Наследство супруга - будет ли налог при продаже недвижимости?
Супруг умер 7 лет назад и только сейчас супруга вступает в наследство на его долю. И после этого будет продавать недвижимость. Придётся ли ей потом платить налог 13% ?
Добрый день! Если супруга вступает в наследство на долю в совместно нажитом имуществе, купленном в период брака, то налог платить не нужно, так как в этом случае имеет место так называемое приращение долей: одна доля уже принадлежала супруге на основании ст. 34 Семейного кодекса, а значит, срок владения должен исчисляться с даты покупки имущества в браке. Но это не всегда очевидно для налоговой, и для точного ответа желательно проконсультироваться у юриста индивидуально.
Спросить
Добрый день. Зависит от многих обстоятельств. Вступать будет по суду или фактически наследство было принято?
Спросить
На супругу оформлена дача (Свидетельство о праве собственности) в период брака. Супруг умер, нужно ли супруге оформлять наследство на долю супруга или эта дача и так собственность супруги?
Добрый день, нет, супруге надо вступать в наследство, указав, при этом, что она имеет 1/2 долю в этой даже как нажитую в период брака. На вторую 1/2 долю имеют право другие наследники, если они имеются, кроме того, она может быть была завещана при жизни супругом иному лицу.
СпроситьСуществует несколько способов принятия наследства.
1. Фактический способ, когда наследник совершает действия, свидетельствующие о принятии наследства:
- владение и управление наследственным имуществом;
- осуществление действий по защите наследственного имущества;
- его обслуживание и ремонт;
- погашение долгов умершего.
Осуществляя данные действия вы принимаете наследство фактически (п. 2 ст. 1153 ГК РФ).
2. Формальный способ, когда вы обращаетесь к нотариусу или, например, в суд за принятием наследства.
Чтобы стать полноправным законным владельцем (и иметь возможность распоряжаться наследственным имуществом, например продать дачу), необходимо осуществить формальный способ принятия наследства и произвести государству регистрацию права на наследуемое имущество (дачу).
В вашем случае 1/2 дачи и так принадлежит супруге (если имущество покупалось в период брака), а 1/2 часть наследуется по закону (если нет завещания). В первую очередь, наследуют супруги, дети и родители в равных долях, если же конечно никто из них не откажется от наследства в пользу другого.
Обратитесь к нотариусу по месту открытия наследства (т.е. по месту смерти супруга).
Спросить
Спасибо огромное за ответ, уточните пожалуйста при фактическом способе принятия наследства надо ли обращаться к нотариусу за принятием наследства или автоматически являешься наследником.
СпроситьФактическое принятие означается просто определенные вложения в имущество, поддержание его в надлежащем состоянии, оплата налогов и тд. Фактическое принятие тем и отличается от юридического, что не требует обращения к нотариусу.
Если Вам понравился мой ответ, оставьте, пожалуйста, отзыв.
Спросить
Татьяна,
Если Вы примете наследство фактически, Вам нужно будет обратиться к нотариусу с заявлением о выдаче свидетельства о праве на наследство. Это можно сделать и по истечении 6 ти месячного срока. Но у Вас должны быть документы, подтверждающие, что Вы наследство фактически приняли, например, квитанции об оплате.
Если подтверждающих документов не будет, нотариус отправит Вас в суд устанавливать факт принятия наследства.
СпроситьСупруги разведены официально с 2014 г. Супруг продаёт недвижимость (дом, участок). По решению суда 1/2 доли принадлежит супруге. Супруга наложила арест на имущество и препятствует продаже, т.к. боится что она не получит ничего. Что предпринять супругу, чтобы сделка по продаже недвижимости успешно реализовалась. Супруга отказывается снимать арест.
Здравствуйте Татьяна
А что собрался продавать супруг, если половина дома ему не принадлежит?
Есть покупатели на долю?
Супруга официально отказалась от покупки доли?
Спасибо, что посетили наш сайт.
Всегда рады помочь! Удачи Вам.
Спросить
Здравствуйте!
Он может продать только свою долю в праве (1/2), но не весь дом и участок. Поскольку не является единтсвенным собственником
Всего доброго, обращайтесь!
Спросить
Если бывшая супруга в принципе не против продажи, то:
1. Она обращается в суд и отменяет арест.
2. Как только будет готово определение суда, и когда оно вступит в силу - получает определение и вместе с заявлением о регистрации права обращается в Росреестр.
