Сомнения в отсутствии подоходного налога при продаже акций инвестиционной компании
Лицо продаю акцию инвестиционной компании. Они мне утверждают что я не буду платить подоходный налог, т.к. банки не требуют документа откуда у физ. лица появились деньги на расчетном счете, а я в этом сомневаюсь?
С продажи акций вы должны уплатить НДФЛ. Вы должны по окончании налогового периода подать декларацию о доходах обязательно.
Спросить
Организация (ООО) находящаяся на упрощенной системе налогообложения заключила договор подряда с физическим лицом. При оплате работ, деньги переводятся по безналу на счет физ лица. Нужно ли платить ООО какие либо налоги за физ. лицо? Или он сам платит подоходный налог?
Моё предприятие (ООО) снимает склад у физического лица, расчёт производится путём перечисления на сбер. Книжку физического лица по договору аренды, где указано, что это физ. лицо будет самостоятельно перечислять подоходный налог. Основываясь на этот договор аренды, не оштрафует меня налоговая за то, что я не перечислял за это физ. лицо подоходный налог. Кстати я предложил этому физ. лицу перечислять за него подоходный налог. Заранее благодарен.
Согласно п.2 ст. 226 НК РФ ваша организация обязана исчислить, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ с дохода физ. лица-арендодателя. Это самостоятельная обязанность организации и договорные условия здесь ни при чем. В данном случае организация является налоговым агентом, если физ. лицо не ПБОЮЛ.
Условия договора, устраняющие данную обязанность организации, недействительны в силу указанного положения налогового законодательства.
При этом можно избежать ответственности за неудержание налога, но это отдельная объемная тема, которая не укладывается в рамки данной консультации. Если конспективно - то указанные основания содержатся в п.5 ст. 226 НК РФ.
С уважением,
СпроситьТакая ситуация. У меня открыт счет в Сбербанке на физ. лицо. На этот счет мне переводит деньги юридическое лицо из другого банка. Допустим, 2 млн. рублей. Эти деньги я со счета снимаю. Обязана ли я буду заплатить какие-то налоги (подоходный или др.)? Контролирует ли налоговая поступления на р/с физ. лиц?
Удержать подоходник и ЕСН при начислении и выплате зарплаты - есть прямая обязанность юридического лица.
Вы по закону не обязаны уплачивать данные налоги. Если Вы придете в инспекцию с такой декларацией, над Вами инспектор посмеется, отдаст Вам такую декларацию обратно и отправит Вас домой.
В отношении НДФЛ:
Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами
1. Российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в пункте 2 настоящей статьи, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 224 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей.
В отношении ЕСН:
Статья 235. Налогоплательщики
1. Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются:
1) лица, производящие выплаты физическим лицам:
организации;
индивидуальные предприниматели;
С уважением, юрист Денис Г. Габдрахманов!
СпроситьФизическое лицо отправило денежные средства на счет Юридического лица. Юридическое лицо деньги не приняло, объяснив это тем, что от физических лиц деньги не принимают, отправив их в отделение сбербанка на имя Физического лица откуда они отправлялись ранее. На прозъбу Физического лица к банку выдать деньги, работники банка ответили, что физ. лицо должно написать заявление о возврате денежных средств так, как деньги лежат в региональном отделении и на рассмотрение заявления потребуется 10-15 дней. Правы ли работники банка?
Это зависит от того, Юр лицо просто отказалось от получения, либо перечислило их на конкретный счет.
СпроситьПродаю помещение. Как физ. лицо, физ лицу но он будет оплачивать со своего счета ИП. Могу ли я получить деньги на обчный счет физ лица? При этом помещение я использовал, сдавал в аренду как ИП 6%
Здравствуйте, Илья!
Конечно можете получить.
Это не противоречит закону.
Т.к. нигде не написано, что деньги должны поступать в этом случае именно на счет ИП.
А как вы со второй стороной договоритесь - это уже никого кроме Вас не должно волновать.
