Налоговые проблемы ИП - как оспорить недоимку по Соц. фондам за 2022 год и избежать лишних платежей
199₽ VIP
Я работаю как ИП по УСН 6%. За 2022 год я не заплатил вовремя в Соц. фонды. 43211 руб. В 2023 г начал частями гасить на ЕНС и остатки по Требованию от НИ в котором указывалось, что именно за Соц. фонды 2022 г. То есть НИ понимала что берёт за Соц. фонды 2022 г.. В тоже время осенью 2023 г. после Камеральной в которой указывается, что я должен погасить 43211 руб + штраф. (раньше так и было но только штраф т.к. не вовремя оплачивал Соц. фонды.) в Соц. фонды за 2022 г. Я начал писать и звонить почему не было уменьшение УСН за вычетом Соц. фондов в 2022 г. которые я заплатил в 2023 м. 4 ре года раньше до этого так же платил Соц. фонды с опозданием или по требованию и НИ всё видела и выставляла только штраф. А сейчас начислила НЕДОИМКУ, хотя по платежам я сверялся на сегодняшний день у меня всё погашено, но нет уменьшения именно по УСН за 2022 г за вычетом погашенных платежей в Соц. фонды за 2022 г.
В налоговой мне говорят погасить долг с пенями и потом этот платёж учитывать на уменьшение выплат по Налогам за 2023 г. Я не бухгалтер работаю один и не понимаю как там уменьшать и не хочу платить ещё 50000 с пенями. МОГУ Я ОСПОРИТЬ ЭТУ НЕДОИМКУ в 43211 р в Соц. фонды за 2022 год, так как если считать по платежам которые у меня уплачены на данный момент я не должен в бюджет?
Здравствуйте уважаемый Дмитрий!
В данном конкретном случае исходя из того что Вы ранее сверялись и на настоящий момент у Вас всё погашено, вне зависимости от того, что нет уменьшения именно по УСН за 22г. за вычетом погашенных платежей в Соц.фонды за 2022 г.
То соответственно возможно сделать правовой вывод, что по платежам которые у Вас уплачены на данный момент Вы не должны в бюджет.
В противном случае Вы вправе оспорить начисления "недоимки" ИФНС в судебном порядке (ст.218 КАС РФ).
Других вариантов нет.
При необходимости можете обратиться к любому из юристов портала для содействия и защиты и подготовки правовых документов (ст.779 ГК РФ оказание юр.услуг).
Рад был Вам помочь!
Спросить
Добрый вечер, Дмитрий.
1)Вам нужен либо налоговый юрист, который очень хорошо понимает в бухгалтерии, либо именно бухгалтер, так как это очень узкая специальность, а ответ юристов нескорых может вас ввести в заблуждение, поэтому советую обратиться к бухгалтеру, либо в налоговую лично, что бы детально разобрали ситуацию.
2)Но вообще, как вариант, можно подать к ним заявление на перерасчет, они дадут ответ, что бы вы вообще понимали, о чем идет речь, что из себя представляет их ответ, изучить и тогда уже дательные дать ответ.
3)Но пока что по логике они не правы, так как обязаны засчитать указанные выплаты.
4)Но боюсь дойдет до суда и будете обжаловать через суд ст. 218 КАС РФ
Спросить
Оплата взносов в 2023 году с целью погашения задолженности за 2022 год подтверждается платежными документами.
Налоговая инспекция ошибочно не учла эти платежи при расчете недоимки.
Отсутствие штрафов за просрочку платежей в течение 2022 года указывает на то, что налоговая инспекция не рассматривала задолженность за этот период как недоимку.
Процедура оспаривания:
Подайте письменное возражение в налоговую инспекцию. В нем изложите свои доводы и приложите копии платежных документов, подтверждающих погашение задолженности.
Укажите в возражении:
Номер и дату Требования, по которому вносились платежи.
Период, за который вносились платежи (2022 год).
Сумму внесенных платежей.
Ссылайтесь на нормы законодательства:
Статья 172 Налогового кодекса РФ (НК РФ), которая устанавливает порядок погашения задолженности по налогам и сборам.
Пункт 10 статьи 9 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования", который предусматривает уплату взносов за прошлые периоды.
