Возможность учета расходов на ремонт автомобиля при заполнении налоговой декларации
Сложилась следующая ситуация: в 2011 г был куплен автомобиль за 590 000 руб., в 2012 г. автомобиль сломался. Его ремонт составил 145000 руб. После ремонта был продан за 700000 руб. По всем операциям есть документы. ИП не являюсь. Согласно пп 1 п 1 ст 220 НК РФ...налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов.., но в налоговой декларацию брать отказываются, ссылаясь на то, что ремонт не входит в эти расходы. Пожалуйста, помогите советом. Заранее благодарна.
Вы приложите к декларации эти документы и все. Они не вправе их не брать. Налоговая должна провести камеральную проверку и вынести решение. Если они не учтут эти расходы вы можете его обжаловать в Управлении региона или в суде. Не отвечаю на вопрос о правильности позиции налоговой, т.к. это требует изучения судебной и правоприменительной практики, что не входит в объем бесплатных консультаций.
Спросить
Можно ли согласно ст. 220, п.1. НК РФ использовать право налогоплательщика на уменьшение суммы своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, в следующей ситуации: Автомобиль куплен за 900 тыс. руб., продан - за 600 тыс. руб., все документально подтверждено (купля-продажа). Заявленное уменьшение суммы доходов – 900 тыс. руб. Т.е. налог = 0. Спасибо.
Можно использовать это право. Для этого вы должны обратиться с соответствующим заявлением в ИФНС по месту жительства и подать налоговую декларацию. При этом следует учитывать, что при документальном подтверждении необходимо представить и платежные документы, подтверждающие сумму таких расходов. Кроме того, в подаваемой декларации необходимо указать все виды полученных доходов за истекший год, а не только доходы от продажи а/м (п.4 ст.229 НК РФ). Таким образом налоговая база определяется на основании всех полученных доходов и уплаченного налога.
С уважением,
Спросить«налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов».
Возможно ли воспользоваться данным пунктом, в случае полученного ранее налогового вычета.
Судя по тексту, речь идет о подп. 1 ч. 1. ст. 220 НК РФ. Нет, конечно, там же четко указано "вместо", соответственно, можно было выбирать до использования вычета.
СпроситьСоласно абзацу 2 подпункта 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов. Будет ли при этом утрачено право на имущественный налоговый вычет? Спасибо!
Здравствуйте, Юлия.
При уменьшении сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, право на вычет не теряется,так как вычет не использовался.
Этим можно пользоваться в некоторых случаях, например, если в один год Вы продаете два объекта недвижимости: по одному используете вычет, а по второму - уменьшаете доходы. Есть соответствующие разъяснения ФНС.
СпроситьОбъясните на простом доступном языке, как понимать фразу из пп.1 п.1 ст.220 НК РФ:
"вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом (предоставляется при каждой продаже резиденту РФ по уплате налогов), налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов".
Это один из двух видов налоговой льготы при продаже собственного имущества, право выбора которых вам принадлежит.
Другими словами, вместо получения вычета путем перечисления на счет суммы налога или неудержания налога по месту работы, вы вправе вместе с налоговой декларацией представить заявление об уменьшении суммы, полученных от продажи имущества доходов, на сумму, которая была уплачена при приобретении этого имущества. Также необходимо приложить к заявлению договор на приобретение, платежные документы об оплате. В этом случае, сумма налога, подлежащая уплате будет уменьшена или вообще равна нулю, в зависимости от соотношения суммы доходов и суммы расходов.
С уважением,
СпроситьВ предыдущем ответе опечатка - следует читать: при продаже имущества имущественный вычет предоставляется только путем перечисления суммы налога на счет и по месту работы не предоставляется.
С уважением,
СпроситьЕсли я продаю квартиру в непостроенном доме по переуступке права требования за 2 000 000 р., а сама изначально приобрела это право у застройщика за 1 500 000, то налог на доход (после использования права налогоплательщика уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов от уступки права требования на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов) составит 13% от 1 000 000 р.?
Квартира приобретена в 2011 г. за 2 500 000 р., а в 2012 г. продана за ту же сумму. Если я согласно абзацу 2 подп. 1 п. 1 ст.220 НК РФ вместо использования права на получение имущественного налогового вычета уменьшу сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, будет ли при этом утрачено право на имущественный налоговый вычет? Спасибо!
Уменьшение налогооблагаемой суммы на величину расходов это не вычет, а его альтернатива. Фактически вычет Вы не использовали, следовательно, право на вычет не утратили.
СпроситьРаскажите пожалуйста доходчивей об одном абзаце 220 статьи НК РФ.
"Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик справе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расхожов, связанных с получением этиъ доходов...".
Скажите расходы и доходы, связаны с одним объктом или это необязательно.
С уваженим Татьяна. Жду ответа.
Да, это положение относится к операциям с одним и тем же имуществом. Например, если вы продали квартиру, то сумму полученного дохода вы вправе уменьшить на ту сумму денежных средств, которую вы уплатили, покупая эту квартиру. При условии документального подтверждения этих расходов на покупку.
С уважением,
СпроситьЯ хочу продать только что оформленную в мою собственность квартиру, приобретенную (построенную и оплаченную) по договору долевого участия. На сколько я понимаю, с суммы продажи я должен буду заплатить налог на доход. Могу ли я получить имущественный налоговый вычет на сумму покупки долёвки, согласно п.п. 2 п. 2 ст.220 НК (вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
При продаже доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этих имущественных прав)?
Купил квартиру в 2013 году за 3 млн, сейчас продаю 2,9 млн. 2 года назад налоговый вычет уже получал. Начислит ли мне налоговая налог с 1,9 млн, если в договоре купли продажи укажу полную стоимость? Прочитал ст.220 Налогового кодекса, там говорится: Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов. ВОПРОС: сумма предыдущей покупки квартиры это расход или нет для налогооблагаемой базы? Или покупка квартиры таковой не является?
Вы можете уменьшить налогооблагаемую сумму дохода на Ваши расходы, связанные с приобретением квартиры. Это имущественный вычет при продаже жилья и он может получаться каждый раз при продаже такого жилья. В этом случае налога не будет, но Вы обязаны подать налоговую декларацию в начале следующего года
Спросить, чтобы уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов (у меня есть документы о стоимости покупки и продажи) , чтобы невляпаться на налог 13% ,или может быть есть какие либо документы по этому поводу. Спасибо.
Уважаемый Юрий, при оформлении декларации Вы должны указать за сколько приобрели этот а/м и за сколько продали. Затраты на покупку Вы должны документально подтвердить, как я понимаю у Вас нет с этим проблем. Так как сумма покупки будет меньше суммы продажи, т.е. "минусовой доход" - налогом облагать нечего и Вы освобождаетесь от его уплаты.
С уважением,
Спросить
