Возможно ли совместить уплату налога с продажи акций и возврат подоходного налога при покупке квартиры в одном году, если все указано в одной налоговой декларации, сданной в срок
Можно ли в один год совместить уплату налога с продажи акций с возвратом подоходного налога при покупке квартиры. Налог за продажу в 2012 году (не уплачен) и возврат за 2012 год если все указано в одной налоговой декларации, которая сдана в срок.
Была куплена новостройка по ДДУ в 2010 году, акт приема-передачи подписан в 2012 году, собственность-в 2013. В 2013 эту квартиру продали за бОльшую стоимость. Т. е., нужно платить налог. Я знаю, что налог от продажи квартиры может быть уменьшен на сумму расходов по ее покупке. А можно ли сделать так: в одной налоговой декларации подать на налоговый вычет на покупку этой квартиры и на налог с продажи этой же квартиры? Будет ли продажа и покупка квартиры считаться в одном налоговом периоде? И вообще - можно ли с одной и той же квартиры и заплатить налог и получить вычет?
Сначала подается декларация и платится налог с дохода от продажи от квартиры. Потом подаются документы на предоставление налогового вычета по купленной квартире. Если обязательства совмещаются в одном периоде, налоговая вправе сделать взаимозачет.
СпроситьМогу ли я не платить налог с продажи акций, а оформить их в зачет возврата подоходного налога с покупки квартиры? Акции проданы в 14 году, свидетельство на квартиру получено в 2014 году.
Здравствуйте. Согласно статье 78 Налогового кодекса РФ зачет возможен только в отношении суммы излишне уплаченного налога.
СпроситьПенсионерка продала акции в 2015 году дешевле, чем покупала. Сдала в 2016 году декларацию, приложила договор купли-продажи, чтобы уменьшить налог на продажу акций. Но декларацию вернули, чтобы заполнили на полный налог. Имеет ли право пенсионерка на уменьшение налога?
Прошу пояснить возникает ли налог при продаже недвижимости более одной квартиры в 2019 году если срок владения более 3 х лет, а собственность ранее 2016 года. На различных ресурсах разные ответы, в одних случаях ни уплаты налога ни подачи налоговой декларации не требуется, в других ответах налог возникает так как продажа более 1 объекта... И если все таки налог возникает то он берется со всех объектов или один объект не облагается?
Ответ отключен модератором
Во-первых, нужно разобраться с сроком владения, чтобы понять обязаны Вы платить НДФЛ с дохода от продажи или нет. Обязанность платить налог с дохода от продажи недвижимости возникает в случае владения объектом менее минимального срока владения. Срок владения начинает исчисляться со дня регистрации права собственности на недвижимость. Если в 2016 покупали квартиры по договору купли-продажи или мены или построили (ДДУ), то минимальный срок владения составляет пять лет; если стали собственником по договорам ренты, дарения от близких родственников или членов семьи, приватизации или в порядке наследования, то минимальный срок владения составляет три года. Ст.217.1 НК РФ.
Во-вторых, налоговую базу (доход от продажи объекта) можно уменьшить двумя способами: либо на расходы, произведенные на покупку или строительство этого же объекта, либо на имущественный вычет с дохода в размере 1 млн. руб. в налоговом периоде (календарном году). Количество проданных объектов недвижимости за налоговый период не имеет значения. С продажи одной квартиры или нескольких в одном налоговом периоде имущественный вычет составляет всего 1 млн. руб. Ст.220 НК РФ.
Налоговую декларацию обязаны подать только, если обязаны заплатить налог. Если налоговая база 0 или в минусе, то декларацию подавать не нужно.
Спросить
Если собственность оформлена ДО 1 января 2016 года, тоесть свидетельство о собственности выдано в 2015 году! Уточнение предыдущего вопроса.
СпроситьВ таком случае минимальный срок владения составляет три года независимо от вида сделки, на основании которой возникло право собственности.
СпроситьМоя мать, пенсионер, в конце 2011 году продала пакет акций. В 2012 году заполнила декларацию за 2011 год и уплатила подоходный налог по ставке 13%. В 2013 году она приобрела в собственность квартиру. Может ли она получить имущественный налоговый вычет на доходы за 3 предыдущих года и возвратить часть подоходного налога уплаченного при продаже акций. С уважением, Владимир Николаевич.
