Какой налог необходимо заплатить при продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет, и приобретении новой квартиры в строящемся доме без государственной регистрации права?

Добрый день!

В соответствии со ст. 220 НК РФ, при продаже недвижимого имущества находящегося в собственности менее трех лет возможно применение имущественного вычета в размере расходов на приобретение такого имущества, либо в размере одного миллиона рублей.

Поскольку Вы обменяли квартиру за 2 780 000 руб., на равноценную, то налог на доходы физического лица будет равен нулю.

Тем не менее, Вам необходимо до 30 апреля 2014 года подготовить и подать в налоговую службу декларацию по форме 3-НДФЛ, в противном случае возникнут негативные последствия, как минимум, в виде штрафа за несвоевременную подачу декларации.

Относительно приобретения квартиры за 3 102 000 руб., то Вы можете обратиться за предоставлением имущественного вычета по НДФЛ в размере 2 322 000 руб. из которых 2 млн. руб. - вычет по расходам на приобретение квартиры и 322 000 руб. - вычет по расходам на уплату процентов по ипотечному кредиту.

Налога не будет. 3млн.-1 млн налоговый вычет при продажи . =2млн. Так как приобрели жилье налога нет.

Надо. С 500 000руб.

НК РФ.

"Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 2 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:

1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125 000 рублей. При продаже жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков и земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг. При продаже доли (ее части) в уставном капитале организации налогоплательщик также вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов".

Владимир, налог (13% НДФЛ) от продажи квартиры придется платить с суммы, превышающей 1 млн рублей. Взаимозачет невозможен. Налог с продажи надо платить в 2012 г. (если продажа в 2011 г.), а возврат налога еще предстоит "заработать". Налоговый вычет предоставят с того года, в котором возникнет право собственности на квартиру (для новостройки - с момента подписания акта приема квартиры) и будет предоставляться по мере Вашей работы (и соответственно удержания с Вас НДФЛ).

Декларацию подавать нужно. К уплате - прочерк. Расходы подтверждаются копиями договоров.

Здравствуйте, да нужно, расходы подтверждаются договором купли-продажи, распиской в получении денег.

Елена, да, безусловно, Вам нужно подавать декларацию.

Здравствуйте, сергей! Никакой. Т.к. налог платится с разницы между доходом и расходами на приобретение проданной квартиры согласно ст.220 НК РФ, а эта разница отрицательная, то налог не платится. Т.к. сумма дохода больше 70% кадастровой стоимости, то за доход возьмут вырученную от продажи сумму.

Здравствуйте

У вас нет необходимости платить налог, потому что у вас отрицательная разница между расходами на приобретение и доходами от продажи (ст.220 НКРФ)

1. Поскольку вы приобрели квартиру за одну стоимость, продали её за стоимость ниже чем приобрели, вам необходимо обязательно при подаче налоговой декларации предоставить в налоговую именно эти два документа (договора) , поскольку вы будете использовать способ расчёта налога как разницу между расходами на приобретение и доходами на продажу

2. Если вы не предоставите в налоговую эти два договора, то налог придётся платить от стоимости договора при продаже, потому, что 70 % от кадастровой стоимости ниже договорной.

Здравствуйте, Сергей!

Вы путаете вычет при покупке квартиры (2 млн р) и вычет при продаже (1 млн или разница между дохом и расходом).

Первый можно использовать один раз в жизни. А второй, можно неоднократно использовать (ст. 220 НК РФ).

Поскольку разница отрицательная (вычет доходы минус расходы) то Вы не будете платить налог в принципе.

Здравствуйте, Сергей, в Вашей ситуации не придется платить налог на доходы, поскольку от продажи квартиры доход Вы не получили, т.к. купили за 4,5 млн. р., а продали за 4 млн. рублей. Это указано в НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:

1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

А то, что у меня есть ещё одна квартира в собственности никак не повлияет?

Вы всё правильно поняли. Оба вычета, предусмотренные статьёй 220 НК РФ, не зависят друг от друга, один вычет предоставляется независимо от предоставления другого. Но документы можно подать в налоговый орган одновременно на оба вычета.

С уважением,

Здравствуйте!

3200-1700=1500*13%=195т.р.

Обращайтесь, поможем заполнить декларацию.

А как насчет налогооблагаемой базы и налоговой льготы в 1млн р ?

К сожалению ничего не понял..... Я ранее не использовал имущественный вычет при приобретении жилья. На приобретение проданной квартиры (в 2012 г), я затратил 2100 т.р (есть документ). Как же мне поступить, чтобы заплатить наименьший налог ?

(2250 т.р. - 1000 т.р.) * 13% = 162500 руб. (налог)

Маргарита

да, возможно - налоговый вычет при продаже - 1 млн рублей, при покупке - 2 миллиона рублей. При подаче декларации попросите зачесть оба вычета. Налог 13% с суммы дохода при продаже 2 миллиона - платить не придётся. Но это при условии что ранее НВ при покупке не пользовались