Налог при продаже квартиры с наследственной долей, вступив в наследство менее 3 лет
У меня 1 к. квартира по 1/2 с умершим сыном. В наследство не вступала, т.к. не знала, что это необходимо. Начала продавать квартиру и мне сказали об этом. В наследство вступила. Какой налог мне платить при продаже квартиры и доли менее 3 х лет.
вы же фактически приняли наследство, если жили в данной квартире
срок отсчитывается с момента открытия наследства
Спросить
Если на свою долю Вы имели собственность больше трех лет, то налог с продажи платить не нужно, даже если после вступления в наследство не прошло трех лет. Поскольку вы уже являлись сособственником этой квартиры ранее.
А если своей долей вы владели менее трех лет, то налог платится в размере 13% от стоимости квартиры. Но при расчете налога можете применить имущественный вычет в размере 1 млн. рублей. То есть если квартира например стоит 4 млн. руб., то из этой стоимости вычитается 1 млн. руб., оставшаяся сумма - 3 млн. рублей облагается налогом в 13%.
Спросить
Результаты поиска: Моя мать являлась собственником 1/3 доли в приватизированной квартире. После смерти мужа она вступила в наследство в его доле в 2012 году. Сейчас она собирается продавать квартиру. Будет ли она платить налог с продажи этой квартиры?
У меня 1/5 доли квартиры через наследство. В наследство я вступила год назад. Собираемся продавать квартиру. Остальные доли в собственности более 3 лет. Будет ли облагаться налогом эта доля при продаже квартиры?
Уважаемая Анна,
Статьями 1114 и 1152 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, которым является день смерти гражданина независимо от времени его фактического принятия, а также момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
Таким образом, у наследника, вступившего в права наследства, право собственности на наследственное имущество возникает со дня смерти наследодателя независимо от даты государственной регистрации этих прав.
В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартиры, комнаты и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.
Таким образом, независимо от того, что государственная регистрация права собственности на долю в квартире произведена в связи со смертью наследодателя в 2011 году, если доля квартире в силу статей 1114 и 1152 Гражданского кодекса РФ находилась в собственности налогоплательщика более трех лет - доходы, полученные от продажи квартиры, не будут подлежать налогообложению налогом на доходы физических лиц.
СпроситьВ квартире 3 собстввенника. Один из собственников бывший член семьи. Хочу продать квартиру и приобрести другую (большую). Но для этого необходимо выкупить долю у бывшего члена семьи (предположительно по цене чуть более 1 мл.руб.). Квартира находится в собственности более 3-х лет. Подскажите придется ли платить налог в дальнейшем при продаже квартиры, т.к. 1/3 доли получится в собственности менее 3-х лет. И с какой суммы налог, всей квартиры или доли? И с какой суммы? Может более оптимально по налогам будет продавать квартиру с одновременной продажей (выкупом) доли и покупкой новой квартиры?
Андрей, здравствуйте! В указанном Вами случае налог платить Вы НЕ будете. есть соответствующие разъяснения Минфина РФ. Не важно, что одна из долей в праве собственности на квартиру находится в собственности менее трех лет. Так как другая доля в праве на эту квартиру находится в Вашей собственности более трех лет, то налог не платится.
Министерство финансов Российской Федерации
П и с ь м о
№ 03-04-05/5-233 07.04.2011
Вопрос: Дочь и мать в течение более 18 лет (с 26.08.1992) имели в совместной собственности, без определения долей, трехкомнатную квартиру. В апреле 2009 г. мать скончалась. В октябре 2009 г. дочь вступила в наследство 1/2 доли квартиры, выделив эту долю из общей совместной собственности. Свидетельство о гос. регистрации права на эту долю было получено дочерью 24.11.2009 г. Имеет ли дочь право не уплачивать НДФЛ с доходов от продажи квартиры, в частности, с унаследованной 1/2 доли квартиры?
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел Ваше обращение от 15.11.2010 по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Из обращения следует, что в связи со смертью матери в апреле 2009 года физическое лицо вступило в наследство 1/2 доли в праве собственности на квартиру, которую впоследствии планирует продать.
Согласно статье 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.
В связи с этим моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры, в том числе и смерти одного из сособственников, и размера их долей, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.
В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Учитывая изложенное, поскольку квартира находилась в собственности налогоплательщика (независимо от изменения размера долей в праве собственности на квартиру) более трех лет, то доходы от продажи этой квартиры не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.
