Какова процедура оплаты налога при получении документов на наследство?
А подскажите ещё пожалуйста, при получении документов право на наследство нужно будет заплатить налог... нотариусу или ещё куда то? И каков этот налог? Доля в однокомнатной кв.и комнате. Без уплаты налога не получить доки?
При получении свидетельства о праве на наследство наследник платит госпошлину.
Размер госпошлины называет нотариус, выдающий свидетельство о праве на наследство
СпроситьНалог платить не придется, а госпошлину за свидетельство о праве на наследство заплатите нотариусу.0,3% или 0,6% от стоимости наследуемого имущества в зависимости от степени родства с наследодателем.
СпроситьСтатья 333.25. Особенности уплаты государственной пошлины при обращении за совершением нотариальных действий
1. За совершение нотариальных действий государственная пошлина уплачивается с учетом следующих особенностей:
3) при наличии нескольких наследников (в частности, наследников по закону, по завещанию или наследников, имеющих право на обязательную долю в наследстве) государственная пошлина уплачивается каждым наследником;
Статья 333.38. Льготы при обращении за совершением нотариальных действий
От уплаты государственной пошлины за совершение нотариальных действий освобождаются:
5) физические лица - за выдачу свидетельств о праве на наследство при наследовании:
жилого дома, а также земельного участка, на котором расположен жилой дом, квартиры, комнаты или долей в указанном недвижимом имуществе, если эти лица проживали совместно с наследодателем на день смерти наследодателя и продолжают проживать в этом доме (этой квартире, комнате) после его смерти;
Статья 333.24. Размеры государственной пошлины за совершение нотариальных действий
1. За совершение нотариальных действий нотариусами государственных нотариальных контор и (или) должностными лицами органов исполнительной власти, органов местного самоуправления, уполномоченными в соответствии с законодательными актами Российской Федерации и (или) законодательными актами субъектов Российской Федерации на совершение нотариальных действий, государственная пошлина уплачивается в следующих размерах:
22) за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию:
детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя - 0,3 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей;
другим наследникам - 0,6 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей;
СпроситьМожно ли заплатить налог на наследство у нотариуса сразу по истечении 6 месяцев со дня открытия наследства и стать собственником доли квартиры, переходящей в порядке наследования? Напишите пожалуйста порядок и сроки уплаты налога на наследство квартиры. С уважением. Мария.
Налог платится не у нотариуса. У нотариуса платится госпошлина. После выдачи вам свидетельства о праве на наследство, нотариус направит сведения в налоговую и вам начислят налог в течение 3 месяцев . После получения извещения вы должны оплатить в течение 3 месяцев, либо просить отсрочки или рассрочки уплаты налога
СпроситьЯ вступаю в наследство после смерти отца по завещанию, оставленное им в равных доля на меня и моего сына ему 15 лет. Читала, что несовершеннолетние граждане освобождаются от уплаты своей доли наследства, или я должна платить за него? Стоимость квартиры по справке БТИ оценена 350000 руб. Натариус за оформление документов на наследство берет 3700 рублей. Какой налог заплачу я и мой сын при получении свидетельства на недвижимость, сколько % от стоимости квартиры необходимо заплатить при вступлении в наследство. В квартире никто не прописан. Какие сроки установлены для уплаты налога. От какой суммы будет расчитан мой налог от 350000?
Уважаемая Лариса Николаевна,
Согласно Закона РФ "О государственной пошлине" за совершение нотариальных действий нотариусу оплачивается государственная пошлина.
В Вашей ситуации, то есть при оформлении наследства, госпошлина взымается за совершение нотариусом следующих действий:
1) за выдачу свидетельства о праве нанаследство по завещанию- в размере 1% от стоимости наследуемого имущества- 350 000 * 1%=3 500 руб.
2)За получение свидетельства о праве на наследство - 1 минимальный размер оплаты труда( МРОТ) - 100 руб.
3)Кроме того за выполнение технической работы и изготовление документов надлежит уплатить ( это уже секретарю) 2% от МРОТ( 2 руб) за каждую страницу
4) за удостоверение подлинности копий документов, хранящихся в наследственном деле у нотариуса - 3% от МРОТ (3 руб) за каждую страницу копии документа
Этим же законом предусмотрены льготы по уплате госпошлины.
В своем вопросе Вы указываете, что в наследуемой квартире никто не прописан, поэтому льготы, которая предусмотрена п.п.6 п.5 статьи 5 вышеуказанного закона ( об освобождении от уплаты гос.пошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство наследника при условии его совместного проживания с наследодателем на день его смерти в наследуемом доме (квартире) , если наследник продолжает проживать в этом доме (квартире).Таким образом Вам придется оплатить 3 500 руб.( 1\2 часть за себя и 1\2 за сына) Сын, как не достигший совершеннолетия ко дню открытия наследства, освобождается от уплаты гос пошлины полько при получении свидетельства о праве на наследство - 100 руб.