Спросить
Здравствуйте, Илья! Можете конечно получить на счет физ. лица. А если использовали в предпринимательской деятельности, то просто не действует льгота на долгосрочное владение (ст.217 НК РФ), да и т.к. Вы на упрощенке, налог 6% платится по этой системе налогообложения (глава 26.2 НК РФ). Прописывайте в договоре купли-продажи (ст.421, 549 ГК РФ) условия, законодательных запретов здесь нет.
Спросить
Здравствуйте Илья
Можете получить деньги от ИП на обычный счет как физлицо, законом не запрещено
ИП не обязан открывать расчетный счет, в НК РФ отсутствует запрет на использование ИП для своей деятельности личных счетов,
вид счета, который используется для получения оплаты, не важен: согласно п.2 ст. 11 НК РФ, счетом признается расчетный (текущий) и иной счет в банке, открытый на основании договора банковского счета.
На данный момент обязанность ИП сообщать об открытии р/с отсутствует.
Спросить
Зависит от того что это за помещение, если это помещение используется в предпринимательской деятельности вашего ИП,то получив деньги и не отразив их в доходах при применении УСН у вас будет налоговое нарушение, если же помещение нигде не значится и не стоит на балансе ИП через него не осуществляется предпринимательская деятельность, заключайте договор купли продажи и указывайте Р/С как физлица
В соответствии с п. 3 ст. 346.11 НК РФ применение УСН индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате НДФЛ (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов в виде дивидендов, а также с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным п.п. 2 и 5 ст. 224 НК РФ).СпроситьПри определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, учитываются доходы, определяемые в порядке, установленном п.п. 1 и 2 ст. 248 НК РФ (п. 1 ст. 346.15 НК РФ), т.е. доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав (далее также - доходы от реализации) и внереализационные доходы.
Доходом от реализации признается выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав (п. 1 ст. 248, ст. 249 НК РФ). Под реализацией товаров ИП, применяющим УСН, в силу п. 1 ст. 39 НК РФ следует понимать передачу им на возмездной основе права собственности на товары. Товаром для целей НК РФ признается любое имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации (п. 3 ст. 38 НК РФ).
Соответственно, доходы ИП от продажи имущества облагаются налогом, уплачиваемым в связи с применением УСН, в том случае, если такие доходы являются доходами, полученными от предпринимательской деятельности.
При этом в отношении доходов, полученных гражданином в рамках предпринимательской деятельности, от реализации недвижимого имущества, налогоплательщик не вправе воспользоваться имущественным вычетом по НДФЛ, предусмотренным ст. 220 НК РФ (абзац 2 пп. 4 п. 2 ст. 220 НК РФ, письма Минфина России от 19.12.2018 N 03-04-05/92598, от 10.12.2018 N 03-04-05/89295, от 15.08.2017 N 03-04-05/52220, от 28.06.2016 N 03-11-06/2/37424).
Илья, доброго Вам дня!
Конечно, можете.[/u]
Инструкция Центробанка РФ дает лишь запрет на принятие средств ИП на личную карту, если сделка совершена в целях предпринимательской деятельности. НО СДЕЛКА СОВЕРШЕНА МЕЖДУ ФИЗЛИЦАМИ, поэтому ИП может Вам оплатить средства как физическому лицу.
Ниже дам ссылку на норму Инструкции.
ПОМНИТЕ - [u]Вам помещение принадлежит как физическому лицу, вне зависимости от того, сдавали Вы его в аренду или не сдавали.
Основание - статус индивидуального предпринимателя, который закреплен в статье 23 Гражданского кодекса РФ: Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, за исключением случаев, предусмотренных абзацем вторым настоящего пункта.
ТО ЕСТЬ ЕЩЕ РАЗ ПОВТОРЮ - ВЫ ВЫСТУПАЕТЕ КАК ФИЗИЧЕСКОЕ ЛИЦО!