3. Когда её право будет зарегистрировано, то она сможет либо продать свою долю теперь уже вашему (надо полагать) супругу, либо вместе они могут продать свои дом третьему лицу.
СпроситьА если ситуация, где квартира куплена под мат. капитал +кредит на супругу, всем выделены равные доли (супруг, супруга, 2 детей) после супруги развелись, и через год супруг умер. Может ли дочь от первого брака претендовать на его долю?
Здравствуйте. Если ваш супруг не оставил завещание, то его дочь от первого брака является наследницей первой очереди, наряду с вашими общими детьми и может претендовать на долю мужа в квартире.
Спросить
Может, так как является наследником первой очереди по закону, в силу ст.1142 ГК РФ.
Спросить
Но ведь квартира куплена на материнский капитал, по сути это деньги наших детей!
Спросить
По мат. капиталу дети фактически доли получили, доля супруга будет делится на Вас и всех детей, но только его долч.
СпроситьЕсли квартира давно покупалась будучи в браке только на супругу, с согласия мужа, и осенью супруг умер, по его половине супруга вступает в наследство. Вопрос: придет ли ей налог при продаже квартиры в ближайшее время?
Здравствуйте, Александра Валерьевна! Нет, если покупалась более 3 либо 5 лет (в зависимости от того, когда покупали: до 2016 года или после) назад. В этом случае считается, что право собственности возникло при первоначальном приобретении объекта недвижимого имущества, а там в силу ст.34 Семейного кодекса РФ была половина супруги. И если прошло 3 (либо 5 лет, если после 2016 года) года с приобретения права собственности на этот объект, то согласно п.17.1 ст.217 НК РФ налог не платится.
Разъяснил этот момент МинФин. В соответствии с Письмом Минфина России от 09.06.2011 N 03-04-05/5-415
моментом возникновения права собственности у участника общей собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности, в связи с чем квартира, рассматриваемая Письмом Минфина России от 09.06.2011 N 03-04-05/5-415, признавалась находящейся в собственности более трех лет, а доходы от продажи этой квартиры - не подлежащими налогообложению НДФЛ.
А прошло 3 либо 5 лет или нет с момента приобретения права собственности другой доли в порядке наследования не важно.
Если же Ваша первично приобретенная доля находится в собственности меньше положенного срока (минимального срока владения, предусмотренного статьей 217.1 НК РФ, если объект был приобретен после 1 января 2016 года, либо 3-летнего срока, если объект был приобретен до 1 января 2016 года), то налог (НДФЛ) 13% (для налоговых резидентов РФ) при продаже всей квартиры платится с разницы между продажной ценой (если право собственности перешло после 1 января 2016 года, то не ниже 70% кадастровой стоимости) и налоговым вычетом, который равен максимальному из двух значений: 1 млн. руб. (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ) либо фактическим документально подтвержденным затратам на приобретение (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ).
Так что все зависит от времени владения Вашей первоначальной долей.
СпроситьЗдравствуйте!
При продаже унаследованного имущества, которое куплено в браке, срок владения для супруга-наследника считается с даты ПЕРВИЧНОЙ регистрации, а не с даты принятия наследства.
Поэтому если с даты первичной регистрации предельный срок (3-5 лет), установленный ст.217.1 НК РФ, вышел, налог платить не надо.
Спросить
Здравствуйте!
Поскольку имущество находилось в общей совместной собственности, то срок владения считается именно с момента поступления данного имущества в общую совместную собственность. Если срок более 3 лет, то налог при продаже не возникает. Увеличение (приращение) доли путем наследования после смерти супруга не влияет на срок владения.
письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 15 ноября 2019 г. № 03-04-05/88189
Всего Вам наилучшего!
Спросить
Здравствуйте, в вашем случае смерть одного супруга не прекращает право собственности пережившего супруга на совместное имущество, а предполагает приобретение пережившим супругом имущества в единоличную собственность, то есть преобразование общей собственности в индивидуальную. Поэтому срок нахождения имущества в собственности для целей НДФЛ в рассматриваемой ситуации следует исчислять не со дня открытия наследства, а со дня первичного возникновения права собственности на наследуемое имущество (п. 3.2 Определения Конституционного Суда РФ от 02.11.2006 N 444-О; Письмо УФНС России по г. Москве от 12.04.2012 N 20-14/032462@).
