Возможно ли получить займ для предпринимательской деятельности от себя как индивидуального предпринимателя и как его облагают система УСНО деятельность по доходам и расходам?
Я как ип получаю займ для осуществления предприним. Деятельности от самого себя. Можно ли это сделать и как будет облагаться. Система УСНО доходы-расходы.
Ольга!
Учредитель ООО может предоставить заем своей организации, а предоставление займа самому себе законом не предусмотрено, в договоре должно быть 2 стороны.
Спросить
Физ. лицо имеет в собственности недвижимость, используемую в предпринимательской деятельности. Человек оформлен как частный предприниматель, работает на УСН (доходы-расходы).
при продаже данной недвижимости каким налогом будет облагаться доход?
Недвижимость принадлежит физическому лицу, а значит и налог нужно платить в размере 13%.
СпроситьЯ индивидуальный предприниматель, работаю по упрощеной системе налогообложения. В январе 2006 г. приобрел склад для осуществления предпринимательской деятельности. При налогообложении доходов от предпринимательской деятельности за 2006 г. в расходы затраченная сумма на приобретение склада не включалась. В 2007 г. склад был продан. Каким образом я должен продекларировать доход полученый от продажи склада, по налогу на доходы с применением вычета или по УСНО.
По упрощенной системе. Если ставка УСН 15 %, то Вы вправе подать уточненную налоговую декларацию в соответствии со ст. 81 НК РФ. Согласно положениям статьи 78 Налогового Кодекса сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика по этому или иным налогам, погашения недоимки либо возврату налогоплательщику в установленном указанном статьей порядке. При этом заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.
С уважением, адвокат Савко Елена Адамовна.
СпроситьООО на УСНО (доходы минус расходы) выдает беспроцентный займ стороннему ИП (ЕНВД+УСНО 6%). Возвращение займа не планируется-это фактически дарение. Сумма займа - не более 400 тыс. руб. Как правильно оформить договоры и какие будут налоговые последствия? Заранее спасибо. Ирина.
Да,можете зачесть.Расходы включаемые в расчет ст. 346.16 НК РФ.
-расходы на приобретение основных средств и нематериальных активов;
-материальные расходы;
СпроситьЗарегистрировал ООО.
УСНО. Доходы - Расходы.
Уставный капитал 10 т. р.
Сейчас надо купить ККМ+оборудования для продажи за 30 т. р.
Как мне лучше добавить деньги.
Если я их передам как займ, то будут ли они облагаться налогом?
Спасибо.
Правоотношения сторон по договору займа регулируются параграфом 1 гл.42 Гражданского кодекса Российской Федерации. Согласно ст.807 ГК РФ договор займа считается заключенным с момента передачи заимодавцем заемщику денег или других вещей.
В соответствии с п.п.3, 4 Положения по бухгалтерскому учету "Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию" ПБУ 15/01, утвержденного Приказом Минфина России от 02.08.2001 N 60н, основная сумма долга по полученному от заимодавца займу учитывается организацией - заемщиком в сумме фактически поступивших денежных средств и отражается в составе кредиторской задолженности в момент фактической передачи денег.
Согласно п.5 ПБУ 15/01 и Инструкции по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденной Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н, задолженность по полученному займу, срок погашения которой, согласно условиям договора, не превышает 12 месяцев, является краткосрочной задолженностью и учитывается на счете 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам".
В целях налогообложения средства, полученные от учредителя по договору займа, не облагаются налогами.
Иногда возникают особенности налогообложения, если вы даете займ под проценты, или прощаете займ.
Спросить
Как следует из вопроса, вы являетесь единственным участником. В этом случае. вы также можете указанные средства внести в уставный капитал, тем самым увеличив его размер. Данная процедура увеличения УК требует последующей регистрации,с внесением изменений в учредительные документы. При 100% доле в УК (или более 50%), вы вправе безвозмездно внести эти деньги в имущество ООО, что также не облагается налогом на прибыль организаций (абз.4 пп.1 п.1 ст. 251 НК РФ). Изменение (увеличения) УК при этом не происходит.