Требуйте:
Отмены недоимки за 2022 год.
Перерасчета налога по УСН с учетом внесенных платежей в Социальный фонд.
Срок подачи возражения:
В течение месяца со дня получения Требования от налоговой инспекции.
Спросить
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 26.02.2024) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2024) НК РФ
Статья 11.3. Единый налоговый платеж. Единый налоговый счет (введена Федеральным законом от 14.07.2022 N 263-ФЗ)
1. Единым налоговым платежом признаются денежные средства, перечисленные налогоплательщиком, плательщиком сбора, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом и (или) иным лицом в бюджетную систему Российской Федерации на счет Федерального казначейства, предназначенные для исполнения совокупной обязанности налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, а также денежные средства, взысканные с налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента в соответствии с настоящим Кодексом. Для целей настоящего Кодекса единым налоговым платежом также признаются суммы денежных средств, подлежащие учету на едином налоговом счете:
Введение ЕНС- статья 11.3 НК РФ породило для многих проблему описанную в вашем вопросе. ЕНС был введен специально для целей погашения за счет средств поступающих на ЕНС недоимок, начиная с самых ранних.
В этой связи то, что Вы указали именно за Соц. фонды 2022 г. значения не имеет
Очередность списания денег с ЕНС определена пунктом 8 статьи 45 НК РФ. Средства, поступившие на ЕНС, распределяются в следующем порядке: 1.недоимка, начиная с наиболее ранней;
2.текущие платежи по налогам и взносам;
3.пени; проценты; штрафы.
При наличии у налогоплательщика нескольких совпадающих по срокам уплаты обязательств и недостатке на ЕНС средств для их погашения имеющаяся сумма будет распределена пропорционально между обязательствами одной очереди (п. 10 ст. 45 НК РФ).
При этом надо понимать, что, если денег на ЕНС недостаточно для погашения всех обязательств, недоимка возникнет по всем видам обязательств одной очереди.
Поэтому сейчас нужно к моменту наступления срока уплаты налогов обеспечить наличие на счете достаточной для погашения всех обязательств суммы во избежание начисления пеней. Пени начисляются на общую сумму задолженности и списываются с ЕНС при наличии на нем средств в соответствии с указанной выше очередностью.
А если Вам отвечают:
Оплата взносов в 2023 году с целью погашения задолженности за 2022 год подтверждается платежными документами.то это говорит лишь об одном - юристы просто не знакомы с очередностью списания денег с ЕНССпросить
Ваши рассуждения ошибочны.
С 1 января 2023 года законом от 14 июля 2022 г. N 263-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации" налогоплательщиков перевели на Единый налоговый счет (ЕНС). Понятие раскрыто в ст.11.3 НК РФ в новой редакции.
Входящее сальдо на ЕНС по состоянию на 1 января 2023 года формируют налоговые органы. Оно равно разнице между излишне перечисленными средствами и неисполненной обязанностью.
Все налоговые платежи с 01.01.2023г зачисляют на единый налоговый счет в качестве единого налогового платежа и учитывают в погашение задолженности в порядке, установленном законом. Поэтому указанное вами назначение платежа, и желание погасить выбранное лично вами начисление не учитывается, так как оно противоречит новому закону.
Оспорить недоимку вы не можете, погасите долг с пенями, и только потом вам зачтут текущие платежи.
Спросить
Вы можете оспорить в суде административным иском решения, действия и бездействие ИФНС - ст. 218 КАС РФ и рядом. Но с арифметикой разберитесь !
Спросить
Правовой анализ вопроса на платной основе через личные сообщения.
- см. ст. 779 ГК РФ
Спросить
Если вопрос по ИП - тогда в этом году. Смотрите, достаточно подробно, например, здесь: Подробнее ➤
Спросить
Разъясните, пожалуйста, статью 236 ТК РФ. Какие проценты на данный момент должен уплатить работодатель за просрочку зарплаты? На сегодняшний момент задержка выплаты сставляет 26 дней.
