Возможно ли вернуть процентную разницу в подоходном налоге при снижении ставки с 30% до 13% для лиц с РВП, проживающих в России более 183 дней? Аргументы и принципы, которые помогут разобраться в
Если я получила РВП, и нахожусь на территории России свыше 183 дней, вернут ли мне процентную разницу между подоходным налогом, когда я платила 30 % и когда я буду платить 13 %? И на что можно опираться при выяснении этой ситуации?
Я гражданка Украины, получила РВП, работаю в гос. учереждении, плачу подоходный 30 %.По истечении 183 дней работы, подоходный будет 13%, а вернут ли мне деньги за те месяцы, когда с меня высчитывали 30 %?
Нет,никто вам ничего не вернёт,никаких оснований нет.
Вы не были налоговым резидентом РФ и с вас удерживали 30%- всё законно
СпроситьЯ приехал из Донбасса 10.07.2014, получил РВП. Сегодня устроился на работу и мне сказали, что подоходный составит 30%.Это правильно или я уже являюсь резидентом т.к. нахожусь более 183 дней в Росси и мой налог должен составлять 13% ?За ранее спасибо.
Являюсь резидентом другого государства, по семейным обстоятельствам нахожусь на территории России больше 5 месяцев. Что произойдет, если я буду находиться на территории России больше 183 дней подряд?
Если Вы будете находиться в России 183 календарных дня и более в течение 12 следующих подряд месяцев, то становитесь налоговым резидентом РФ.
СпроситьУ меня вопрос связан с налогом в 30 процентов на зарплату, если находишься за границей больше 183 дней. Я работаю на государственном предприятие, и нахожусь в командировках за границей больше 183 дней, буду ли должен платить данный налог. Зарплату я получаю только в России.
Заранее спасибо.
В указанном случае ваша зарплата относится к доходу, полученному от источников за пределами РФ (пп.6 п.2 ст. 208 НК РФ) Если в соответствии со ст. 11 НК РФ вы не являетесь налоговым резидентом, то такой доход вообще не подлежит налогообложению в РФ, даже если организация, которая выплачивает зарплату, находится в РФ. Место выплаты зарплаты, в целях определения источника дохода, не имеет значения. Налоги вы должны будете уплатить по законодательству страны пребывания. При этом следует учитывать нормы международных договоров РФ с соответствующей страной (ст. 7 НК РФ).
Налогообложение по ставке 30% относится только к нерезидентам, получившим доход от источников НА ТЕРРИТОРИИ РФ.
С уважением,
СпроситьСогласно пункту 2 статьи 207 Нк РФ налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения.
В течение года налоговый статус физического лица может измениться в зависимости от времени его нахождения на территории Российской Федерации.
По итогам календарного года устанавливается окончательный налоговый статус физического лица, определяющий налогообложение его доходов, полученных за год.
Таким образом, для того, чтобы физическое лицо являлось налоговым резидентом Российской Федерации в календарном году, оно должно было находиться в Российской Федерации в период с 01.01.2013 г. по 31.12.2013 г. в совокупности не менее 183 дней.
Учитывая изложенное, при наличии выше приведенных факторов, то на основании статьи 224 НК РФ доходы не резидента РФ подлежат налогообложению в Российской Федерации по ставке 30 процентов .
СпроситьНе только имеют право, но и обязаны, так как вы пока еще не являетесь резидентом РФ.
И дело не в РВП, ВНЖ или гражданстве, а только в сроке пребывания. Вот когда пройдет 183 дня, вы станете резидентом и можете потребовать пересчитать налог.
СпроситьЯ нахожусь в командировке за границей более 183 дней и с меня вычитают подоходный налог 30 %,при возвращении в Россию что мне сделать, чтобы платить налог 13%. С уважением, Александр.
Добрый день, Александр!
В данном случае речь идет о статусе резидента в РФ.
В соответствии с положениями п. 2 ст. 207 НК РФ резидент РФ признается физическое лицо, которое фактически находится в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
Следовательно, для того, чтобы не утратит статус резидента РФ, общий период Вашего пребывания за рубежом не должен превышать 183 дней в течение 12 следующих подряд календарных месяцев.
Все зависит от того, какова длительность Вашей командировки и есть ли у Вас возможность в период командировки возвращаться на территорию РФ. Если да, и вы не выйдете за указанные временные пределы, то статус резидента РФ вы не утратите и будете оплачивать НДФЛ по ставке 13%, если же нет, то только 30% и этого никак не избежать.
Исключения из утраты статуса резидента составляют только:
1. лица, исполняющие трудовые или иные обязанности, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.
2. военнослужащие РФ, дислоцированные за пределами РФ;
3. Служащие органов государственной власти и местного самоуправления, направленные в командировку для работы зарубежом.
СпроситьОбратитесь в налоговую с заявлением о возврате удержанного налога.
Статья 231 НК РФ. Порядок взыскания и возврата налога
1.1. Возврат суммы налога налогоплательщику в связи с перерасчетом по итогу налогового периода в соответствии с приобретенным им статусом налогового резидента Российской Федерации производится налоговым органом, в котором он был поставлен на учет по месту жительства (месту пребывания), при подаче налогоплательщиком налоговой декларации по окончании указанного налогового периода, а также документов, подтверждающих статус налогового резидента Российской Федерации в этом налоговом периоде, в порядке, установленном статьей 78 настоящего Кодекса.