Согласно Закону РФ "О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения" налог с имущества, переходящего в порядке наследования исчисляется по следующим ставкам:
при стоимости имущества от 1701-кратного до 2550-кратного МРОТ : детям, родителям - 176,1-кратного МРОТ + 15% от стоимости имущества, превышающей 2550-кратный МРОТ; другим физическим лицам- 502-кратного установленного МРОТ + 40% от стоимости имущества, превышающей 2550-кратный МРОТ
Физические лица, проживающие в РФ, уплачивают налог не позднее трехмесячного срока со дня вручения им платежного извещения ( оно вручается налоговым органом). В случае необходимости налоговые органы могут представлять плательщикам по их письменному заявлению рассрочку или отсрочку уплаты налога, но не более чем на два года, с уплатой процентов в размере 0,5 ставки на срочные вклады, действующей в Сбербанке РФ.
Наследственное имущество может быть продано, подарено, обменено собственником только после уплаты им налога, что подтверждается справкой налогового органа
СпроситьМужем был пропущен срок обращения к нотариусу за свидетельством о праве на наследство и факт принятия наследства удостоверен судом. Подскажите, достаточно ли этого решения для регистрации перешедшего по наследству недвижимого имущества (дача) в учреждении юстиции или к нотариусу все же нужно обращаться за свидетельством о праве на наследство? И еще, соответствии со ст. 5 Закона о налоге на имущество, переходящее в порядке наследования, этот налог взимается при условии выдачи нотариусами свидетельств о праве на наследство. Если при наличии решения суда об установлении факта принятия наследства никаких документов от нотариуса для регистрации права на дачу не нужно, то в каком порядке муж должен будет заплатить налог на наследуемое имущество и должен ли он в этом случае его платить?
Что означает "налоговый период"? Какова сейчас длительность налогового периода? Можно ли заплатить налог на наследство у нотариуса сразу по истечении 6 месяцев со дня открытия наследства и стать собственником доли квартиры, переходящей в порядке наследования? Напишите пожалуйста порядок и сроки уплаты налога. С уважением. Мария.
Статья 55 НК РФ Налоговый период
1. Под налоговым периодом понимается календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате. Налоговый период может состоять из одного или нескольких отчетных периодов, по итогам которых уплачиваются авансовые платежи.
(в ред. Федерального закона от 09.07.1999 N 154-ФЗ)
2. Если организация была создана после начала календарного года, первым налоговым периодом для нее является период времени со дня ее создания до конца данного года. При этом днем создания организации признается день ее государственной регистрации.
При создании организации в день, попадающий в период времени с 1 декабря по 31 декабря, первым налоговым периодом для нее является период времени со дня создания до конца календарного года, следующего за годом создания.
3. Если организация была ликвидирована (реорганизована) до конца календарного года, последним налоговым периодом для нее является период времени от начала этого года до дня завершения ликвидации (реорганизации).
Если организация, созданная после начала календарного года, ликвидирована (реорганизована) до конца этого года, налоговым периодом для нее является период времени со дня создания до дня ликвидации (реорганизации).
Если организация была создана в день, попадающий в период времени с 1 декабря по 31 декабря текущего календарного года, и ликвидирована (реорганизована) раньше следующего календарного года, следующего за годом создания, налоговым периодом для нее является период времени со дня создания до дня ликвидации (реорганизации) данной организации.
Предусмотренные настоящим пунктом правила не применяются в отношении организаций, из состава которых выделяются либо к которым присоединяются одна или несколько организаций.
4. Правила, предусмотренные пунктами 1 - 3 настоящей статьи, не применяются в отношении тех налогов, по которым налоговый период устанавливается как календарный месяц или квартал. В таких случаях при создании, ликвидации, реорганизации организации изменение отдельных налоговых периодов производится по согласованию с налоговым органом по месту учета налогоплательщика.
5. Если имущество, являющееся объектом налогообложения, было приобретено, реализовано (отчуждено или уничтожено) после начала календарного года, налоговый период по налогу на это имущество в данном календарном году определяется как период времени фактического нахождения имущества в собственности налогоплательщика.
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
ЗАКОН
О НАЛОГЕ С ИМУЩЕСТВА, ПЕРЕХОДЯЩЕГО В ПОРЯДКЕ
НАСЛЕДОВАНИЯ ИЛИ ДАРЕНИЯ
(в ред. Законов РФ от 22.12.1992 N 4178-1,
от 06.03.1993 N 4618-1;
Федеральных законов от 27.01.1995 N 10-ФЗ,
от 30.12.2001 N 196-ФЗ)
Статья 5. Порядок исчисления и уплаты налога
1. Налог взимается при условии выдачи нотариусами, должностными лицами, уполномоченными совершать нотариальные действия, свидетельств о праве на наследство или удостоверения ими договоров дарения в случаях, если общая стоимость переходящего в собственность физического лица имущества на день открытия наследства или удостоверения договора дарения превышает соответственно 850-кратный и 80-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда.
