушением срока, установленного абзацем третьим настоящего пункта, налоговым агентом на сумму излишне удержанного налога, которая не возвращена налогоплательщику в установленный срок, начисляются проценты, подлежащие уплате налогоплательщику, за каждый календарный день нарушения срока возврата. Процентная ставка принимается равной ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действовавшей в дни нарушения срока возврата.
Если суммы налога, подлежащей перечислению налоговым агентом в бюджетную систему Российской Федерации, недостаточно для осуществления возврата излишне удержанной и перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации суммы налога налогоплательщику в срок, установленный настоящим пунктом, налоговый агент в течение 10 дней со дня подачи ему налогоплательщиком соответствующего заявления направляет в налоговый орган по месту своего учета заявление на возврат налоговому агенту излишне удержанной им суммы налога.
Возврат налоговому агенту перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации суммы налога осуществляется налоговым органом в порядке, установленном статьей 78 настоящего Кодекса.
Вместе с заявлением на возврат излишне удержанной и перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации суммы налога налоговый агент представляет в налоговый орган выписку из регистра налогового учета за соответствующий налоговый период и документы, подтверждающие излишнее удержание и перечисление суммы налога в бюджетную систему Российской Федерации.
До осуществления возврата из бюджетной системы Российской Федерации налоговому агенту излишне удержанной и перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации им с налогоплательщика суммы налога налоговый агент вправе осуществить возврат такой суммы налога за счет собственных средств.
При отсутствии налогового агента налогоплательщик вправе подать заявление в налоговый орган о возврате излишне удержанной с него и перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации ранее налоговым агентом суммы налога одновременно с представлением налоговой декларации по окончании налогового периода.
(п. 1 в ред. Федерального закона от 27.07.2010 N 229-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
1.1. Возврат суммы налога налогоплательщику в связи с перерасчетом по итогу налогового периода в соответствии с приобретенным им статусом налогового резидента Российской Федерации производится налоговым органом, в котором он был поставлен на учет по месту жительства (месту пребывания), при подаче налогоплательщиком налоговой декларации по окончании указанного налогового периода, а также документов, подтверждающих статус налогового резидента Российской Федерации в этом налоговом периоде, в порядке, установленном статьей 78 настоящего Кодекса.
(п. 1.1 введен Федеральным законом от 27.07.2010 N 229-ФЗ)
2. Суммы налога, не удержанные с физических лиц или удержанные налоговыми агентами не полностью, взыскиваются ими с физических лиц до полного погашения этими лицами задолженности по налогу в порядке, предусмотренном статьей 45 настоящего Кодекса.
3. Утратил силу с 1 января 2011 года. - Федеральный закон от 27.07.2010 N 229-ФЗ.
СпроситьВ 2008 году я получила налоговый вычет после покупки квартиры. Сейчас в 2015 году налоговая инспекция просит вернут выплаченные мне деньги, оперируя тем, что мне не полагался налоговый вычет, так как квартиру я приобрела у близкого родственника.
Я такого положения нашего законодательства не знала. Я подала документы в налоговую инспекцию на получения налогового вычета. Полагаю, что правомерность выплаты мне денег должен проверять налоговый инспектор. Деньги мне были выплачены. А спустя 7 лет! налоговая инспекция просит меня вернуть эти деньги.
Правомерны ли требования налоговой инспекции по возврату денег?
![](https://u.9111s.ru/uploads/202206/18/30x30/087ab9854815b3083824350c9e26fb18.jpg)
Предложите налоговой инспекции обратиться в суд. А в суде сошлитесь на пропуск срока исковой давности.
Спросить![](https://u.9111s.ru/uploads/201306/30/30x30/44000.jpg)
Добрый день. Запрета на такое требование закон не содержит. Но если налоговый орган обратится в суд с иском, то имеете право заявить в суде о применении срока исковой давности по ст. 196 ГК РФ (3 года) и тогда в иске будет отказано
Спросить![](https://u.9111s.ru/uploads/201402/07/30x30/78286.jpg)
Запрет как раз имеется, это называется взаимозависимые лица.
Тем не менее добровольно ничего не возвращайте.
СпроситьМне отказала налоговая на возврат 13% за покупку квартиры. Так как квартира общая совместная, супруг в 2011 г. оформил налоговой возврат на себя, так как по справке 2 НДФЛ з/п у него больше. В 2015 г. получил 1 группу инвалидности. Почему я не могу остаток возврата оформить на себя...
