Наследники продали квартиру - декларация, подсчет дохода, вычеты и налог
Два сонаследника (совместная долевая собственность по 1/2 части) продали 1-к квартиру в ноябре 2012 за 1 500 000 рублей. Право на наследство с ноября 2010 (менее 3-х лет)
1) Есть ли обязанность подавать декларацию
2) Что считать доходом каждого: 1/2 от суммы продажи?
3) Применяется ли вычет по 1 000 000 для каждого?
4) Есть ли в итоге обязанность по уплате налога?
5) СКОКА вешать в граммах?
1. да
2. да, 1/2 от суммы продажи
3. применяется, но 1 млн. р. на двоих, т.е. по 500 т.р. на каждого
4. да.
5. 13% с суммы превышающей 500 т.р. каждому
Спросить
В ноябре 2013 года я получила уведомление об уплате имущественного налога за 2010 год. Как считать налоговый период по давности: 2010,2011,2012 год-3 года или с ноября 2010-по октябрь 2011, с ноября 2011-по октябрь 2012, с ноября 2012 по октябрь 2013-3 года?
Уплата налога производится владельцами равными долями в два срока – не позднее 15 сентября и 15 ноября.
То есть срок уплаты налога за 2010 года – 15 ноября 2011 года. Соответственно 3 года будут исчисляться с 16 ноября 2011 года по15 ноября 2014 года.
Статья 48. Взыскание налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) - физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем
(в ред. Федерального закона от 29.11.2010 N 324-ФЗ)
1. В случае неисполнения налогоплательщиком (плательщиком сборов) - физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем (далее в настоящей статье - физическое лицо), в установленный срок обязанности по уплате налога, сбора, пеней, штрафов налоговый орган (таможенный орган), направивший требование об уплате налога, сбора, пеней, штрафов (налоговый орган по месту жительства физического лица в случае снятия этого лица с учета в налоговом органе, направившем требование об уплате налога, сбора, пеней, штрафов), вправе обратиться в суд с заявлением о взыскании налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества, в том числе денежных средств на счетах в банке, электронных денежных средств, переводы которых осуществляются с использованием персонифицированных электронных средств платежа, и наличных денежных средств, данного физического лица в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога, сбора, пеней, штрафов, с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.
(в ред. Федеральных законов от 27.06.2011 N 162-ФЗ, от 23.07.2013 N 248-ФЗ)
Заявление о взыскании налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества физического лица (далее в настоящей статье - заявление о взыскании) подается в отношении всех требований об уплате налога, сбора, пеней, штрафов, по которым истек срок исполнения и которые не исполнены этим физическим лицом на дату подачи налоговым органом (таможенным органом) заявления о взыскании в суд.
Указанное заявление о взыскании подается налоговым органом (таможенным органом) в суд, если общая сумма налога, сбора, пеней, штрафов, подлежащая взысканию с физического лица, превышает 3 000 рублей, за исключением случая, предусмотренного абзацем третьим пункта 2 настоящей статьи.
(в ред. Федерального закона от 04.03.2013 N 20-ФЗ)
Копия заявления о взыскании не позднее дня его подачи в суд направляется налоговым органом (таможенным органом) физическому лицу, с которого взыскиваются налоги, сборы, пени, штрафы.
2. Заявление о взыскании подается в суд общей юрисдикции налоговым органом (таможенным органом) в течение шести месяцев со дня истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пеней, штрафов, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
Если в течение трех лет со дня истечения срока исполнения самого раннего требования об уплате налога, сбора, пеней, штрафов, учитываемого налоговым органом (таможенным органом) при расчете общей суммы налога, сбора, пеней, штрафов, подлежащей взысканию с физического лица, такая сумма налогов, сборов, пеней, штрафов превысила 3 000 рублей, налоговый орган (таможенный орган) обращается в суд с заявлением о взыскании в течение шести месяцев со дня, когда указанная сумма превысила 3 000 рублей.
(в ред. Федерального закона от 04.03.2013 N 20-ФЗ)
Если в течение трех лет со дня истечения срока исполнения самого раннего требования об уплате налога, сбора, пеней, штрафов, учитываемого налоговым органом (таможенным органом) при расчете общей суммы налога, сбора, пеней, штрафов, подлежащей взысканию с физического лица, такая сумма налогов, сборов, пеней, штрафов не превысила 3 000 рублей, налоговый орган (таможенный орган) обращается в суд с заявлением о взыскании в течение шести месяцев со дня истечения указанного трехлетнего срока.
(в ред. Федерального закона от 04.03.2013 N 20-ФЗ)
Пропущенный по уважительной причине срок подачи заявления о взыскании может быть восстановлен судом.
3. Рассмотрение дел о взыскании налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества физического лица производится в соответствии с гражданским процессуальным законодательством Российской Федерации.
Требование о взыскании налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества физического лица может быть предъявлено налоговым органом (таможенным органом) в порядке искового производства не позднее шести месяцев со дня вынесения судом определения об отмене судебного приказа.