С уважением,
СпроситьИП на УСНО доходы минус расходы ведет деятельность, используя в предпринимательской деятельности свой дом, являющийся его жильем. Может ли ИП в такой ситуации взять в расход коммунальные платежи, стоимость потребляемой электроэнергии? Спасибо.
Физическое лицо имеет в собственности здание гостиницы. Использует его в предпринимательской деятельности НА УСНО (доходы минус расходы). Также он является учредителем ООО, Система налогобложения смешанная УСНО (доходы минус расходы) + ЕНВД (два ресторана).
В стоимость проживания включены завтраки (ИП), которые возмещаются на ООО, в следствие чего получается двойное налогообложение. Будет ли законно открытие еще одной фирмы (либо ИП) которая будет работать как туристическое агентство на УСНО (доходы) куда будут поступать все заказы и по мере заявок агенство будет перечислять средства либо в ИП либо в ООО за конкретное вознаграждение (агентский договор).
Может быть нанять юриста в штат для решения Ваших юридических коммерческих проблем?
СпроситьЯ ИП на УСН Доходы минус Расходы.
Все документы предоставляла, в том числе КУДиР.
Прошу разъяснений по вопросу учета КУДиР!👆🏼
УТВЕРЖДЕНЫ постановлением Правительства Российской Федерации от 31 марта 2021 г. No 489
И З М Е Н Е Н И Я, которые вносятся в постановление Правительства Российской Федерации от 31 марта 2020 г. No 384
👆🏼В пункте 21 Л говорится о:
"л) доходы от осуществления предпринимательской деятельности, включая доходы, полученные в результате деятельности крестьянского (фермерского) хозяйства, в том числе созданного без образования юридического лица, и доходы от осуществления частной практики;
👆🏼 И далее разъясняется в пункте 24
24. Доходы, определенные в подпунктах "и" - "н" пункта 21 настоящих основных требований, учитываются как одна двенадцатая суммы дохода, полученного в течение налогового периода, умноженная на количество месяцев, вошедших в расчетный период.
В случае если заявитель или члены его семьи получили доходы, определенные в подпункте "л" пункта 21 настоящих основных требований, осуществляя свою деятельность с применением упрощенной системы налогообложения (в случае, если в качестве объекта налогообложения выбраны доходы), системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, патентной системы налогообложения, заявитель или члены его семьи вправе представить документы (сведения) о доходах за вычетом расходов в сроки, установленные пунктами 131 и 132 настоящих основных требований. В таком случае уполномоченный орган при расчете среднедушевого дохода семьи использует документы (сведения), представленные заявителем или членами его семьи.
👆🏼Что говорит о том, что Соцзащита должны учитывать не только Доход, но и расход в моем случае?! подаю документы 2 й раз и второй раз ваши специалисты обьясняют мне, что учитывают только Доход. Объясните.
Да вы должны вести книгу учетов доходов и расходов.
КУДиР — книга учёта доходов и расходов. Её должны вести ООО на УСН (статья 346.24 НК РФ) и ИП на любом режиме налогообложения:
УСН — статья 346.24 НК РФ;
Для каждого налогового периода (календарного года) — новая КУДиР;
записи в книге ведут нарастающим итогом в хронологическом порядке;
КУДиР заполняют кассовым методом: учитывают только реальное движение денег в кассе или на расчётном счёте. Например, если товар отгружен покупателю, но оплата не получена, то это не признаётся доходом для кассового метода учёта. Такие же правила действуют и для расходов;
КУДиР ведут на компьютере в бухгалтерской программе или от руки;
суммы вносят в книгу в рублях и копейках;
в рукописной КУДиР ошибки исправляют так: зачеркивают неверную запись, рядом пишут правильную формулировку, заверяют её должностью, ФИО и подписью ответственного лица, фиксируют дату внесения исправления.
