Продажа квартиры после передачи по брачному договору - нужно ли платить налог?
398₽ VIP
С женой несколько лет владели квартирой. Купили ее в браке. Месяц назад я передал жене квартиру по брачному договору. Она стала полноправным владельцем. В случае развода квартира остается ей. Вопрос в следующем - если жена захочет продать сейчас квартиру, должна ли она будет платить потом налог 13% с продажи? Мои соображения - должна, так как квартира сменила хозяина. Но может быть есть какие-то нюансы в случае приобретения квартиры именно таким способом?
Мы не видим документов. Право было зарегистрирована на Вас? Единолично? Тогда бывшая супруга стала собственником недавно и нет срока владения (5 лет) полагающегося для освобождения от налога - ст. 2171 НК РФ.
Если доля была у супруги ранее - то по первой доле срок исчисляется.
Спросить
Квартира была куплена пять лет назад в браке, оформлена единолично на меня, все верно. Доли не было. Ну или это считается по сути долей, половина квартиры, если куплена в браке?
СпроситьУточнил -
Нормами налогового законодательства установлено, что граждане рассчитывают и уплачивают НДФЛ с дохода от продажи имущества, находящегося в их собственности, а также имущественных прав (подп. 2 п. 1 ст. 228 Налогового кодекса). При этом существует и ряд исключений. Так, например, освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физлицами за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимости, а также долей в нем, если такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более (п. 17.1 ст. 217, п. 2 ст. 217.1 НК РФ). По общему правилу минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет (п. 4 ст. 217.1 НК РФ).
Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 1 января 2016 г., минимальный предельный срок владения таким имуществом составляет три года.
Гражданским законодательством определено, что право на имущество, подлежащее госрегистрации, возникает, изменяется и прекращается с момента внесения соответствующей записи в госреестр (п. 2 ст. 8.1 Гражданского кодекса). Также указывается, что имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью (если договором между ними не установлен иной режим этого имущества) (п. 1 ст. 256 ГК РФ, п. 1 ст. 34 Семейного кодекса). При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.
Поэтому, как поясняет Минфин России, если квартира приобретена в период брака за счет общих доходов супругов в общую совместную собственность супругов, то для каждого из них срок владения квартирой исчисляется с даты возникновения права собственности на нее у одного из супругов. А если квартира (доля в ней) находилась в собственности налогоплательщика более установленного минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, то доход от ее продажи освобождается от обложения налогом на доходы физических лиц (письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 9 апреля 2021 г. № 03-04-05/26666).
ссылка-Подробнее ➤
Вывод: не будет налога.
Спросить
Соглашусь с коллегой.
1. Когда именно куплена квартира?
2. Была ли жена собственником или только вы?
Отсчет начала владения имуществом супругой будет отличаться в зависимости от ответов на вопросы.
СпроситьКвартира куплена пять лет назад в браке. Я стал единоличным собственником. У жены доли не было. Я предположил, что возможно покупка недвижимости в браке как-то увеличивает срок владения, ведь по факту при разводе половина недвижимости отошла бы супруге.
СпроситьМинфин вроде как дал такое разъяснение - смотри мой ответ Вам выше.
Письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 9 апреля 2021 г. N 03-04-05/26666
Департамент налоговой политики рассмотрел обращение по вопросу налогообложения доходов физических лиц от продажи недвижимого имущества и в соответствии со статьей 34 2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее,
Подпунктом 2 пункта 1 статьи 228 Кодекса предусмотрено, что физические лица производят исчисление и уплату налога на доходы физических лиц исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17 1 статьи 217 Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению.
На основании пункта 17 1 статьи 217 и пункта 2 статьи 217 1 Кодекса освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
В соответствии с пунктом 4 статьи 217 1 Кодекса минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, за исключением случаев, указанных в пункте 3 статьи 217 1 Кодекса.
Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 01.01.2016, минимальный предельный срок владения таким имуществом составляет три года (пункт 17 1 статьи 217 Кодекса в редакции до 01.01.2016).
На основании пункта 2 статьи 8 1 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - Гражданский кодекс) права на имущество, подлежащие государственной регистрации, возникают, изменяются и прекращаются с момента внесения соответствующей записи в государственный реестр, если иное не установлено законом.
В то же время согласно пункту 1 статьи 256 Гражданского кодекса и пункту 1 статьи 34 Семейного кодекса Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью (если договором между ними не установлен иной режим этого имущества). При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.