(п. 1 в ред. Закона РФ от 06.03.1993 N 4618-1)
2. Оценка жилого дома (квартиры), дачи и садового домика, переходящих в собственность физического лица в порядке наследования или дарения, производится органами коммунального хозяйства или страховыми организациями.
Оценка транспортных средств производится страховыми и другими организациями, которым предоставлено право осуществлять эти действия.
Оценка другого имущества производится экспертами.
КонсультантПлюс: примечание.
В соответствии с пунктом 6 статьи 85 Налогового кодекса РФ, вступившего в силу с 1 января 1999 года, органы (учреждения), уполномоченные совершать нотариальные действия, и нотариусы, осуществляющие частную практику, обязаны сообщать о нотариальном удостоверении права на наследство и договоров дарения в налоговые органы по месту своего нахождения не позднее 5 дней со дня соответствующего нотариального удостоверения.
В соответствии с Федеральным законом от 31.07.1998 N 147-ФЗ федеральные законы, действующие на территории Российской Федерации, действуют в части, не противоречащей части первой Налогового кодекса РФ.
3. Нотариусы, а также должностные лица, уполномоченные совершать нотариальные действия, обязаны в 15-дневный срок (с момента выдачи свидетельства или удостоверения договоров) направить в налоговый орган по месту их нахождения справку о стоимости имущества, переходящего в собственность граждан, необходимую для исчисления налога с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения.
(в ред. Закона РФ от 06.03.1993 N 4618-1)
Абзац утратил силу. - Федеральный закон от 30.12.2001 N 196-ФЗ.
4. Исчисление налога производится налоговыми органами на основании документов, указанных в пункте 3 настоящей статьи.
Сумма налога на имущество, переходящее в собственность физических лиц в порядке наследования в случаях наличия в составе этого имущества жилых домов (квартир), дач и садовых домиков в садовых товариществах, уменьшается на сумму налогов на имущество физических лиц, подлежащую уплате этими лицами за указанные объекты до конца года открытия наследства, в соответствии с частью третьей пункта 5 статьи 5 Закона Российской Федерации от 9 декабря 1991 года "О налоге на имущество физических лиц".
(в ред. Закона РФ от 06.03.1993 N 4618-1)
В случаях, когда физическому лицу от одного и того же физического лица неоднократно в течение года переходит в собственность имущество в порядке дарения, налог исчисляется с общей стоимости имущества на основании всех нотариально удостоверенных договоров.
(абзац введен Законом РФ от 22.12.1992 N 4178-1)
5. Уплата налога производится плательщиком на основании платежного извещения, вручаемого ему налоговым органом.
6. Физические лица, проживающие в Российской Федерации, уплачивают налог не позднее трехмесячного срока со дня вручения им платежного извещения. В случае необходимости налоговые органы могут предоставлять плательщикам по их письменному заявлению рассрочку или отсрочку уплаты налога, но не более чем на два года, с уплатой процентов в размере 0,5 ставки на срочные вклады, действующей в Сберегательном банке Российской Федерации.
(в ред. Закона РФ от 06.03.1993 N 4618-1)
КонсультантПлюс: примечание.
С 1 января 1999 года изменение срока уплаты налога и сбора допускается исключительно в порядке, предусмотренном главой 9 Налогового кодекса РФ.
О порядке и условиях предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора см. статью 64 НК РФ.
7. Физические лица, проживающие за пределами Российской Федерации, обязаны уплатить налог до получения документа, удостоверяющего право собственности на имущество. Выдача им такого документа без предъявления квитанции об уплате налога не допускается.
(в ред. Закона РФ от 06.03.1993 N 4618-1)
8. Наследственное имущество и имущество, перешедшее в порядке дарения, может быть продано, подарено, обменено собственником только после уплаты им налога, что подтверждается справкой налогового органа.
СпроситьЯ хотел бы оставить в наследство сыну гараж. Какой налог нужно ему будет заплатить при получении наследства.
Или лучше оформить дарственную сейчас? Какой налог нужно заплатить по дарственной?
Заранее благодарен за ответ.
Уважаемый Петр Иванович! С 1 января 2006 г. после внесения изменений в Налоговый кодекс РФ налог на наследство отменен полностью. Теми же изменениями в НК РФ добавлен п. 18.1 ст. 217 НК РФ, в соответствии с которым освобождается от налога имущество переходящее в порядке дарения между близкими родственниками. Т.е. при дарении платить налог также не придется. С уважением, Дмитрий Константинович.
