Влияние отсутствия предоставления документов частным лицом на возможность уменьшения налогооблагаемой прибыли в организации
Организация нанимает частное лицо для ремонтных работ, составляет договор, по окончанию работ оплачивает частному лицу. Платит НДФЛ в бюджет исходя из суммы договора.
Вопрос: если частное лицо не предоставляет документы, то может ли организация поставить стоимость выполненных работ в затраты, уменьшающие налогооблагаемую прибыль. Или как оформить данную сделку, чтобы затраты уменьшили налогооблагаемую прибыль?
Из Вашего вопроса не совсем понятно, какие документы он не предоставляет. А по вопросу уменьшения налогооблагаемой прибыли - в соответствии с п. 21 ст. 255 Налогового кодекса РФ расходы на оплату труда работников, не состоящих в штате организации-налогоплательщика, за выполнение ими работ по заключенным договорам гражданско-правового характера (включая договоры подряда), учитываются как расходы на оплату труда. На основании ст. 252 НК РФ при налогообложении прибыли, указанные расходы уменьшают полученные организацией доходы. Как правило, выполнение работ оформляется договором подряда (ст. 702-768 ГК РФ), если работы направлены на изготовление, или переработку (обработку) вещи, либо на выполнение другой работы с передачей ее результата заказчику. Таким образом, главным условием договора подряда является наличие материального (физического) результата, чего не бывает при оказании услуг.
Спросить
Если принимать эти затраты как расходы по оплате труда, то какие документы необходимо оформить чтобы отнести эти затраты к этим расходам? Достаточно ли одного договора подряда?
По договору простого товарищества частное лицо выступает инвестором организации. По истечении срока договора огранизация обязуется вернуть частному лицу всу сумму инвестиций.
Вопрос: Если договор беспроцентный, облагается ли возвращенная сумма подоходным налогом? И имеем ли мы право заключать безпроцентный договор?
Добрый день.
Согласно 1041ГК РФ сторонами договора простого товарищества могут быть только индивидуальные предприниматели и (или) коммерческие организации. В Вашем случае, если Вы как частное - физическое лицо, то данный договор будет считаться недействительный, как заключенный с нарушением действующего законодательства.
В лучшем случае, договор можно признать договором беспроцентного займа. Согласно ст.809 ГК РФ займодавец вправе требовать проценты за пользование денежными средствами, следовательно, закон не содержит указаний на запрет беспроцентного займа.
Что касается подоходного налога, то он уплачивается только с процентов.
СпроситьНужно заключить договор аренды транспортного средства без экипажа, частному лицу с организацией. Вопрос нужно ли платить частному лицу налоги? Может ли организация без ведома частного лица сдавать в субаренду автомобиль третьим лицам? И какие обязательства несет организация, а какие частное лицо?
Налоги платить - нужно. Другой вопрос - каков порядок оплаты.
Остальные вопросы - по условиям договора, которые никто (кроме Вас) не видел.
СпроситьФиз лицо продает юр лицу А земельный участок, юр лицо А оплачивает деньги на расчетный счет юр лица Б деньги за земельный участок, для того, чтобы юр лицо Б оплатило физ лицу. Вопрос. Как грамотно оформить договор и возможна ли такая сделка? Спасибо.
Я, как частное лицо, заключил Договор с Юридическим лицом на выполнение работы - Оказание услуги по продаже его, юр. лица, собственности. В договоре указал свой лицевой счёт Сбербанка России. Дополнительно в помощь себе я привлёк 2-х своих друзей. На выполнение этой работы мы затратили около трёх месяцев. Сумма нашего вознаграждения по договору составила 5% от стоимости договора Купли-Продажи. В денежном эквиваленте это составляет 6.500.000 руб. Сбственник готов нам заплатить эти деньги, НО - с его слов, мы можем не получить этих денег в полном объеме. Помимо законных 13% которые мы выплатим как налог, Сбербанк может заморозить большую часть наших денег как сверх прибыль. Так ли это?
Какая тогда сумма допустима для получения частному лицу по договору с юридическим лицом, чтобы она не вызывала негатива у Банков и Налоговиков? Есть ли ограничения? И вообще имел ли я право как Физическое лицо заключать договор с Юридическим лицом?
Уважаемый Петр семенович, с удовольствием проконсультируем вас по вопросам предпринимательсткой деятельности, обращайтесь, мои реквизиты на сайте.
СпроситьЮридическое лицо возмещает затраты физическому лицу по договору возмещения затрат. На какие налоговые риски попадает юридическое лицо? Имеются ли они вообще?
Других договоров, заключенных между сторонами не имеется. Затраты возмещаются физическому лицу за потребление теплоэнергии юридическим лицом. (юр.лицо и физ. лицо являются сособственниками помещения. Договор теплоснабжения снабжающая организация заключила с физ. лицом. Юр. лицо возмещает физ. лицу часть затрат)
Юридическое лицо возмещает затраты физическому лицу по договору возмещения затрат. На какие налоговые риски попадает юридическое лицо? Имеются ли они вообще?Других договоров, заключенных между сторонами не имеется. Затраты возмещаются физическому лицу за потребление теплоэнергии юридическим лицом. (юр.лицо и физ. лицо являются сособственниками помещения. Договор теплоснабжения снабжающая организация заключила с физ. лицом. Юр. лицо возмещает физ. лицу часть затрат)
если делаете зачет, то ни каких проблем не вижу. Главное в бухучете оформите правильно.
СпроситьЗаключаю договор оказания возмездных транспортных услуг с физическим лицом. Может ли наша организация выписывать физ. лицу путевые листы-для того чтобы знать сколько поездок он совершил. ГМС оплачивает физ. лицо! А В акте выполненных работ физ. лицо может написать и 10 поездок и 15. как правильно?
Путевые листы вы должны выдавать только для поездок автомашин принадлежащих вашей организации.
СпроситьФиз лицо уступает долг по договору уступки право требования на сумму 1000 р. за 500 р. юр лицу, юр лицо оплачивает физ лицо 500 р. а с должника взыскивает 1000, 500 р прибыль юр лица, начисляется ли НДС на сумму прибыли?
ОРГАНИЗАЦИЯ ПО УСЛОВИЮ ТРУДОВОГО ДОГОВОРА ОПЛАЧИВАЕТ АРЕНДНУЮ ПЛАТУ ЗА ЖИЛЬЕ. Начисляется ли на даннюю сумму НДФЛ? Если начисляется то может быть следует данный платеж провести как то иначе для того чтобы уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ? ЗАРАНЕЕ БЛАГОДАРНА.
Организация перечисляла за услуги физическому лицу по банку, налоги не оплачивала, так как заключили договор с физическим лицом и в договоре указано, что физическое лицо само за себя оплачивает НДФЛ и в пенсионный фонд, в этом случае не нарушены ли права физ. лица и есть ли такой договор, что физ. лицо оплачивает сам за себя налоги?
Здравствуйте. Не нарушены права физлица. Свобода договора называется. Но это касается только налога. А взносы в ПФР сама организация обязана платить, у физлица такой обязанности нет, и быть не может.
Всего доброго. Спасибо, что выбрали наш сайт.
Спросить