Таким образом, если квартира приобретена в период брака за счет общих доходов супругов в общую совместную собственность супругов, то для каждого из супругов срок владения квартирой исчисляется с даты возникновения права собственности на нее у одного из супругов.
Учитывая изложенное, если квартира (доля в ней) находилась в собственности налогоплательщика более установленного минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, то доход от ее продажи освобождается от обложения налогом на доходы физических лиц.
Абзацем вторым пункта 4 статьи 229 Кодекса, в частности, предусмотрено, что налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со статьей 217 Кодекса (за исключением доходов, указанных в пунктах 60 и 66 статьи 217 Кодекса).
Настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, направленные налогоплательщикам и (или) налоговым агентам, имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, налоговым органам и налоговым агентам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.
Заместитель директора Департамента В.В. Сашичев
Спросить
Здравствуйте, Андрей! По вашей ситуации:
-----------------------------------------------------------------
1. Не нужно вашей супруги будет платить 13%.
2.Если общая квартира перешла жене по брачному договору, срок владения для НДФЛ идет от даты ее покупки
3.Минфин в письме от 16.08.2022 № 03-04-05/79525 рассмотрел ситуацию, когда квартира по брачному договору перешла в единоличную собственность супруги, после чего она ее намеревается продать.. или продала
4.Имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. И неважно, на чье имя оно оформлено.
Для каждого из супругов срок владения квартирой идет с даты возникновения права собственности на нее у одного из супругов.
----------------------------------------------------
Таким образом= при продаже никаких процентов не будет... ну.. если срок владение истек (5 лет послу покупки.. если единственное жилье-3 года)
Переход квартиру в единоличную собственность одного из супругов по брачному договору не изменяет этот порядок.
Спросить
Добрый вечер, Андрей.
1)Ну судя по всему, у вас никакого брачного договора не было, просто передали свою долю, на квартиру приобретенную во время брака.
2)Это вполне нормально на практике, при этом нету
3)Но с учетом того, что это ваша совместная собственность, то право владения возникло в момент покупки, точнее регистрации.
4)так что не важно когда вы подарили свою долю, важно когда была зарегистрирована в первые, а так как уже прошло 5 лет, то никакого налога не будет.
ст. 217, 228 Налогового кодекса РФСпросить
Здравствуйте, Андрей! Не должна будет, если истек срок владения первоначальной долей. В этом случае считается, что право собственности возникло при первоначальном приобретении доли в объекте недвижимого имущества. И если прошел минимальный срок владения (3 либо 5 лет в зависимости от обстоятельств: например, для единственного жилья срок 3 года) с приобретения права собственности на этот объект, то согласно п.17.1 ст.217 НК РФ налог не платится.
Разъяснил этот момент МинФин. В соответствии с Письмом Минфина России от 09.06.2011 N 03-04-05/5-415
моментом возникновения права собственности у участника общей собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности, в связи с чем квартира, рассматриваемая Письмом Минфина России от 09.06.2011 N 03-04-05/5-415, признавалась находящейся в собственности более трех лет, а доходы от продажи этой квартиры - не подлежащими налогообложению НДФЛ.
Аналогичная позиция изложена в Письме Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 15 ноября 2019 г. N 03-04-05/88189 Об уплате НДФЛ при продаже квартиры.
СпроситьСогласно пункту 17.1 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:Спроситьот продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;
от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности
Здравствуйте, Андрей.
У супруги возникло право на квартиру с момента государственной регистрации Вашего права на эту квартиру, так как имущество, нажитое в браке, является совместной собственностью супругов вне зависимости от того, на кого это имущество зарегистрировано (п. 1 ст. 34 СК РФ).
Таким образом, право собственности на квартиру у Вашей жены не прерывалось и продолжает действовать с момента заключения брачного договора.
Срок владения квартирой исчисляется с даты возникновения права собственности на нее у одного из супругов. Поскольку квартира куплена 5 лет назад, то жена освобождена от уплаты налога с дохода, который получит от продажи квартиры.
_ _ _ _
С уважением, Татьяна Николаевна.
Спросить
В общем случае, если квартира была получена в браке и относится к имуществу, нажитому в период брака, то ее продажа может подлежать налогообложению в соответствии с законодательством Российской Федерации. Размер налога составляет 13% от дохода, полученного от продажи квартиры, за вычетом расходов, понесенных на ее продажу.
