НДФЛ при льготной ставке по ипотеке - можно ли обойтись без уплаты налога?
199₽ VIP
Если льготная ставка по ипотеке ниже 2/3 ставки ЦБ, с 01,01,2024 за каждый месяц пользования кредитом нужно считать НДФЛ с материальной выгоды (ст. 212, ст. 223 НК) и с ставка с НДФЛ с мат. выгоды 30% ? Так сказали в банке, насколько законно данное заявление банка и обязаны ли в данном случае мы выплачивать НДФЛ по ипотеке?
Добрый вечер, Ирина.
1)Облагаемая НДФЛ выгода возникает при соблюдении хотя бы одного из условий (пп.1 п.1 ст.212 НК РФ):
заем получен физлицом от организации или ИП, с которыми он состоит в трудовых отношениях;
заем получен физлицом от организации или ИП, которые признаны с ним взаимозависимыми лицами;
экономия на процентах фактически является материальной помощью;
экономия на процентах фактически является формой встречного исполнения организацией или ИП обязательства перед физлицом, в т.ч. оплатой (вознаграждением) за поставленные им товары (выполненные работы, оказанные услуги).
2)Материальная выгода освобождается от налогообложения при выполнении двух требований (пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ):
в договоре займа указано, что денежные средства предоставлены заемщику для покупки конкретного жилья или для строительства жилья;
заемщик представил заимодавцу уведомление или справку из ИФНС, подтверждающие право заемщика на получение имущественного вычета в отношении этого жилья. Причем, в документе из ИФНС обязательно должны быть указаны реквизиты договора займа (п. 2 Письма Минфина от 21.09.2016 № 03-04-07/55231).
3)Выгодой от экономии на процентах признается:
если договор процентный, то разница между суммой процентов, рассчитанных исходя из 2/3 ставки рефинансирования ЦБ, и суммой процентов, рассчитанных исходя из ставки, прописанной в договоре займа;
если договор беспроцентный, то сумма процентов, рассчитанных исходя из 2/3 ставки рефинансирования ЦБ.
4)По какой ставке НДФЛ будет облагаться материальная выгода от экономии на процентах, зависит от такого, кто получил материальную выгоду: резидент или нерезидент РФ (п. 2 ст. 207 НК РФ). Так, доход в виде материальной выгоды налогового резидента РФ будет облагаться по ставке 35% (п. 2 ст. 224 НК РФ), а не резидента – по ставке 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ). То есть в данном случае нерезиденты оказываются более в выгодном положении, нежели резиденты РФ.
5)То есть формально все верно и законно в требовании.
СпроситьВ 2024 году отменено освобождение от НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах по беспроцентным займам или займам со ставкой меньше 2/3 ключевой ставки ЦБ РФ. С 2024 года организации и ИП, выдавшие такие займы, в последнее число каждого месяца должны исчислять НДФЛ с матвыгоды по ставке 35% и удерживать его при выплате денежных доходов заемщику.
tinkoff.ru
ЦБ РФ
СпроситьДоходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, являются:
1) если иное не предусмотрено настоящим подпунктом, материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей, за исключением:
материальной выгоды, полученной от банков, находящихся на территории Российской Федерации, в связи с операциями с банковскими картами в течение беспроцентного периода, установленного в договоре о предоставлении банковской карты;
материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, предоставленными на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, предоставленными банками, находящимися на территории Российской Федерации, в целях рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов), полученных на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.
Материальная выгода, указанная в абзацах третьем и четвертом настоящего подпункта, освобождается от налогообложения при условии наличия права у налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 настоящего Кодекса, подтвержденного налоговым органом в порядке, предусмотренном пунктом 8 статьи 220 настоящего Кодекса.
Материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами (за исключением материальной выгоды, указанной в абзацах втором - четвертом настоящего подпункта), признается доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, при соблюдении в отношении такой экономии хотя бы одного из следующих условий:
соответствующие заемные (кредитные) средства получены налогоплательщиком от организации или индивидуального предпринимателя, которые признаны взаимозависимым лицом налогоплательщика либо с которыми налогоплательщик состоит в трудовых отношениях;
такая экономия фактически является материальной помощью либо формой встречного исполнения организацией или индивидуальным предпринимателем обязательства перед налогоплательщиком, в том числе оплатой (вознаграждением) за поставленные налогоплательщиком товары (выполненные работы, оказанные услуги).
Не признается доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами в течение льготного периода, установленного в соответствии с законодательством Российской Федерации;
2) материальная выгода, полученная от приобретения товаров (работ, услуг), цифровых финансовых активов и (или) цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, в соответствии с гражданско-правовым договором у физических лиц, организаций и индивидуальных предпринимателей, являющихся взаимозависимыми по отношению к налогоплательщику;
3) материальная выгода, полученная от приобретения ценных бумаг, производных финансовых инструментов (в том числе ценных бумаг, полученных в результате их мены на цифровые финансовые активы и (или) цифровые права, включающие одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права), за исключением государственных ценных бумаг Российской Федерации, государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, муниципальных ценных бумаг в случае приобретения таких государственных и муниципальных ценных бумаг при первичном размещении эмитентом и ценных бумаг, приобретенных у контролируемой иностранной компании налогоплательщиком, признаваемым контролирующим лицом такой иностранной компании, а также российским взаимозависимым лицом такого контролирующего лица, при условии, что доходы такой контролируемой иностранной компании от реализации указанных ценных бумаг и расходы в виде цены приобретения ценных бумаг исключаются из прибыли (убытка) этой иностранной компании на основании пункта 10 статьи 309.1 настоящего Кодекса.