СпроситьЯ вступаю в права наследство без завещания после смерти тети. В наследстве значится квартира. Натариус сказал что нужно будет мне как наследователю второй очереди будет заплатить налог. Подскажите пожалуйста, налог возьмут по инвентарионной стоимости квартиры или с рыночной... заранее спасибо.
Анна, здравствуйте! Налог на имущество, переходящее в порядке наследования, ОТМЕНЕН с 1 января 2006 года. Если Вы не были зарегистрированы с тетей в наследуемой квартире, то Вы должны будете заплатить государственную пошлину нотариусу в размере 0,6 процента от ИНВЕНТАРИЗАЦИОННОЙ стоимости квартиры.
С уважением,
Харченко О.В.
СпроситьУважаемая, Анна! Вы не можете быть наследницей второй очереди, по одной простой причине - племянники и племянницы не относятся ни к одной из очередей наследников по закону и могут наследовать либо по завещанию, либо по праву представления.
Налогов на наследство в России нет.
С Уважением, адвокат Н.Федоровская
СпроситьСкажите пожалуйста я являюсь автором произведение книги с авторских отчислений мне нужно будет самостоятельно заплатить налог. Вопрос с какой суммы авторских отчислений мне нужно заплатить 13% и какова процедура уплаты налога?
Александр, если при выплате Вам вознаграждения налог не был удержан налоговым агентом (источником выплаты), то в соответствии со ст.228 Налогового кодекса РФ Вы должны исчислить и уплатить в бюджет налог самостоятельно. Для этого Вам будет необходимо в срок не позднее 30 апереля года, следующего за отчетным налоговым периодом, подать налоговую декларацию в налоговый орган по месту регистрации. В налоговую базу включается любой получаемый доход, в том числе получаемый в качестве авторского вознаграждения. Но при этом Вы вправе на основании п.3 ст.221 НК РФ уменьшить этот доход на профессиональные налоговые вычеты в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с созданием объекта авторского права. Если эти расходы не могут быть подтверждены документально, то доход все равно может быть уменьшен в размерах, установленных п.3 ст.221 НК РФ. Полученная разница и будет являться облагаемым доходом, ставка НДФЛ - 13%. Налог подлежит уплате не позднее 15 июля, следующего за отчетным налоговым периодом.
СпроситьНотариус заявляет, что я при оформлении недвижимости в наследство обязан заплатить какой то налог. Работа нотариуса уже оплачена. Этот нотариус уже пытался заставить меня делать то, что его не касается. Потому и в этот раз возникли сомнения. Я для получения свидетельства о праве на наследство обязан оплачивать какие то налоги? Или может обязательные платежи, сборы?
Данияр, для получения свидетельства о праве на наследство вы должны заплатить пошлину, а также за услуги нотариуса по Закону о нотариате..
22) за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию:
детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя - 0,3 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей;
другим наследникам - 0,6 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей;
23) за принятие мер по охране наследства - 600 рублей;
СпроситьБабушка оформила завещание на жильё в равных долях дочке и внуку (других родственников нет). внук является гражданином РФ, дочка - гражданка Белорусии.
Какой налог нужно будет заплатить дочке и какой внуку при получении завещания?
Если вдруг по каким-то причинам дочка отказывается
(не может по фин. причинам) заплатить свою долю налога,
куда отходит ее доля? Кроме дочки и внука родни больше нет,
эта доля отойдет внуку или государству?
Спасибо!
Меня интересует такой момент. Я вступаю в наследство после смерти матери. Объекты доля в квартире и земельный участок. Наследников 3. Я и 1 моя сестра проживаем в квартире на наследство которой вступаем, 3 наследник проживает отдельно. Мать была зарегистрирована в другой квартире, но проживала с нами. Какой налог нам нужно будет заплатить, читала статью что если живешь в квартире, которую принимаешь в наследство, то освобождаешься от уплаты налога за нее? Подскажите, пожалуйста.
И есть ли фиксированная стоимость за услуги нотариуса при оформлении наследства?
Здравствуйте! 0,3% от стоимости наследственного имущества для детей, супругов, родителей, братьев и сестер;
0,6% от стоимости наследуемого имущества - для остальных наследников, но не более 1 000 000 р. (п.1 ст.333.24 НК РФ).
От уплаты госпошлины освобождаются лица, которые на день принятия наследства совместно проживали с наследодателем и продолжают проживать в этом доме, квартире после смерти.
СпроситьЗдравствуйте. Есть такое, ст. 333.36 НК РФ. Но там четко про совместное проживание до смерти и после. Регистрация у матери была в другой квартире. Нотариус откажет - для негшо факт совместного проживания не подтвержден. Если только пойдете в суд за установлением этого факта.
Всего доброго. Спасибо, что выбрали наш сайт.
Спросить