СпроситьЕСЛИ ВЫ В КОМАНДИРОВКЕ БОЛЕЕ 183 ДНЕЙ В ГОДУ, ТО ДОЛЖНЫ ПЛАТИТЬ 30 %. СТАТУС НЕРЕЗИДЕНТА ОПРЕДЕЛЯЕТСЯ РАБОТОДАТЕЛЬ, Т.К. ОН ВЫСТУПАЕТ НАЛОГОВЫМ АГЕНТОВ ПО УПЛАТЕ НДФЛ.
ЧТОБЫ ПЛАТИТЬ МЕНЬШЕ, ВЫ ВПРАВЕ ОФОРМИТЬ ИП И ВЫБРАТЬ УПРОЩЕННУЮ СИСТЕМУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ. В ЭТОМ СЛУЧАЕ ВЫ ПЛАТИТЕ НЕ НДФЛ, А УСН - 6 %.
В ЭТОМ СЛУЧАЕ ДОГОВОР С РАБОТОДАТЕЛЕЙ НЕОБХОДИМО ОФОРМЛЯТЬ ОТ ИМЕНИ ИП КАК ГРАЖДАНСКО-ПРАВОВОЙ ДОГОВОРА ОКАЗАНИЯ УСЛУГ ИЛИ ВЫПОЛНЕНИЯ РАБОТ. А НА РАБОТЕ ОФОРМИТЬ ОТПУСК ЗА СВОЙ СЧЕТ НА ЭТОТ ПЕРИОД.
Статья 346.11. Общие положения
1. Упрощенная система налогообложения организациями и индивидуальными предпринимателями применяется наряду с иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
Переход к упрощенной системе налогообложения или возврат к иным режимам налогообложения осуществляется организациями и индивидуальными предпринимателями добровольно в порядке, предусмотренном настоящей главой.
3. Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2, 4 и 5 статьи 224 настоящего Кодекса), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности). Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьей 174.1 настоящего Кодекса.
Статья 231. Порядок взыскания и возврата налога
1.1. Возврат суммы налога налогоплательщику в связи с перерасчетом по итогу налогового периода в соответствии с приобретенным им статусом налогового резидента Российской Федерации производится налоговым органом, в котором он был поставлен на учет по месту жительства (месту пребывания), при подаче налогоплательщиком налоговой декларации по окончании указанного налогового периода, а также документов, подтверждающих статус налогового резидента Российской Федерации в этом налоговом периоде, в порядке, установленном статьей 78 настоящего Кодекса.
Статья 207. Налогоплательщики
Путеводитель по налогам. Вопросы применения ст. 207 НК РФ >>>
________________________________________
________________________________________
1. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
(в ред. Федеральных законов от 29.12.2000 N 166-ФЗ, от 27.07.2006 N 137-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.
(п. 2 введен Федеральным законом от 27.07.2006 N 137-ФЗ, в ред. Федерального закона от 30.09.2013 N 268-ФЗ)
СпроситьНет шанса - нужно ждать в России минимум полгода, чтобы вписаться в 13 % НДФЛ согласно гл. 23 НК РФ.
Нужно челночить, чтобы не было более 183 дней в году за рубежом.
Что нереально.
СпроситьЕсли в 2009 г. были выплачены декретные с удержанным подоходным налогом (это же не законно? Т.к.декретные не облагаются налогом), можно ли вернуть сейчас этот подоходный налог и что для этого нужно сделать? Или уже прошло оч.много времени?
Что делать если бухгалтер не делает налоговый вычет при наличии детей за 2012 и 2013 г?
Уважаемая Анна!
Действительно, пособие по беременности и родам не облагается подоходным налогом согласно п.1 ст.217 Налогового кодекса РФ. При этом пособие по уходу за ребёнком подлежит налогообложению. Если под декретными Вы имеете ввиду именно пособие по беременности и родам (а не по уходу за ребёнком), то Вам следует написать заявление по месту работу о возмещении Вам удержанного подоходного налога, если Вам не возместят надо будет обращаться в Суд.
В случае с бухгалтером - напишите заявление о налоговых вычетах и укажите, что в случае игнорирования с их стороны, Вы обратитесь в соответствующие правоохранительные государственные органы.
СпроситьРаботаю за рубежом. Зарплата переводится на банковскую карту в России. Общее число дней пребывания в России за прошлый год более 183 дней. Что делать с подоходным налогом?
Подоходный налог должен исчислять, удерживать и перечислять работодатель, который является налоговым агентом.
СпроситьЯ живу в Крыму, работаю в бюджетной организации. В прошлом году, когда Крым присоединился к России, при выдаче нам заработной платы (уже Российской Федерацией), она облагалась подоходным налогом по украинским правилам, в итоге выходило почти 24 процента налогов в месяц. На данный момент переходный период закончился и с этого года налоги у нас будут считать по Российскому законодательству, должны ли нам вернуть разницу в налоге за прошлый год?
Я Украинка нахожусь в России если поеду обратно в Украину через 90 дней когда я смогу заехать обратно на территорию России и как можно остаться более чем на 90 дней на территории России СПАСИБО.
90 дней Вы должны будете прожить за пределами России, на 91 первый день сможете приехать.
Как остаться - платная услуга.
Спросить