НДФЛ для физлиц облагается по ставке 30%, если Вы не резидент РФ.
В данном случае требования банка законны.
Но можете обратиться в ГУ ЦБ для проведения проверки.
- см. ст 207, 212 НК РФ, ст. 2, 12 ФЗ "О порядке рассмотрения обращений граждан РФ"
СпроситьМатериальная выгода от экономии на процентах по кредиту облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Ставка НДФЛ составляет 35% для резидентов и 30% для нерезидентов.
Если льготная ставка по ипотеке ниже 2/3 ставки ЦБ, то с 1 января 2024 года действительно необходимо будет рассчитывать НДФЛ с материальной выгоды. Налог будет начисляться только в том случае, если ставка по кредиту ниже 2/3 ставки ЦБ.
В вашем случае, если банк утверждает, что ставка по кредиту ниже 2/3 ставки ЦБ, то вам необходимо будет уплатить НДФЛ с материальной выгоды.
ст. 207, 212 НК РФ
СпроситьС 2024 года не действует освобождение от НДФЛ материальной выгоды от экономии на процентах
В соответствии с пунктом 1 статьи 212 Налогового кодекса доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, в частности, является материальная выгода от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, переданными от организаций или ИП.
По общему правилу материальная выгода облагается НДФЛ по ставке 35% (пункт 2 статьи 224 Налогового кодекса).
Любая материальная выгода, полученная с 1 января 2021 года по 31 декабря 2023 года (включительно), была освобождена от налогообложения (пункт 90 статьи 217 Налогового кодека).
СпроситьМогу ли я работать на 2 ставки? Ставка учителя начальных классов и ставка педагога-психололга.
Режим рабочего времени должен предусматривать продолжительность рабочей недели (пятидневная с двумя выходными днями, шестидневная с одним выходным днем, рабочая неделя с предоставлением выходных дней по скользящему графику, неполная рабочая неделя), работу с ненормированным рабочим днем для отдельных категорий работников, продолжительность ежедневной работы (смены), в том числе неполного рабочего дня (смены), время начала и окончания работы, время перерывов в работе, число смен в сутки, чередование рабочих и нерабочих дней, которые устанавливаются правилами внутреннего трудового распорядка в соответствии с трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашениями, а для работников, режим рабочего времени которых отличается от общих правил, установленных у данного работодателя, - трудовым договором-ст.100 ТК РФ.
СпроситьВ полномочия директора учебного заведения входит подбор и расстановка кадров, а так же установление графика работы педперсонала. Поэтому если он установил завучу полторы ставки, это не противоречит закону.
СпроситьДобрый день.
Закон не разрешает работать на двух основных местах (письмо Минтруда от 26.04.2017 № 14–2/В-357). Совместителю можно работать не больше половины нормы времени согласно статье 284 Трудового кодекса РФ
Продолжительность рабочего времени при работе по совместительству не должна превышать четырех часов в день. В дни, когда по основному месту работы работник свободен от исполнения трудовых обязанностей, он может работать по совместительству полный рабочий день (смену). В течение одного месяца (другого учетного периода) продолжительность рабочего времени при работе по совместительству не должна превышать половины месячной нормы рабочего времени (нормы рабочего времени за другой учетный период), установленной для соответствующей категории работников.
Ограничения продолжительности рабочего времени при работе по совместительству, установленные частью первой настоящей статьи, не применяются в случаях, когда по основному месту работы работник приостановил работу в соответствии с частью второй статьи 142 настоящего Кодекса или отстранен от работы в соответствии с частями второй или четвертой статьи 73 настоящего Кодекса
Поэтому в другой организации его нельзя принять на полную ставку.
При этом работодатель не вправе требовать, чтобы рядовой сотрудник согласовал с вами совместительство, поскольку ограничения в этом есть только в отношении руководителей (ст. 276 ТК).
Руководитель организации может работать по совместительству у другого работодателя только с разрешения уполномоченного органа юридического лица либо собственника имущества организации, либо уполномоченного собственником лица (органа).
Спросить--- Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, читайте свои трудовые обязанности. Но похоже что вы все инструменты, обязаны содержать в рабочем состоянии.
Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.
СпроситьДобрый день. Все зависит от вашего трудового договора и должностных обязанностей.
СпроситьВ полномочия директора учебного заведения входит подбор и расстановка кадров, а так же установление графика работы педперсонала. Поэтому если он установил завучу полторы ставки, это не противоречит закону. Удачи.
