Страховая компания требует уплатить налог с полученной выплаты на возмещение судебных расходов - детали и нюансы
По решению суда (апрель 2014) получил выплату от страховой компании на возмещение судебных расходов. Недавно от страховой компании пришло письмо о том, что данная сумма является доходом в натуральной форме и необходимо с неё заплатить налог и подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Соответственно вопрос - нужно ли платить налог с суммы возвращаемых судебных издержек?
Если суд.расходы были произведены в связи с наступлением страхового случая по договору имущественного страхования, то налог платить не надо. В остальных случаях нужно платить налог.
Письмо Минфина России от 3 июня 2014 г. N 03-04-06/26606.
Спросить
В 2014 г. был страховой случай, страховая компания выплатила страховое возмещение. Из налоговой пришло уведомление о том, что я должна заплатить НДФЛ и подать декларацию. В налоговую подала письмо-пояснение о том, что данная страховая сумма не является доходом. Они прислали обратное письмо о том, что все таки я должна заплатить налог и подать декларацию! Подскажите что делать?
да, есть такая практика у налоговых.
Нужно смотреть судебную практику и разъяснения фнс.
213 ст. НК РФ.
С части выплат налог не нужно платить.
Спросить
Вы не обязаны платить. Отправьте письмо со ссылкой на НК РФ - см. ниже:
НК РФ Статья 346.15. Порядок определения доходов
1.1. При определении объекта налогообложения не учитываются:
1) доходы, указанные в статье 251 настоящего Кодекса;
Статья 251. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы
39) денежные средства в пределах выплаты потерпевшему, полученные страховщиком, осуществившим прямое возмещение убытков потерпевшему в соответствии с законодательством Российской Федерации об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств, от страховщика, который застраховал гражданскую ответственность лица, причинившего вред имуществу потерпевшего;
(пп. 39 введен Федеральным законом от 25.12.2008 N 282-ФЗ, в ред. Федерального закона от 15.11.2010 N 300-ФЗ)
СпроситьЯ выиграла суд у страховой на дополнительную выплату по осаго (была авария). Сейчас из страховой компании пришло письмо о том, что я обязана заплатить НДФЛ с суммы дохода, полученного в виде штрафа за несвоевременную выплату страхового возмещения, возмещенных судебных расходов и иных налогооблагаемых доходов. И что я обязана подать налоговую декларацию. Действительно ли я это должна?
Необходимо ли платить налог 13% с полученной по решению суда от страховой компании суммы штрафа (за неуплату страхового возмещения, в 2016 г.)? Или эта сумма является компенсационной выплатой и не облагается налогом?
Если я должна заплатить налог с этой суммы, нужно ли было подавать декларацию до 30.04.2017 г.? Справку 2 НДФЛ от страховой я получила уже в мае, так как сменила место жительства, и не знала о необходимости платить налог с этой суммы.
Спасибо за ответ.
Добрый вечер. За взыскание ущерба вам не нужно оплачивать налог только вы платите налог за 50% штрафа в вашу пользу который присудил суд. Хорошего приятного вечера вам.
СпроситьВ конце прошлого года по судебному решению страховая компания выплатила мне страховое возмещение по ДТП, штраф, неустойку и компенсацию морального вреда! Недавно я получил письмо от страховой компании о том, что штраф и неустойка являются доходом физлица, в связи с чем я должен оплатить налог 13%! Эти сведения были направлены в налоговую инспекцию!
Вопрос 1: Подлежат ли действительно эти выплаты налогооблажению?
Вопрос 2: Кто должен подавать декларацию на ндфл, я или страховая компания как налоговый агент? Если страховая, то почему они говорят, что я должен подать декларацию?
Вопрос 3: каков порядок подачи декларации (составление, направление в налоговую, оплата самого налога)?
Здравствуйте! Обязаны заплатить 13 % НДФЛ от суммы неустойки, штрафа, компенсации морального вреда. Если страхования компания не удержала НДФЛ, то значит самостоятельно подавайте декларацию.
Спросить
Если сведения о доходах направлены налоговым агентом в налоговую инспекцию, когда следует подавать декларацию? Подача декларации в этом случае подается на основании только налогового уведомления из налоговой или я в любое время сам могу подать декларацию?
СпроситьЗдравствуйте! Вам в каком году выплатили неустойку, штраф? Если в 2016 г., то декларация 3 НДФЛ подается по месту жительства в ИФНС не позднее 2 мая 2017 г.
Спросить
Если налоговый агент уже удержал с Вас налог, Вам никуда ничего подавать уже не нужно. Это за Вас сделал агент. Если он доход начислил, а налог не взыскал, тогда Декларацию подаете ВЫ.