Заместитель директора департамента
С.В. Разгулин
С уважением,
Харченко О.В.
СпроситьЗдравствуйте, я вступила в наследство по квартире, которую ранее сама купила (имеются документы о переводе денег) , но оформила в свое время на мать, после смерти которой вступала в наследство, при продаже этой квартиры я освобождаюсь от налога (в собственности менее 3 лет), спасибо.
Здравствуйте, нет, вам придётся платить налог при продаже. При этом вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере 1 млн рублей.
Удачи вам и всего наилучшего
СпроситьПо наследству досталась доля в однокомнатной квартире, есть предложение от родственников выкупить оставшуюся долю в квартире. Вопрос в следующем, если я выкуплю оставшуюся долю в квартире и стану единственным собственником однокомнатной квартиры как я смогу её потом продать? Какие налоги придётся платить если в собственности квартира будет менее 3 х лет (по новому закону 5 лет). И если данную квартиру продавать с одновременной покупкой новой (двухкомнатной) квартиры, (в собственности до 3 х лет) все равно придётся платить налог на доход от продажи или там есть какой то взаимозачёт. Не совсем понимаю что это. Заранее спасибо.
Вы сможете продать всю квартиру после приобретения долей, как единый объект. Подоходный налог придется оплатить, но при покупке другой недвижимости сможете получить налоговый вычет. Рекомендую проконсультироваться более подробно у инспектора ИФНС по работе с физ.лицами по месту жительства.
СпроситьКак не замедлять процесс продажи квартиры?
Сейчас бабушка продает квартиру (она в кооперативном доме). Квартира оформлена на нее, но ранее был собственником-ее муж. Он умер 13 лет назад. Когда она вступала в наследство 13 лет назад - переоформила гараж на себя. По квартире-сказали ничего делать не нужно, так как она оформлена на нее.
Сейчас она собралась квартиру продавать и с нее запрашивают документы, что она вступала в наследство.
Как это оформляется, сколько по времени и как правильно сейчас действовать, чтобы не тормозить продажу квартиры. Спасибо.
К сожалению, скорее всего придется обращаться в суд. Реутовский суд сейчас загружен, поэтому рассчитывайте месяца на три.
СпроситьКвартира на мать и отца, в собственности более 3 лет, отец умирает, я хотела вступить в наследство, это 1/4 доля в квартире, и продавать квартиру. Нам риэлторы советуют сделать дарственную на мать, так мы избежим налога на имущество 13. %.Вопрос такой:: если я вступаю в наследство на долю в квартире, то после продажи нам надо будет платить налог только с моей доли 1/4 или со всей квартиры целиком? Цена квартиры 10 млн.
Отказывайтесь от наследства в пользу матери у нотариуса и продавайте, налога не будет.
СпроситьВ наследство вступила и владею менее 3-х лет. При продажи квартиры должна ли заплатить налог?
Доходы, полученные физическим лицом от реализации недвижимого имущества, находящегося в РФ, подлежат обложению НДФЛ по ставке 13% (подп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ).
В отношении доходов, облагаемых по указанной ставке, налогоплательщик вправе воспользоваться имущественными налоговыми вычетами, предусмотренными ст. 220 НК РФ (п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 220 НК РФ).
В Вашем случае квартира была в собственности менее трех лет, соответственно вы можете воспользоваться налоговым вычетом в сумме не более 1 млн руб., т.е. заплатите 13% НДФЛ от сумму превышающей 1млн. руб.
Спросить
Я пенсионерка продаю квартиру, какой налог мне придётся заплатить за продажу квартиры. Квартира была в долевом участии, после смерти мужа в наследство вступила два года назад?
Если на вторую половину квартиры право собственности оформлено более 3 лет назад, налог платить не надо, даже если долей супруга владели всего два года.
Спросить
Налоговая база по вашему вопросу будет составлять все что более миллиона рублей. (статья 217 НК РФ методом исключения). Следует учесть, что продажа доли должна быть не менее кадастровой стоимости имущества.
СпроситьМама являлась собственником квартиры в течении 12 лет. квартира куплена по программе долевого строительства. После смерти мамы мы с сестрой вступили в права наследства на эту квартиру. Вопрос: какой налог мы будем платить при продаже этой квартиры?