В доходы семьи входит:
доходы от трудовой деятельности (зарплаты, премии, авторские гонорары и пр.);
доходы от предпринимательской деятельности, включая доходы самозанятых;
пенсии, пособия, стипендии, алименты, выплаты пенсионных накоплений правопреемникам, страховые выплаты;
денежное довольствие военнослужащих и сотрудников силовых ведомств;
компенсации за исполнение государственных или общественных обязанностей;
доходы от ценных бумаг;
доходы от продажи и сдачи в аренду имущества;
доходы, полученные в рамках применения специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»;
содержание судей;
доходы, полученные за пределами РФ;
проценты, полученные по вкладам в кредитных организациях.
Спросить
При несогласии с позицией соцзащиты и отказе в назначении пособия рекомендую Вам подать жалобы прокурору-
Федеральный закон от 17.01.1992 N 2202-1 (ред. от 01.07.2021) "О прокуратуре Российской Федерации" (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.09.2021)
Статья 10. Рассмотрение и разрешение в органах прокуратуры заявлений, жалоб и иных обращений,
и в Департамент социальной защиты населения г. Ростов-на-Дону
и
министру регионального профильного министерства-
Федеральный закон "О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации" от 02.05.2006 N 59-ФЗ
Не поможет - можете обратиться в суд. Иного алгоритма нет! Не хотят понимать экономическую суть дохода как разницы доходов и расходов!
НК РФ Статья 41. Принципы определения доходов - в помощь!
Спросить
Надежда, добрый день.
Для целей получения мер социальной поддержи, доход ИП считается как доход от предпринимательской деятельности минус расходы, связанные с его получением
Доходы подтверждаются копией налоговой декларации
Расходы подтверждаются:
УСН (доходы-расходы) – книгой учёта доходов и расходов.
Основание это письмо Минфина России от 29 июля 2016 г. N 03-11-10/44552, Письма 31 января 2013 г. N 03-11-10/1925 О применении ИП системы налогообложения в виде ЕНВД и УСН, а также Письмо от 28 июля 2014 года N 03-11-10/36931 О расчете среднедушевого дохода семьи в целях назначения ежемесячного пособия на ребенка гражданами, являющимися индивидуальными предпринимателями, применяющими специальные налоговые режимы, а также Письмо от 29 июля 2016 г. N 03-11-10/44552 Об учете доходов предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы, в целях признания их малоимущими для назначения им государственной социальной помощи.
-----------
Пишите жалобу в прокуратуру, на основании статьи 10 Федерального закона от 17.01.1992 N 2202-1 (ред. от 01.07.2021) "О прокуратуре Российской Федерации" (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.09.2021)
Надеюсь мой ответ Вам полезен
С уважением
СпроситьХотела узнать - у меня ИП, основной вид деятельности 52,32, так же есть дополнительный - оптовая продажа.
Система налогооблажения ЕНВД +УСН доходы - расходы.
Продажа оптовая юрлицу подпадает под УСН? И что, кроме КУДИР требуется еще по УСН для данного вида деятельности?
День добрый! Организация взяла у учредителя беспроцентный заём. Отдать не удалось. Учредитель простил долг. Считается ли этот доход учитываемым для предприятия на УСНО (доходы-расходы). Как правильно оформить прощение долга и нужно ли это оформлять. Спасибо.
Любовь, Добрый день!
Если доля участника-Займодавца составляет более 50 % уставного капитала ООО, то сумма займа в состав доходов не включается и налог не начисляется на основании ппп. 11 п. 1 ст. 251 ГК. Между учредителем и займодавцем необходимо заключить Соглашение о прощении Долга.
ппп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ согласно которому при определении налоговой базы не учитываются доходы в виде имущества, полученного российской организацией безвозмездно от физического лица, если:уставный капитал организации-получателя более чем на 50 процентов состоит из вкладов учредителя (участника, акционера);
уставный капитал организации-учредителя (участника, акционера) более чем на 50 процентов состоит из вкладов организации-получателя финансовой помощи.
Спросить