Здраствуйте Алексей. В соответствии со ст. 236 ТК РФ при нарушении работодателем установленного срока выплаты заработной платыработодатель обязан выплатить её с уплатой процентов (денежной компенсации) в размере не ниже одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации от невыплаченных в срок сумм за каждый день задержки начиная со следующего дня после установленного срока выплаты по день фактического расчета включительно. В настоящее время ставка рефинансирования составляет 10%. Считаете процент просрочки за каждый день и умножаете на количество просроченных дней.
С уважением М.А. Павлов
СпроситьУважаемые юристы ответьте мне пожалуйста на такой вопрос. Я собственник жилья в многоквартирном доме. На первом этаже своего подьезда под лестничной площадкой я поставил железные решетки и установил железную дверь (все за свой счет) и тем самым отгородил частичку территории, которую в принципе никто ни на какие-либо нужды в нашем доме не использует, ппроходу жителей в в свои квартиры она также не мешает так как находится под лестницой первого этажа. После этого ко мне обратилась председатель нашего ТСЖ с тем чтобы я ежемесячно уплачивал денежную сумму (якобы за аренду помещения). Правомерны ли в данном случае действия председателя ТСЖ? Кому это помещение принадлежит в многоквартирном доме собственников. И если председатель права, то в какой фонд (бюджет) я должен уплачивать дененжую сумму и кто определяет ее размер. Если честно я готов выплачивать денежную сумму, но не хочется чтобы эти деньги легли в личный карман председателя ТСЖ, пусть лучше они будут направлены на развитие нашего дома, ремонт и т.д. Как лучше поступить в такой ситуации, может быть заключить какое-либо соглашение письменное, и как в дальнейшем проверить председателя не присваевает ли она деньги лично себе, а использует на благо нашего дома? Заранее благодарен.
вы огородили общую долевую собственность. Распоряжение общ.дол. соб. происходит в порядке ст.ст. 44, 46 ЖК РФ. Т.е. общее собрание должно пронять решение о сдаче имущества и о цене этой сдачи. После этого Вы и председ. ТСЖ заключаете договор аренды.
Спросить
Помогите сформулировать правильно заявление работодателю. Работаю в психоневрологическом диспансере м/с процедурной, подкласс вредности 3.3 по проведению спецоценки. За 2022 год работадатель не уплатил взносы по доптарифу (говорит по технической ошибке). Этот год не вошёл в льготный стаж. Как правильно написать заявление работодателю, чтобы за 2022 уплатил взносы.
Здравствуйте
Кому ФИО
Куда предприятие
От ФИО
Заявление
Прошу оплатить взносы по дптарифу (наименование.) За меня, фио, должность. В связи с тем, что этот год не вошёл в льготный стаж.
Дата
Подпись
Спросить
Подайте заявление с требованием о необходимости передать в СФР корректирующие формы отчетности и оплатить в СФР необходимы дополнительные взносы за этот период работы.
Спросить
Не можете, потому что на полученные деньги будет обращено взыскание, а также действует запрет на открытие своего дела.
Спросить
Добрый день!
А соц. контракт какого формата?
В процедуре банкротства всё денежные средства будут поступать в конкурсную массу на удовлетворение требований кредиторов.
А финансовый управляющий будет выделять Вам ежемесячно прожиточный минимум, установленный в Вашем регионе.
СпроситьБанк начислил штрафы за не оплату платежей по кредиту.
Штрафы составили 2000 р. а сумма всего кредита 1500 р., как заставить банк пересмотреть данные штрафы?
Никак.Это право банка согласно договора.Только если через суд взыскивать будут можно просить уменьшить штраф согласно ст.333 ГК РФ
СпроситьИп зарегистрировал 17.09.2013 г., но деятельность не осуществлял, расчетный счет не открывался. Закрыто ИП в июне 2014 г. Подлежат ли уплате взносы в пенсионный фонд? Можно ли избежать их неуплаты?
Взносы в пенсионный фонд уплачиваются, даже если ИП не ведёт деятельность.
В 2013 году ИП обязаны были уплачивать фиксированные взносы в ПФР и ФСС в следующих размерах:
1) в Пенсионный фонд России: 5205 (МРОТ) х 2 х 12 мес. х 26% = 32 479,2 рубля.
2) в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: 5205 (МРОТ) х 12 мес. х 5,1% = 3185,46 рубля.