Однако, при определенных условиях можно избежать или уменьшить налог на продажу квартиры. Например, если квартира была получена наследством или дарением, владелец должен иметь на руках документы, подтверждающие данный факт. Также можно воспользоваться налоговыми льготами, предусмотренными законодательством, если владелец квартиры планирует приобрести другое жилье в течение определенного периода времени.
Статья 256. Договор купли-продажи. Статья 268. Права и обязанности продавца. Статья 499. Действие сделок, совершенных незаконным способом. Статья 572. Кондоминиум. Статья 583. Выдел доли из общей собственности.
Из Налогового Кодекса Российской Федерации:
Статья 220. Обложение налогом доходов от продажи имущества.
Из Закона "О защите прав потребителей":
СпроситьЧто касается налогообложения при продаже квартиры, то в соответствии с законодательством РФ, при продаже недвижимости, которая находилась в собственности более 3 лет, налог на доходы физических лиц составляет 13% от разницы между стоимостью продажи и стоимостью приобретения объекта. Однако, если владелец недвижимости продает ее через 3 года после ее приобретения, то налог на доходы физических лиц необходимо будет платить.
Статья 256. Договор купли-продажи. Статья 268. Права и обязанности продавца. Статья 499. Действие сделок, совершенных незаконным способом. Статья 572. Кондоминиум. Статья 583. Выдел доли из общей собственности.
Из Налогового Кодекса Российской Федерации:
Статья 220. Обложение налогом доходов от продажи имущества.
Из Закона "О защите прав потребителей":
Спросить
Налог она не должна будет платить если в общей сложности квартира была у вас в собственности более 3 лет и это единственное жилье. Либо более 5 лет.
В этом случае будет применяться ст. 217.1 НК РФ.
Собственник в целях налогов не поменялся
Спросить
Андрей, добрый вечер!
В случае продажи квартиры, возможно, придется уплатить налог на доход с продажи недвижимости. Однако, есть некоторые нюансы, которые могут влиять на налогообложение.
Давайте разберём Вашу ситуацию
1.В РФ налог на доход с продажи недвижимости составляет 13% для резидентов.
2. Согласно пункту 1 статьи 256 Гражданского кодекса и пункту 1 статьи 34 Семейного кодекса Российской Федерации имущество,
нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью (если договором между ними не установлен иной режим этого имущества).
При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.
Таким образом, если квартира приобретена в период брака за счет общих доходов супругов в общую совместную собственность супругов, то для каждого из супругов срок владения квартирой исчисляется с даты возникновения права собственности на нее у одного из супругов.
Учитывая изложенное, если квартира (доля в ней) находилась в собственности налогоплательщика более установленного минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, то доход от ее продажи освобождается от обложения налогом на доходы физических лиц.
———————
То есть - налог платить не нужно
С уважением, Дарья Алексеевна
Спросить
Муж подарил квартиру жене, жена продала квартиру через 4 года, будет ли жена платить налог с продажи.
Если изначально квартира являлась единоличной собственностью супруга (не совместной), то да, НДФЛ придется уплатить.
.
С Уважением, адвокат – Степанов Вадим Игоревич.
Спросить
Налог супруга не платит, право собственности более 3 х лет.
- см. ст. 217.1 НК РФ.
Спросить
Добрый день! В соответствии с частью 4 статьи 217.1 Налогового кодекса РФ, жена не будет платить налог с продажи квартиры, если владела ей на праве собственности не менее 5 лет, поэтому в данном случае налог должен быть уплачен. Стоит иметь ввиду, что государство предоставляет налоговый вычет - 1 миллион рублей, если стоимость проданной квартиры не превышает данную сумму, налог не уплачивается.
Спросить
Данные сделки считаются между близкими родственниками соответственно налог платить не нужно.
СпроситьЗдравствуйте! ничего, землю продаст, а дом без вашего согласия не сможет продать.
Спросить
Может надо, может нет. Ответ зависит от сроков давности владения дачей, квартирой, а также от стоимостей их приобретения и продажи. Все эти сведения Вы вопросе не сообщили. А они могут иметь важнейшее значение для ответа.
Рекомендую документы на дачу и квартиру показать юристу, потом задать этот вопрос.