Пропущенный по уважительной причине срок подачи заявления о взыскании может быть восстановлен судом.
К заявлению о взыскании может прилагаться ходатайство налогового органа (таможенного органа) о наложении ареста на имущество ответчика в порядке обеспечения требования.
4. Взыскание налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества физического лица на основании вступившего в законную силу судебного акта производится в соответствии с Федеральным законом "Об исполнительном производстве" с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей.
5. Взыскание налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества физического лица производится последовательно в отношении:
1) денежных средств на счетах в банке и электронных денежных средств, переводы которых осуществляются с использованием персонифицированных электронных средств платежа;
(в ред. Федерального закона от 27.06.2011 N 162-ФЗ)
2) наличных денежных средств;
3) имущества, переданного по договору во владение, в пользование или распоряжение другим лицам без перехода к ним права собственности на это имущество, если для обеспечения исполнения обязанности по уплате налога, сбора, пеней, штрафов такие договоры расторгнуты или признаны недействительными в установленном порядке;
4) другого имущества, за исключением предназначенного для повседневного личного пользования физическим лицом или членами его семьи, определяемого в соответствии с законодательством Российской Федерации.
6. В случае взыскания налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества физического лица, не являющегося денежными средствами, обязанность по уплате налога, сбора, пеней, штрафов считается исполненной с момента реализации такого имущества и погашения задолженности за счет вырученных сумм. Со дня наложения ареста на указанное имущество и до дня перечисления вырученных сумм в бюджетную систему Российской Федерации пени за несвоевременное перечисление налогов, сборов не начисляются.
7. Должностные лица налоговых органов (таможенных органов) не вправе приобретать имущество физического лица, реализуемое в порядке исполнения судебных актов о взыскании налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества физического лица.
СпроситьВ 2011 году куплена квартира в ипотеку за 2 450 000, в 2015 году подана декларация в ифнс на возврат по имущественному вычету за 2012-2014 на общую сумму возврата (уплаченного в бюджет налога) 37 000 руб. (Согласно справкам 2-НДФЛ за 2012-2014 годы). В 2016 году хочу подать декларацию на возврат оставшейся части вычета и процентами по ипотеке. Сумма уплаченного мною НДФЛ в 2015 году составил 12 096, а сумма уплаченных процентов по ипотеке начиная с 2011 года составило 1 131 000 руб. На какую сумму возврата я могу рассчитывать если подам декларацию в 2016 году на вычет за 2015 год по НДФЛ и процентами по ипотеке? Спасибо.
Здравствуйте!
Вы можете рассчитывать только на сумму, уплаченную Вами в бюджет за 2015г- 12 096 руб.
СпроситьПомогите рассчитать сумму налога с продажи квартиры.
Приобрели квартиру в августе 2016 года в долевую собственность по 1/2, стоимость 1600000 рублей. В ноябре 2018 года продали за 1600000 рублей. Кадастровая стоимость составляет 1668153,58 рублей. Налоговый вычет с покупки не оформляли.
Какова будет сумма налога с продажи для каждого из бывших собственников? И нужны ли еще какие-то подтверждающие документы кроме договоров купли-продажи?
В данном случае можно взять в зачет сумму покупки. И налогооблагаемая база будет равняться 0. Соответственно, налог платиться не будет. Только декларацию подать нужно в обязательном порядке. Кадастровая стоимость позволяет не привязывать налог к кадастровой стоимости.
СпроситьВ 2014 году была куплена квартира в ипотеку. На тот момент уже являлась работающим пенсионером, но про перенос имущественного налогового вычета для работающих пенсионеров не знала. Поэтому в 2015 году подала декларацию 3-ндфл за 2014 год, но удержанных налогов оказалось недостаточно, поэтому на налоговый вычет по процентам даже не подавала, только по основной сумме. В 2016 году подала декларацию за 2015 год, тоже только по основной сумме. Сейчас 2017, мне нужно подавать декларацию за 2016 год, но мне нужно ещё как минимум два года, чтобы получилось вернуть весь вычет по основной сумме, а ещё необходимо вернуть вычет по процентам. Теперь я знаю, что имела право на перенос имущественного налогового вычета на три года, т.е. квартира была куплена в 2014 году, и я могла получить вычеты за 2013, 2012, 2011 года. Таким правом я не воспользовалась. Теперь меня закон ограничивает, и я могу получить перенос вычета, но не позднее чем за 4 года от 2017, т. е. за 2016, 2015, 2014, 2013.
За 2015 и 2014 годы имущественные налоговые вычеты я уже получила, могу ли я теперь подать декларацию 3-ндфл за 2013 год для поучения налогового вычета по основной сумме, и второй пакет документов с декларацией 3-ндфл за 2016 год для получения вычета по процентам? Спасибо за ответ.
Здравствуйте.
Для подачи декларации за 2013 год срок подачи декларации уже, к сожалению, пропущен.
Можете подать декларацию за 2016 год, а также можете получать ежемесячно вычет в 2017 году от работодателя, предварительно получив уведомление из ФНС о возможности получения вычета.