ИТОГО: 35 664,66 рубля.
Спросить
Незаконный судебный приказ об взыскании задолженности - платежи уплачены, но дело попало к приставам
Проблема втом, что мировой судья вынес судебный приказ о взыскани задолженности по коммунальным платежам не вызвав нас в суд, при этом платежи все уплачены. Хотя написано заявление об отмене приказа, оно отменено, но вдруг дело оказалось у приставов.
Квартира в ипотеке, есть несовершеннолетний ребенок. Жена хочет половину уплаченных платежей в браке, если я продолжу оплачивать квартиру. И исключу ее из договора. Хотя как пол года не живем я один оплачиваю квартиру.
Для ответа необходимо знать, как оформлена собственность и какое указание в договоре имеет ввиду жена. Расторгнут ли брак?
Спросить
Жена имеет право на половину квартиры, а также обязана оплачивать ипотечные платежи.
Если вы хотите, чтобы собственность была только Ваша, необходимо оформить соглашение о разделе имущества у нотариуса, по которому собственность на квартиру будет только Ваша, а жене Вы будете обязаны выплатить половину ипотечных платежей, уплаченных в период брака.
Спросить
Если купили квартиру до 01.01.2016 - никакой. Но Декларацию в налоговую подать обязаны.
СпроситьКакие налоги должен уплатить муж при покупке 1/3 доли у тещи и продаже общей квартиры за 2,5 млн?
Муж покупает 1/3 долю у моей матери за 1,2 млн. 2/3 доли этой квартиры в собственности у меня. Затем мы продаем квартиру общим договором за 2,5 млн. Какие налоги должен уплатить муж? Может ли он подать документы на вычет (13% от 1 200 000), если покупает у тещи? Может ли не указывать доход с продажи, если получается, что его доля будет составлять 0,83, т.е. меньше 1 млн?
1. Ваша мать должна будет уплатить налог с продажи доли, если квартира была у нее в собственности менее трех лет - 13 % от суммы, превышающей миллион
2. Ваш муж должен будет заплилить налог только при продаже выкупленной доли, но учитывая, что 1/3 стоит менее 1 000 000 - налогообложения не возникает
3. Налоговый вычет предоставляется при покупке квартиры - в Вашем случае можно им воспользоваться, но учитывая стоимость, подождите лучше покупки новой и получите налоговый вычет с суммы 2 000 000 каждый.
СпроситьАвтомобиль был приобретен по автокредиту через банк в 2010 году. Авто находилось в залоге у банка до выплаты кредита в 2013 году. Водительского удостоверения у меня нет, хотя автомобиль был оформлен на меня, но при разводе (30 октября 2012 года) при разделе имущества отошел мужу со всеми кредитными обязательствами. Муж по решению суда съездил в ГИБДД (без моего участия) и продал машину. Я даже не знаю оформлена осталась машина на меня в ГИБДД или нет. Сейчас пришел транспортный налог на уплату за 2010, 2011, 2012 года. Подскажите, я обязана уплатить этот транспортный налог или я могу предоставить документы в налоговую (или ГИБДД), о том, что автомобиль не моя собственность?
Да Вы обязаны заплатить транспортный налог за указанный период, так как транспортное средство находилось именно в Вашей собственности. Транспортный налог относится к региональным налогам. Величина налога, порядок и сроки его уплаты, формы отчётности, а также налоговые льготы устанавливают органы законодательной власти субъектов РФ. Федеральное законодательство определяет объект налогообложения, порядок определения налоговой базы, налоговый период, порядок исчисления налога и пределы налоговых ставок. ( глава 28 НК РФ)
Спросить
Можете подождать суда по иску налоговой инспекции, потом придёте в суд и выложите все свои доказательства (решение суда о разделе совместно нажитого имущества и т. п.). Не заморачиваясь на походы в ГИБДД и в налоговую инспекцию. И без разницы - есть водительские права или нет.
Спросить
Здравствуйте!
А в чём, собственно, состоит вопрос? Что Вам стоит делать в данной ситуации? Например, обратиться в бак с заявлением о временных финансовых трудностях и просьбой предоставить кредитные каникулы.
Спросить