СпроситьВчера наша Дума заявила, что микрокредиты под 914% годовых законны. Попробуйте перекредитоваться в другом банке
СпроситьДобрый день. "Расчёт неустойки (пени) по 1/300, 1/150 или 1/130 от ключевой ставки (ставки рефинансирования) ЦБ РФ" на основании какого документа данный расчет ведется? В каком постановлении или каком-либо документе он фигурирует?
Ставка рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации - это процентная ставка, которую Центральный банк РФ использует при предоставлении кредитов коммерческим банкам в порядке рефинансирования.
С 1 января 2016 года величину ставки рефинансирования привязали к ключевой ставке.
Значение соответствует значению ключевой ставки Банка России на соответствующую дату Значение устанавливается Указаниями Банка России, которые можно посмотреть на официальном сайте Банка России (там также можно увидеть динамику изменений ее).
СпроситьДобрый день!
Информация о ключевой ставке публикуется Банком России на официальном сайте http://www.cbr.ru/, а также в Вестнике Банка России.
СпроситьМеня наглым образом обманули на Лига ставок. Я поставил ставку, на 17.09.213 на матчи лиги чемпионов и спустя некоторое время ставка должна была выиграть! Ставка выиграла но каким-то странным образом исчезла! Что мне делать?
Не доверять впредь таким интерактивным сервисам.
Ставки можно делать только в таких конторах, которые выдают квитанцию, подтверждающую ставку.
СпроситьМожно ли сделать перерасчет по пониженой ставке. Ставку вроде бы понизили.
Почем будут продавть землю муниципалитеты после 01.01.2010, если сейчас в нашем городе расчет выкупной стоимости выглядит так: кадастровая стоимость*1,5% (ставка земельного налога)*10 (местный коэффициент), и может ли муниципалитет вообще перестать продавать землю. На этом участке, находящемся в аренде, имеется объект незавершенного строительства (жилой дом). И связан ли выкуп участка находящемся на территории населенных пунктов, по льготной ставке с Дачной амнистией, которую продлили?
если на участке находится недвижимость
выкуп (приватизация) осуществляется по правилам ст. 36 Земельного Кодекса и по ст. 2 и 3 закона о его в действие
никакой отмены срока в этой части нет
http://www.evgenyi1208.my1.ru/
СпроситьЕсли участок в аренде или предоставлен после 1.11.2001 года то дачная амнистия на вас не распространяется
ставку муниципалитет применял видимо правильно по абзацу третьему пункта 2 статьи 2 закона о введении ЗК в действие № 137-ФЗ.
если ваш участок подпадает под действие ст. 36 ЗК - то срок не установлен.
если под ст.2 закона о введении в действие - то срок до 01.01.2010 срок пока не продлён (он и так неоднократно продлевался).
после этого срока соответственно продажа (приватизация) не будет осуществляться. права останутся теми же (постоянное бессрочное пользование, пожизненное наследуемое владение или аренда)
http://www.evgenyi1208.my1.ru/
СпроситьПредоставляются ли льготы для ООО, оказывающей образовательные услуги, за аренду помещений (может существует льготная ставка). Если да, то на основании какого закона?
Льготы по арендной плате устанавливают не законом,а решением местных властей,Поэтому нужно об этом у знать в местной администрации
СпроситьМне предложили кредит, так сказали что российский комерческий банк мне одобрил кредит по льготной ставке 9% годовых, я живу в крыму, сказали что курьер банка приедет ко мне домой на подписание договора в 12-00 а сейчас в 10-00 я должен оплатить 980 рублей за открытие счета в их банке а после подписания договора мне переведут деньги на мой счет в моем банке.
Не платите! Не переводите деньги и не подписывайте никаких документов. Мошенники.
СпроситьМеня занесут во все банки как не благонадежного клиента и три года не один банк со мной не будет работать.
Мошенники обыкновенные..
СпроситьНДС- 0% (экспорт)
НДФЛ - 13%
налог на прибыль - 0% (вновь созданные образовательные учреждения) Перечень видов образовательной деятельности, доходы от которой облагаются по ставке 0 процентов, утвержден постановлением Правительства РФ от 10 ноября 2011 г. № 917.
СпроситьКак получить автокредит по льготной ставке? И работает ли Постановление Правительства РФ от 15 апреля 2014 г. N 328, а то в комментариях пишут что нет.
Постановление (точнее Программа " "Развитие промышленности и повышение ее конкурентоспособности") действует с 02.04.2014 г.
СпроситьКакя процентная льготная ставка за электроэнергию.
Могу ли я рассчитывать на получение льготной ставки по ипотечному кредиту по программе молодая семья, если я состаю в браке детей у нас нет, в собственности на двоих 16,75 кв. м.
Могу ли я рассчитывать на получение льготной ставки по ипотечному кредиту по программе молодая семья если я состаю в браке детей у нас нет, в собственности на двоих 16,75 кв. м.
---не можете.
СпроситьМеня сегодня оштрафовали за перевозку ребёнка без кресла и наложили штраф в размере 3000 если я в течении 20 дней оплачу то составит сколько рублей 1500 и даже не обьяснил это льгота действует или нет. Сколько мне оплатить?