Давайте теперь обратимся к Инструкции ЦБ РФ № 153-И от 30.05.2014 г., в которой текущие и расчетные счета четко разделяются между собой (Гл. 2 указанной Инструкции): текущий счет открывается физлицу для операций, которые не связаны с предпринимательством; расчетный счет открывается ИП или юрлицу для операций по предпринимательской деятельности. Банковское законодательство отрицает равнозначность текущего и расчетного счета, поэтому уже из определения терминов следует, что использовать карту для получения оплаты ИП не может.
То есть для перечисления оплат счет ИП может использоваться, но Инструкция также не дает запрета на прием физического средств от ИП !
Желаю Вам успехов в защите своих прав!
Спросить
Здравствуйте
Вы понимаете, эта сделка по продаже предпринимательского имущества должна быть совершена от имени ИП., в договоре купли-продажи по ст..421, 549 ГК РФ в качестве продавца указывается не физическое лицо, а предприниматель.
Во оплата от покупателя должна поступить на расчетный счет ИП, а не на личный счет физлица, это может стать поводом для проверяющих потребовать уплаты с дохода НДФЛ.
Спросить
Здравствуйте.
Вашему вниманию письмо ФНС
Цитата (Письмо ФНС РФ от 20.06.2018 N ЕД-3-2/4043@"Об использовании банковской карты индивидуальным предпринимателем"):
Федеральная налоговая служба рассмотрела Интернет-обращение и сообщает следующее.
Законодательство о налогах и сборах не содержит запрета на использование индивидуальным предпринимателем для получения оплаты за оказанные услуги своей личной банковской картыс последующим обналичиванием денежных средств в банкомате и внесением этих денежных средств на свой расчетный счет, открытый для осуществления предпринимательской деятельности.
Вопрос о правомерности использования для предпринимательской деятельности счета, открытого индивидуальному предпринимателю, как физическому лицу, не являющемуся индивидуальным предпринимателем, в компетенцию налоговых органов не входит. По данному вопросу копия Интернет-обращения в соответствие со статьей 8 Федерального закона от 02.05.2006 N 59-ФЗ "О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации" направлена для рассмотрения и подготовки ответа в Центральный банк Российской Федерации.
Согласно пункту 1.1 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) обязанность сообщить в налоговый орган информацию об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) индивидуального предпринимателя, а также физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, лежит на банке.
Аналогичная обязанность индивидуального предпринимателя, а также физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, законодательством о налогах и сборах не предусмотрена.
Следовательно, банки сообщают идентифицирующую счета информацию, в том числе, в случаях, когда индивидуальному предпринимателю открыт счет как физическому лицу, не являющемуся индивидуальным предпринимателем.
Пунктом 2 статьи 86 Кодекса предусмотрено, что банки обязаны выдавать налоговым органам справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке и (или) об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на счетах, вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) индивидуальных предпринимателей и физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, а также справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств в соответствии с законодательством Российской Федерации в электронной форме в течение трех дней со дня получения мотивированного запроса налогового органа в случаях, предусмотренных пунктом 2 статьи 86 Кодекса.
То есть налоговый орган вправе запросить у банка информацию о счетах индивидуального предпринимателя, в том числе, в тех случаях, когда индивидуальному предпринимателю открыт счет как физическому лицу, не являющемуся индивидуальным предпринимателем.
На основании изложенного обязанность индивидуального предпринимателя сообщить в налоговый орган об использовании им счета, открытого ему как физическому лицу, не являющемуся индивидуальным предпринимателем, для предпринимательской деятельности, отсутствует.
Вместе с тем, на основании подпункта 4 пункта 1 статьи 31 Кодекса налоговые органы вправе вызывать на основании письменного уведомления в налоговые органы налогоплательщиков, плательщиков сборов или налоговых агентов для дачи пояснений в связи с уплатой (удержанием и перечислением) ими налогов и сборов либо в связи с налоговой проверкой, а также в иных случаях, связанных с исполнением ими законодательства о налогах и сборах.
Спросить
Здравствуйте, уважаемый Илья!