СпроситьА разве налоговый агент не обязан сам уплатить налог и подать сведения в налоговую или он может действовать на свое усмотрение (может удержать, а может и нет)? от чего это зависит?
Спросить
Добрый день.
Если было из чего - то удержать ндфл должен был налоговый агент...
С уважением к Вам, Филатов Евгений Павлович
СпроситьСтраховая компания по страховому случаю по суду выплатила страховое возмещение в 2014 году. А сейчас пришло письмо из налоговой, что страховая компания предоставила на Вас сведения по форме 2-НДФЛ за 2014 год с указанием суммы неудержанного налога. Является ли страховое возмещение облагаемым налогом и должен ли я платить этот налог?
Всё зависит от оснований выплаты и вида страхового договора.
См. ст. 213 НК РФ. В ней написано в каких случаях НДФЛ не уплачивается. Всё что не попадает под эти случаю подлежит налогообложению НДФЛ.
СпроситьВ 2013 состоялся суд с банком о взыскании суммы долга по кредиту, где являлась ответчиком. Банк суд выиграл, однако сумма долга судьей была значительно уменьшена. В 2014 году на мой адрес от банка пришла справка по форме 2 НДФЛ, где сумма долга, взысканная судом, была указана как полученный мною доход.
В настоящее время УФНС требует подачи декларации на эту сумму.
Скажите, пожалуйста, действительно ли данная сумма является моим доходом и, соответственно, я должна заплатить с нее НДФЛ? Спасибо!
Уважаемая Наталья! Сумма долга, взысканная судом, не может являться доходом, так как это Ваш расход. А вот сумма, на которую суд уменьшил Ваш долг, является для Вас доходом, и именно с этой суммы Вы должны заплатить налог (но только с суммы долга, а не с суммы неустойки или процентов).
СпроситьВ прошлом году мы попали в ДТП (мы пострадавшая сторона) страховая выплатила ущерб, по результат независимой экспертизы сумма ущерба была больше выплаченной, после суда, по решению суда была выплачена полная сумма, а сейчас пришло письмо из страховой о том что мы должны подать в налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ и заплатить налог. За что я должна платить налог и на каком основании? Спасибо.
Непонятно почем у страховая компания требует уплаты налога. Обратитесь по этому вопросу в налоговую инспекцию.
СпроситьВ 2013 году по решению суда страховая компания выплатила мне сумму по страхованию автомобиля (ДТП). В этом году пришло письмо-уведомление от той самой страховой компании о том, что я должна оплатить налог на доходы физ. лиц с суммы дохода по решению суда в виде штрафа и суд. расходов, перечисленного по и/п без удержания налога по исполнит. Листу (в соответствии с п.5 ст.226 НК РФ). Должна ли я платить данный налог?
Должны. Согласно п. 1 ст. 210 НК установлено, что при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме. Доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме (ст.41 НК). Доходы, не подлежащие налогообложению, приведены в ст. 217 НК, и штрафы (неустойки и т.д.), судебные расходы там не перечислены.
Из вышеприведенных норм следует, что штрафы и судебные расходы, возмещаемые налогоплательщику по судебному решению организацией, признаются доходом налогоплательщика и подлежат обложению НДФЛ в установленном порядке.
СпроситьВ 2015 году по решению суда страхования компания произвела мне выплату по КАСКО. В марте 2016 года на мой почтовый адрес приходит письмо от страховой компании с вложением справки о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ), из которой я понимаю, что выплату по КАСКО приняли за доход и обложили 13%. Но ведь я через суд добилась этой выплаты для восстановления автомобиля после ДТП. Разве это можно считать моим доходом? Правомерны ли действия страховой компании? Если нет, то что мне необходимо сделать, чтобы не платить налог?
Здравствуйте. Возможно что в этой сумме была сумма неустойки который является доходом.
Спросить
Правомерны ли действия страховой компании? Если нет, то что мне необходимо сделать, чтобы не платить налог?
Для оценки правомерности действий ФНС обратитесь лично к юристу.
СпроситьВ декабре 2013 года по рещению суда со страховой компании взыскано 54000 руб-утраченный заработок после дтп (тяжкий вред здоровью)+27000 штраф (50% от суммы) .В июле 2015 года пришло письмо из налоговой, что я должна была подать декларацию о доходах и заплатить налог с 27000 руб. Правомерно ли это? И чем грозит не подача декларации?
Эльвира! Добрый день! Ч. 1 ст. 119 НК РФ непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
Кроме того, Вам необходимо заплатить 13% НДФЛ от суммы дохода. Также налоговая инспекция насчитает Вам пени.
Спросить