Согласно последнего абзаца п. 1 ст. 220 НК РФ у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, в случае отсутствия у них доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, остаток имущественного вычета может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех.
Поскольку, налогообложение при продаже акций облагается по ставке 13%, то согласно п. 3 ст.210 НК РФ налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 - 221 Кодекса.
Исходя из комплексного толкования указанных статей Вы можете перенести остаток налогового вычета, на 3 предшествующих налоговых периода.
Но справедливости ради всё же отмечу, что позиция финансовых органов крайне противоречива:
МинФин в большинстве своих писем указывает на то, что в этом случае у налогоплательщика не образуется «остаток вычета», поскольку он не обращался за вычетом и перенос не возможен (Письма Минфина России от 19.12.2012 N 03-04-05/5-1416, 02.07.2012 N 03-04-05/9-812, от 12.04.2012 N 03-04-05/7-495 и другие).
Однако в Письме Минфина России от 28.04.2012 N 03-04-05/7-577 (обязательно для применения налоговыми органами согласно Письму ФНС России от 29.08.2012 N ЕД-4-3/14293@) озвучена противоположная точка зрения. В этом письме контролирующий орган отмечает, что в данном случае имеется остаток имущественного вычета (возникает в год покупки жилья) и его можно перенести на прошлые налоговые периоды.
Исходя из последнего письма Минфина России от 28.04.2012 N 03-04-05/7-577 на мой взгляд следует, что пенсионер, купивший квартиру уже, будучи на пенсии, вправе рассчитывать на перенос имущественного вычета на прошлые периоды. В случае отказа в вычете в налоговой инспекции придётся доказывать свою правоту в суде со ссылкой на данное письмо.
СпроситьВ 2016 г. подал декларацию 3-НДФЛ за 2015 г (год получения акта приема-передачи по ДДУ) на возврат налога (имущественный вычет) при покупке квартиры.
В декларации за 2015 г указал:
1) сумму налога для возврата, удержанного у работодателя в 2015 г.
2) сумму налога для возврата, уплаченного мной в 2015 г (начислен при продаже имущества, находящегося в собственности менее 3 лет; имущество фактически продано в 2014 г; соответственно, декларация была подана в 2015 г и налог был уплачен также в 2015 г).
При проведении камеральной проверки сотрудник налоговой инспекции сказал, что сумму налога, уплаченного мной по п.2 (см. выше) мне не смогут вернуть, т.к. данная сумма относится к 2014 г (год продажи недвижимости), а не к 2015 г (год фактической уплаты).
Прав ли сотрудник инспекции?
Заранее спасибо за ответ.
По тексту - да, уплаченным - считается за год уплаты, а не когда Вы фактически перечислите, например, через пять лет..
Спросить6 января 2016 г мы купили квартиру за 2 млн. руб. 27 апреля 2016 г. продали за 1,5 млн. руб. В 2017 году нужно подать две декларации в налоговую. Подскажите налог за продажу нужно будет выплатить сразу или можно его компенсировать возвратом налога за покупку квартиры? И положен ли возврат 13% с продажи квартиры?
6 января 2016 г мы купили квартиру за 2 млн. руб. 27 апреля 2016 г.
продали за 1,5 млн. руб. Положен ли возврат 13% с продажи, если не использовано право возврата с 2000000 р?
Спросить
Здравствуйте.нет, не положен вычет, так как объект уже не в Вашей собственности.
Спросить, можно ли налог от продажи квартира в собственности менее 3-х лет не платить, а подать НДФЛ на взаимозачет налога с продажи и возврат налога с покупки?
Мне пришло уведомление об уплате транспортного налога за 2010 год. все остальные налоги за 2011, 2012, 2013, и 2014 год уплачены полностью. Должен ли я уплачивать налог за 2010 год?
Продали акции в 2011 году (достались по наследству в 2010), декларацию не подали. Платим ипотеку и подавали декларации с 2010 по 2014 года на возврат подоходного налога. В 2015 году налоговая позвонила по телефону (в период камеральной проверки за 2014 год) и затребовала заплатить налог в сумме 234 т.руб. и ещё пени и штраф. Наши действия?