Дело в том, что законодательство не запрещает Вам получить деньги на обычный счет как физического лица, если Вы совершаете сделку с таким же физическим лицом.
Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И (ред. от 24.12.2018) "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов" (Зарегистрировано в Минюсте России 19.06.2014 N 32813)
также не содержит зарета на этот счет.
В договоре купли-продажи (ст.454 ГК РФ) в таком случае надо указать, что расчеты производятся на такой-то счет физического лица.
Спросить
Здравствуйте, Илья!.
Вы вправе получить на свой личный расчетный счет средства от продажи помещения, закон не содержит ограничений. Но если Вы использовали помещение в предпринимательских целях в Вашем ИП, то не отражение полученных денег при составлении отчетов и при применении УСН (НК РФ Глава 26.2. УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ), будет считаться нарушением налогового законодательства.
Если помещение на балансе не стоит, то можете заключить договор купли-продажи помещения и указать Ваш личный расчетный счет.
СпроситьЕсли перевести деньги со счета ИП на счет физ лица, будет ли физ лицо платить налог?
С расчетного счета ИП перечисляется сумма на карту Сбербанка другого физ. лица. Для последнего будет ли это поступление являться объектом обложения НДФЛ?
Спросить
Здравствуйте, Юлия!
Должен или нет зависит от того за сколько продал. И засколько покупал.
Спросить
Несколько странный вопрос! А почему, по Вашему мнению, физическое лицо должно быть освобождено от налога с доходов от продажи принадлежащего ему экскаватора?
Другой вопрос, что сумма этого налога может быть снижена вплоть до нуля путем применения различных налоговых вычетов. Но это зависит от цены продажи и других обстоятельств, о которых Вы не сообщаете.
Спросить
Здравствуйте, Юлия! Если экскаватор находился в собственности более трех лет, то доход от его продажи налогообложению не подлежит (п.17.1 ст.217 Налогового кодекса РФ).
Если же он находился в собственности менее этого срока, то доход от продажи может быть уменьшен на сумму имущественного налогового вычета в размере, не превышающем 250 000 рублей, или на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением (пп.1 п.1 ст.220, пп.1, 2 п.2 ст.220 Налогового кодекса РФ). Обратите внимание, что возможность такого уменьшения дохода не применяется в том случае, если проданный экскаватор использовался в предпринимательской деятельности.
СпроситьЕсли у физ лица есть задолженность перед банком, и банк продал эту задолженность третьему лицу. В свою очередь перед этим физ лицом есть долг другого лица в размере этой же суммы. Может ли физ лицо через суд заменить должника, чтобы перед той организацией которой продал банк долг, был должен и выплачивал задолженность физ лицо которое должно ему.
Налоговый агент - компания предоставила в ИФНС справку о доходах физического лица за 2019 год, в которой указала ложную информацию, что физлицо получило доход. С которого теперь физлицу нужно оплатить подоходный налог, т.к. компания это не сделала.
Компания официально объявила себя банкротом мае 2019 года.
Телефоны компании не обслуживаются.
В результате физлицо, не получив дохода, еще должно государству денег. Что предпринять физлицу и как доказать, что дохода не было?
Сейчас ифнс будет рьяно пополнять истощенный пандемией бюджет и нарисует пени и штрафы.
Физлицу начать с подачи заявления в полицию в соответствии со ст 144 УПК РФ, но помнить об ответственности по ст 306 УК РФ.
Спросить
Здравствуйте.
Доказательством может быть отсутствие поступлений указанных сумм Вам. Предоставьте выписки.
Вообще налоговым агентом считается организация производящая выплаты физ. лицу, платить налог обязана организация, а не физ. лицо, это предусмотрено законодательством. За неуплату несет ответственность организация.
Спросить
Вам необходимо показать все свои доходы от данной компании. Это будет доказывать, что данные, поданные компанией, ложные.
По НДФЛ доход считается только с фактически полученных сумм, что бы ни указала компания в справке.
Спросить