Спросить
Не понимаю, почему пропущен срок подачи декларации за 2013 год, если я имею право как работающий пенсионер на перенос имущественного налогового вычета? В Интернете я прочитала, что вне зависимости от того, когда была приобретена квартира, пенсионер может в большинстве случаев получить вычет (вернуть уплаченный налог) за 4 последних календарных года (соответственно, в 2017 году он может вернуть налог за 2016, 2015, 2014 и 2013 годы).
При этом перенести остаток имущественного вычета они могут «на предшествующие периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета».
Спросить
Вы правильно прочитали, Вы имеете право перенести вычет на 2013 год. Остаток вычета, который сформируется после подачи декларации за 2013 год, перенесете на 2016 год и можете заявить вычет по процентам, если вычет на квартиру полностью используете, ведь все вычеты предоставляются в пределах Вашего дохода. (ст.220 НК РФ)
СпроситьПенсионер купил квартиру в 2010 году. В 2012 году продал эту квартиру. Иных налогооблагаемых доходов не было.
Хочет получить имущественный вычет с покупки проданной квартиры – 2 000 000 руб.
Можно ли подать заявление на этот вычет при подаче Декларации 3-НДФЛ за 2012 год? Нужно ли подавать декларации за 2010 и 2011 (доходов, кроме пенсии не было)? Можно ли будет не платить НДФЛ с дохода от продажи квартиры в 2012 г.?
— Это зависит от того, есть ли (или будут ли) у Вас , как у пенсионера какие-либо доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов.
Из вашего вопроса непонятно, на момент покупки жилья подобные доходы у вас были. Ведь с государственных пенсий налог на доходы физлиц не удерживается (п. 2 ст. 217 Налогового кодекса РФ). Однако это не лишает пенсионера права не вычет.
Не исключено, что облагаемые НДФЛ доходы появятся у Вас позже. И совсем не обязательно, что по трудовому договору. Например, имущественный вычет можно заявить по вознаграждениям, которые получены по договорам подряда, по авторским договорам, по договорам о сдаче в аренду имущества… Главное заявить вычет не позднее чем через три года после того, как эти доходы будут получены. Это следует из статей 220 и 78 Налогового кодекса РФ. Декларацию вам надо подавать сейчас т.к. декларации продают после отчетного периода и надо будет заплатить налог.
СпроситьЗа сколько пршлых лет можно подать декларацию 3 НДФЛ на возврат медецинских услуг. Например если у меня есть чеки и справки с 2012 г и т. д. Могу ли сейчас подать декларации за 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 годы? Возместят ли мне все эти расходы? Все это время работала на официальной работе с официальной зарплатой.
Здравствуйте.
Подать заявление на вычет можно в течение трех лет после года, в котором оплатили лечение. Для получения вычета попросите в клинике справку для налоговой, а на работе — справку о доходах и суммах налога, которая раньше называлась 2-НДФЛ. Отсканируйте документы и подайте декларацию на сайте налоговой.
Спросить
Вычет за медицинские услуги не переносится, поэтому подать можно только за тот год, в котором были расходы, но не более, чем за последние три года (ст. 78 НК РФ).
Максимум, который можно предъявить к вычету, 120 тыс руб (ст. 219 НК РФ) при лечении по коду "1" (обычное). При дорогостоящем (код "2") размер вычета не ограничен, но не более уплаченного НДФЛ в год лечения.
СпроситьМеня зовут Людмила. Ответ пожалуйста. Я купила квартиру в 2011 г, за 2012, 2013 г получила имущественный налоговый вычет. За 2014, 2015 и 2016 г декларацию не подавала так как не было отчислений. Могу ли возобновить подачу декларации за 2017 г? Спасибо.
Здравствуйте! Если Вы не выбрали весь имущественный налоговый вычет, также в 2017 г. был доход (удерживали НДФЛ), то сможете получить вычет за 2017 г.
СпроситьЗдавствуйте. Муж-пенсионер купил квартиру в ноябре 2014, а в феврале 2016 прекратил работу. До этого он получал возврат налога за 2014 г. Можно ли сейчас подать декларацию за 2015, 2013 и 2012? И можно ли это сделать в одной декларации?
В апреле 2013 года продал квартиру, которая в собственности менее 3 лет, декларацию не подавал, тк придется платить налог 75000 р с продажи. Хочу сделать вычет на обучение ребенка за 2014 и 2015 годы. Подскажите, не заставит ли меня налоговая отчитаться за 2013 год, когда буду подавать декларацию за 2014 и 2015 годы? (в 2015 году бесплатно получил землю как ветеран боевых действий)
В 2013 году купили квартиру, в 2014 продали ее. Продали дороже, чем купили. В 2015 подали декларацию о поодаже квартиры и получение налогового вычета 13%. А как быть с уплатой налога с продажи? Ждать письма от налоговой или самостоятельно рассчитывать налог и куда то оплачивать? Должен ли налоговый орган уведомлять об уплате?