Спросить
Добрый день Александра Валерьевна
Нет, налог не придет, так как
изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников совместной собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество, он становиться единственным собственником согласно Письмо Министерства Финансов РФ от 2 марта 2017 г. N 03-04-07/11811
Что означает отсчёт минимального владения имуществом с момента покупки, для освобождения от налога по ст.217 НК
Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел письмо по вопросу налогообложения доходов физических лиц, полученных при разделе общего имущества супругов, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Пунктом 1 статьи 256 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - Гражданский кодекс) установлено, что имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью.
На основании пунктов 1 и 2 статьи 38 Семейного кодекса Российской Федерации (далее - Семейный кодекс) раздел общего имущества супругов может быть произведен как в период брака, так и после его расторжения по требованию любого из супругов. Общее имущество супругов может быть разделено между супругами по их соглашению. Соглашение о разделе общего имущества, нажитого супругами в период брака, должно быть нотариально удостоверено.
Согласно пункту 3 статьи 38 Семейного кодекса в случае спора раздел общего имущества супругов, а также определение долей супругов в этом имуществе производятся в судебном порядке.
Абзацем вторым пункта 3 указанной статьи установлено, что при разделе общего имущества супругов суд по требованию супругов определяет, какое имущество подлежит передаче каждому из супругов. В случае, если одному из супругов передается имущество, стоимость которого превышает причитающуюся ему долю, другому супругу может быть присуждена соответствующая денежная или иная компенсация.
В соответствии с пунктом 1 статьи 235 Гражданского кодекса право собственности прекращается при отчуждении собственником своего имущества другим лицам, отказе собственника от права собственности, гибели или уничтожении имущества и при утрате права собственности на имущество в иных случаях, предусмотренных законом.
СпроситьКуплена и зарегистрирована квартира как 1/2 доля супруга и 1/2 доля супруги. Супруг дарит супруге свою долю. Будет ли при разводе супруга считаться единственным владельцем квартиры?
Уважаемый Константин.
В соответствии со ст. 34 СК РФ, если брачным договором между ними не установлен иной режим этого имущества - имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. Общей совместной собственностью супругов, подлежащей разделу - является любое нажитое ими в период брака движимое и недвижимое имущество, которое в силу ст. ст. 128, 129, п. п. 1 и 2 ст. 213 ГК РФ может быть объектом права собственности граждан, независимо от того, на имя кого из супругов оно было приобретено или внесены денежные средства. В том числе - приобретенные за счет общих доходов супругов движимые и недвижимые вещи, ценные бумаги, паи, вклады, доли в капитале, внесенные в кредитные учреждения или в иные коммерческие организации. Имущество, принадлежавшее каждому из супругов до вступления в брак, а также имущество, полученное одним из супругов во время брака в дар, в порядке наследования или по иным безвозмездным сделкам (в т.ч. приватизация), является его собственностью и к совместно нажитому не относится.
СпроситьСупруги прожили в браке 11 лет. 3,5 года назад развелись, при этом раздела имущества не было. Супруга и ее малолетняя дочь зарегистрированы в доме, который в равных долях принадлежал (по праву наследства от родителей) Супругу и его родному брату. Супруг умер. Вопрос №1 - Имеет ли право бывшая супруга на долю наследства. Вопрос № 2 - Как исключить из наследственной массы автомобиль подаренный умершему Супругу.
1- бывшие супруги на наследство не претедуют,
2. - если о нем наследники вступающие в наследство не заявят, то его не включат в наследственную массу, если заявят, то его никак не исключить
СпроситьНужно ли будет платить госпошлину при дарении доли квартиры супругу (супруге), если в этой квартире прописана только супруга (супруг)?
Заранее спасибо.
Недвижимость куплена супругами до 2016 г. Супруг умирает, после вступления в наследство супруги и несовершеннолетнего ребенка, супруга решает продать объект. Какой налог после продажи супруга должна уплатить?
После развода супруги имущество не делили и продолжали жить совместно. На супругу была оформлена квартира, на супруга - машина. Через год супруг умер. Мы как его дети имеем право на его половину. Супруга сейчас хочет выписать его из квартиры. Чем это грозит до вступления в наследство?
Супруги 20 лет проживали вместе но с разными местами регистрации. Супруга умерла. Через 2 месяца умер супруг. Заявление о вступление в наследство не успел подать. Супруг своему наследнику на собственное имущество оставил Завещание. Имеет ли право наследник супруга получить наследство, принадлежавшее его супруге, по Наследственной трансмиссии?