Спросить
Квартирой владею более 15 лет. Дачей тоже. Но новый дом построил и зарегестрировал в 2022 году.
СпроситьТогда только со стоимости дома (минус вычет в миллион) начислят НДФЛ. Участок и квартира могут быть проданы без НДФЛ.
СпроситьДом страховая оценила в 3500000 р. значит только с меллиона? Если я продам по документам за 500000 р а фактически за 4000000 р?
СпроситьНе рекомендую здесь обсуждать варианты ухода от налога.
Занижение цены в договоре рискованно. В случае расторжения сделки вернут только то, что в договоре.
По закону при продаже менее, чем за 0,7 от кадастровой стоимости, НДФЛ все равно начислят с 0,7 от кадастровой (минус миллион вычет).
Если, например, кадастровая 3 миллиона, то НДФЛ с 2 100 000 - 1 000 000 = 1 100 000, т.е. 143 т.р.
Спросить
Квартиру без налога продаете. Зем участок тоже.
Дом нужно платить от дохода минус 1 млн или минус затраты на строительство.
Сколько будет в договоре стоять, со стольки и платить придется..
но не меньше, чем 0.7 от кадастровой стоимости дома.
Спросить
Можно ли подарить свою долю в квартире сыну и дочери с правом проживания и прописки. Если собственники потом захотят продать квартиру, мне куда деваться?
Здравствуйте, Виктор!
Поскольку, Вы владели квартиры более 3 лет, налог с продажи квартиры Вам платить не нужно.
Спросить
Здравствуйте! "Декларировать унаследованную недвижимость и платить налог не нужно, но при ее продаже вы получаете доход, который подлежит налогообложению по общим правилам. «Если срок владения объектом превышает три года, платить ничего не придется, в противном случае — 13% с суммы, превышающей 1 млн руб."
СпроситьЯ продаю квартиру: должна ли я платить какие-либо налоги с продажи? Если да, то в каком размере и в каком порядке?
13 % от суммы превышающей 1 000 000 рублей, или
13 % от суммы дохода превышающей расходы
Оба варианта по отдельности могут быть использованы по Вашему усмотрению.
Спросить
Здравствуйте! Как вы подарили квартиру, через договор купли-продажи или по договору дарения?
СпроситьКвартира приватизирована в 2003 году на троих: на деда и двух внуков в равных долях (свидетельства о регистрации права собственности получены в этом же году). Один собственник (дед) умер в 2009 году, его долю получил в наследство сын, т.е. сейчас 1/3 принадлежит сыну и 2/3 внукам. Хотим продать квартиру. Должен ли сын платить налог с продажи квартиры, продать квартиру хотим за 2500000.
Здравствуйте, Оксана! Сын владеет квартирой менее трех лет, значит налог на прибыль он будет уплачивать с суммы, превышающей один миллион рублей. Все что до миллиона и включительно налогом не облагается.
Сумма, которую вы указали 2500000 за всю квартиру или за конкретные доли?
Спросить
Здравствуйте
почему бы и нет? Можно продать за сертификат. Деньги придут в течение 1-2 месяцев,
Налог с продажи зависит от того, сколько лет была квартира в собственности
Спасибо, что посетили наш сайт.
Всегда рады помочь! Удачи Вам.
Спросить
Необходимо ли платить налог м продажи квартиры, если квартира была продана в 2015 году и прожили в ней 9 лет?
Не нужно платить, тк была в собственности более трех лет.
Спросить
Минимальный срок владения объектом недвижимости для освобождения от налога при его продаже составляет 5 лет (ст. 217.1. Налогового кодекса РФ).
СпроситьВопрос в следующем. Есть в собственности квартира. Собственников трое, я мой сын 5 лет и моя мама. Мама инвалид второй группы. Сейчас ставят на учет в психоневрологическом диспансере, после подаю на признание недееспособности и опекунство. Могу ли я потом продать квартиру и купить квартиру и дом с сохранением её доли. Т.е. например 1/3 стоит 3 миллиона на эти деньги купить однушку и оформить её на маму. Возмножно ли такое и будет ли это законно?
Сын и невестка просят нас с супругой выделить долю на внука в нашей квартире. Сможем ли мы потом продать квартиру, сдать в наём или что то другое? А ещё сможем ли в будущем анулировать это выделения доли?