![](https://u.9111s.ru/uploads/202112/01/30x30/672f2a75c9ab8d0c8b7435288e8f4edc.jpg)
Видимо Вы писали соглашение на распределение налогового вычета и по этому заявлению всю сумму налогового вычета должен был получить Ваш супруг. Попробуйте составить дополнительное соглашение, по которому часть вычета получает супруг (которую он получил), а часть оставшуюся получаете Вы.
СпроситьПодали все документы на возврат денег налоговой службой в мае месяце, деньги до сих пор не перечислили. Существуют ли установленные сроки выплаты денег налоговой службой по возврату налогового вычета при покупке квартиры?
![](https://u.9111s.ru/uploads/202206/18/30x30/087ab9854815b3083824350c9e26fb18.jpg)
Купили в феврале 2019 года квартиру. Оформил налоговый вычет с получение его, через работодателя. С какого периода времени с меня не будут удерживать 13 % , с того времени когда я подам уведомление на работу например в июле или должны выплатить налоги с момента фактической покупки, то есть с февраля?
![](https://u.9111s.ru/img/avatars/30x30/З.png)
Не будут удерживать до того момента, пока Вы не вернете всю сумму, положенную по декларациям. Она зависит от потраченной на покупку суммы.
Спросить![](https://u.9111s.ru/uploads/202404/24/30x30/1c911a9949fe19ae58758b1d7b41c4fa.jpg)
В налоговой сказали, что должны выплатить с момента покупки, то есть с февраля.. Или они ошиблись? Ведь налоги я платил и после покупки квартиры, с февраля.
Спросить![](https://u.9111s.ru/uploads/201905/21/30x30/9154d8887c872c0c06f094fde7499bbf.jpg)
Работодатель обязан предоставить имущественный вычет за весь год начиная с января, даже если сотрудник принес бумаги в середине года (определение ВС РФ от 14.04.15 № 307-КГ 15-324; «Верховный суд: имущественный вычет предоставляется работнику с начала года, даже если работодатель получил заявление в середине года»).
СпроситьА по срокам в течении какого времени работодатель должен выплатить работнику имущественный вычет после того как работник принес уведомление из налоговой.
СпроситьЗдр. у меня такой вопрос. Я в 2013 г. производил обмен квартиры с Квартиры были и одна и другая оценены по 150 тыс. руб. В феврале-марте я подал документы на нал. вычет. Налоговая служба произвела мне возврат 13% с 150 тыс. руб.В апреле 2016 г. я приобрёл квартиру стоимостью 1.300 тыс. руб.Могу ли я и моя жена рассчитывать на возврат 13% от этой суммы? Ведь на 01.01.2014 г. вышел закон который давал право возврата 13% от суммы сделки до 2.000.000. руб. а на налоговый вычет я подал после этой даты. И ведь это был обмен а не покупка.
![](https://u.9111s.ru/uploads/201711/26/30x30/364383.jpg)
К мене применяются правила купли-продажи, т.к. для налогообложения и то и другое - покупка и продажа. Вы своим правом на имущественный вычет по расходам на приобретение жилья воспользовались, повторно вычет не предоставляется. Жена вычет в размере 2 млн. руб. получить может, если ранее правом на вычет не пользовалась либо в оставшейся сумме, если пользовалась по предыдущей сделке, совершенной после 01.01.2014 и вычет полностью не получила. Ст.220 НК РФ.
СпроситьВопрос такой, может ли налоговая не выплатить налоговый возврат за покупку квартиры так как я не подал декларацию по продаже автомобиля?
![](https://u.9111s.ru/uploads/202112/01/30x30/672f2a75c9ab8d0c8b7435288e8f4edc.jpg)
Здравствуйте, Влад. Нет. Не может. Более того, сведения нужно подать в одной декларации. Т.е. и сведения о покупке квартиры и о продаже автомобиля.
Спросить28 января подала документы для возврата налога за покупку квартиры. Прошло 4 месяца, из которых 3 предусмотрены на рассмотрения заявления, 1 на выплату, денег не поступило. В налоговой говорят - переведем, ждите. Но они просрочили установленный срок, как я могу взискать с них неустойку?
![](https://u.9111s.ru/uploads/201707/19/30x30/328444.jpg)
15.02.2014 мною была подана налоговая декларация (3-НДФЛ). 30.05.2014 получено извещение из налоговой службы N 11 по Волгоградской обл. о возврате налога. Возврата денег до сих пор нет. В налоговой инспекции мне ответили, что мой работодатель другой регион (Астрахань) и мои документы отправлены туда. Ждите. Мои коллеги из этого же региона получили возвраты в начале июня. Все сроки прошли.
![](https://u.9111s.ru/uploads/201610/04/30x30/252561.jpg)