Ответственность налогового инспектора и налоговой инспекции за разглашение банковской тайны приложением к выездному акту налоговой полной выписки
Является разглашением банковской тайны приложение налоговым инспектором к Акту выездной налоговой полной выписки по операциям по расчетному счету третьего лица. Несет ли за это инспектор или налоговая инспекция ответственность?
Наверное, Вам известна диспозиция статьи 26 Закона о банках и банковской деятельности. Если налоговики признали непроявление должной осмотрительности в полном объеме по своей излюбленной схеме - транзитный расчетный счет, отсутствие имущества и персонала у контрагентов, отказ контрагентов от финансовой деятельности . То, такие результаты выездной налоговой проверки разваливаются в три хода.
Спросить
Является ли разглашение сотрудником банка информации о номере банковской карты клиента разглашением банковской тайны?
---Является ли разглашение сотрудником банка информации о номере банковской карты клиента разглашением банковской тайны?
Нет не является, интернет магазины требуют номер карты для оплаты покупок, и при этом получают доступ к номеру карты, не имея доступа к банковской тайне.
В общих чертах, банковская тайна представляет из себя закрытые сведения о наличии денежных средств на счете, полной персональной информации о лице на чье имя открыт счет, движении по счету.
СпроситьСкажите пожалуста разглашение банковской тайны третьим лицам, что подразумевает третьи лица?
В 2008 году я получила налоговый вычет после покупки квартиры. Сейчас в 2015 году налоговая инспекция просит вернут выплаченные мне деньги, оперируя тем, что мне не полагался налоговый вычет, так как квартиру я приобрела у близкого родственника.
Я такого положения нашего законодательства не знала. Я подала документы в налоговую инспекцию на получения налогового вычета. Полагаю, что правомерность выплаты мне денег должен проверять налоговый инспектор. Деньги мне были выплачены. А спустя 7 лет! налоговая инспекция просит меня вернуть эти деньги.
Правомерны ли требования налоговой инспекции по возврату денег?
Предложите налоговой инспекции обратиться в суд. А в суде сошлитесь на пропуск срока исковой давности.
Спросить
Добрый день. Запрета на такое требование закон не содержит. Но если налоговый орган обратится в суд с иском, то имеете право заявить в суде о применении срока исковой давности по ст. 196 ГК РФ (3 года) и тогда в иске будет отказано
Спросить
Запрет как раз имеется, это называется взаимозависимые лица.
Тем не менее добровольно ничего не возвращайте.
СпроситьЯ подала декларацию на возврат налога на доходы в связи с приобретением комнаты в коммунальной квартире (в свидетельстве на право собственности указана комната), но налоговая инспекция отказала мне в предоставлении имущественного вычета на основании того, что перечень объектов, на которые предоставляется налоговый вычет в налоговом кодексе является закрытым.
Я подала в суд на налоговую инспекцию за неправильное толкование закона. Какие аргументы могут убедить суд признать решение налоговой инспекции неверным?
Приобретая комнату в коммунальной квартире, вы приобретаете такую квартиру в общую собственность.
Следовательно, получить имущественный вычет вы можете, если представите соответствующий документ, подтверждающий размер вашей доли в праве общей собственности на квартиру.
С уважением,
СпроситьУ меня такой вопрос. Организация покупает бураны и ставит их на приход - заместителю директора (он является материально ответственным лицом - с полной материальной ответственностью). Дальше бураны распределяются инспекторам, о чем делается запись о получении в их лицевых карточках. Вопрос: кто несет ответственность за буран с момента его передачи инспектору? Какую ответственность несет инспектор, если вдруг буран сломается или его украдут?
Спасибо. Очень нужен ответ!
Кто за них отвечает как материально ответственное лицо, тот и несет ответственность.
Спросить
Ознакомьтесь со ст.26 ФЗ "О банках и банковской деятельности" Там указаны сведения, подпадающие подпонятие банковской тайны
СпроситьСотрудник сбербанка воспользовавшись должностными полномочиями, заподозрив клиента в мошенничестве, самостоятельно представляет информацию о движении денежных средств по счетам клиента в особый отдел. Что непременно является разглашением банковской тайны. Какую ответственность несет работник банка?
Людмила, . Статья 857 Гражданского кодекса РФ
1. Банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте.
2. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, а также представлены в бюро кредитных историй на основаниях и в порядке, которые предусмотрены законом. В случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков.
Статья 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности»
Кредитная организация, Банк России гарантирует тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах её клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, установленных кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону.
Кроме этого, в действиях по передаче информации, составляющей банковскую тайну, имеются признаки противоправных действий, предусмотренные ч.2 ст. 183 Уголовного Кодекса РФ «Незаконное разглашение или использование сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, без согласия их владельца лицом, которому она была доверена или стала известна по службе или работе» .
СпроситьПравомерен ли отказ в регистрации юридического лица налоговой инспекцией из за ошибки допущенной налоговым инспектором в расписке о получении документов (налоговый инспектор, принимая документы, указал неверное кол-во листов устава)?
С уважением, Екатерина.
Основания для отказа указаны в Федеральном законе от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей". В данном случае отказ инспекции неправомерен. Вы вправе обжаловать данное действие в судебном порядке. Нужна будет помощь - обращайтесь.
Спросить
Налоговая инспекция привлекла организацию к налоговой ответственности за неправомерное отнесение на вычеты суммы НДС, при отсутствии документов, подтверждающих сумму налога востановленного акционером в порядке установленном пунктом 3 статьи 170 НК. Ввиду того, что в акте приёма-передачи объектов основных средств, при передаче организацией (акционером) объектов основных средств в счет вклада в уставной капитал дочернему обществу указана сумма восстановленного НДС а в приложении к акту указана оценочная стоимость и восстановленный НДС передоваемых объектов. Что имеет большую юридическую силу сам акт или приложение к нему? Права ли налоговая инспекция?
Вычет сумм налога по полученному имуществу производится на основании документов, которыми оформляется их передача в качестве вклада в уставный капитал. Обязательным условием для принятия НДС к вычету является выделение в этих документах суммы налога, которую учредитель восстановил в порядке п. 3 ст. 170 НК РФ. Документы, которыми оформляется передача имущества, должны быть зарегистрированы в книге покупок в момент принятия полученного имущества на учет (абз. 3 п. 8 Правил ведения журналов учета счетов-фактур). Полученные документы или их нотариально заверенные копии должны храниться в журнале учета полученных счетов-фактур (абз. 4 п. 5 Правил). Как правило это акты приемки-передачи по основным средствам (формы № № ОС-1, ОС-1а, ОС-1б) и накладные по товарам или материалам (формы № ТОРГ-12 или № М-15). При этом наличие каких-либо приложений к данным документам не предусмотрено соответствующим Постановлением Госкомстата № 7.
С уважением,
Спросить