"Аннулировать" вы сможете эту долю только, выкупив эту долю у внука, с согласия опеки (если он будет несовершеннолетним). Для продажи квартиры также будет нужно согласие опеки, а для сдачи в наем согласие его родителей.
СпроситьНе делайте этого.
ПРодать нельзя будет без согласия органа опеки, а деньги будут внука при продаже, Вам это зачем нужно?
Сдать в найм, сможете, но свои доли только и с согласия законных представителей несовершеннолетнего собственника.
Аннулировать?
Нет, конечно, на каком основании то?
СпроситьРазводимся с женой. Есть совместнонажитая квартира, в собственности более 5 лет. Хотим составить соглашение по разделу 1/2 каждому. Надо ли будет мне заплатить налог, если я хочу продать жене квартиру?
Вы определитесь, либо вы хотите разделить квартиру после брака ст. 38 СК РФ или продать уже бывшей супруге?
СпроситьХочу купить квартиру у мамы (в собственности менее года) нужно ли ей будет платить налог?
Да, нужно будет платить налог - 13 %. Оформите лучше как договор дарения. Тогда платить не нужно налог.
СпроситьНе могу посчитать-должна ли я платить налог с продажи квартиры:
2 х комн квартира получена в наследство-01 августа 2018 года.
Продаю за 2450 000 руб., (кадастровая стоимость 2 200 000 руб*коэффициент 0,7= 1 540 000 руб), а затем покупаю однокомнатную за 2 100 000 руб. Как посчитать должна ли я платить налог? Заранее спасибо!
Срок владения наследственным имуществом считается со дня открытия наследства, т.е. дня смерти наследодателя. Минимальный срок владения составляет три года. При продаже квартиры до истечения трехлетнего срока с дохода от продажи Вы должны платить НДФЛ по ставке 13%. Имеете право на имущественный вычет с дохода от продажи имущества в размере 1 млн. руб., таким образом налоговая база составит 2 450 000 - 1 000 000 = 1 450 000 руб. (налог 1 450 000 руб. х 0,13 = 188 500 руб.).
Уменьшить налоговую базу на расходы, произведенные на приобретение другой квартиры нельзя с 2014 года. В Вашем случае налоговую базу уменьшить можно только на имущественный вычет.
Если ранее не пользовались правом на имущ. Вычет при покупке жилья, то после покупке однокомнатной квартиры можете вернуть 260 тыс. руб. (размер вычета по расходам на приобретение жилья составляет 2 млн. руб.).
Ст.217.1,220 НК РФ.
Спросить
Здравствуйте! Если квартира в Вашей собственности на момент продажи менее 3 лет - нужно платить налог. Вам полагается вычет в сумме 1 миллиона, Вы продаете квартиру за меньшую сумму. Но если кадастровая стоимость превышает 1 миллион, придется все равно уплатить налог в размере 13% от 70% кадастровой стоимости. Всего доброго!
Спросить
Здравствуйте! Нет, не нужно будет платить подоходный налог, т.к. сделка менее 1 млн рублей. Ст.220 Налогового кодекса. Всего доброго!
Спросить
Добрый день. Имущественный вычет при продаже по ст. 220 НК РФ равен 1 млн. руб, т.е. общую сумму уменьшаете на 1 млн. руб. и с разницы платите налог. Но для получения права на вычет надо обязательно подавать налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ).
СпроситьЗдравствуйте! Что в Вашем понимании сад? Если купит земельный участок, то обязан платить земельный налог, так как пенсионеры не освобождены от уплаты земельного налога.
Спросить
Здравствуйте Анатолий! Не совсем ясно что в Вашем понимании сад и кем Вы являетесь, пенсионер Вы или нет? Уточните пожалуйста!
Спросить
Если вы пенсионер - то освобождаетесь от налога на квартиру, и дачу
но от земельного налога-нет, только если иное не предусмотрено региональным законом.
СпроситьВы лучше вообще не отвечайте. Раз нормально ответить не можете. Там был вопрос потом пояснение к нему для отвечающего на первый. Тот не ответил. А вы на второй отвечаете и не то совсем.
СпроситьУважаемый Анатолий! Вы можете написать вопрос лично юристу, а здесь Ваш вопрос видят все юристы и ответы даны исходя из минимума информации, содержащейся в вопросе. Удачи Вам!
СпроситьНикто ваш первый вопрос смотреть не будет, все излагайте в одном вопросе, если хотите что б ответили по существу, Анатолий.
Спросить
