Нужно ли платить налоги с доходов на рынке Форекс и нужен ли статус предпринимателя
₽ VIP
Некое физическое лицо зарегистрировано в одном из многочисленных дилинговых центров по оказанию услуг на рынке Форекс. Это физическое лицо, прибыль от этой деятельности, переводит посредством платежной системы WebMoney на свой расчетный счет в один из крупных банков. Посетив множество форумов по поводу налогообложения такой деятельности, это физическое лицо так и не поняло:
1. Нужно платить налоги с такого рода деятельности.
2. Не нужно платить налоги с такого рода деятельности,
поскольку существуют два диаметрально-противоположных мнения по этому поводу.
Итак, вопрос собственно состоит из двух частей:
1.Обязано ли физическое лицо заплатить налог в размере 13% с такого рода деятельности по итогам года в форме налоговой декларации.
2.Необходим ли этому физическому лицу статус предпринимателя.
Доброго времени суток уважаемые юристы! На рынке Forex я всего два года, из них действительно осмысленно год, но так или иначе я оказался в числе успешных "трэйдеров любителей" весомо приумножив свой депозит зарегестрированный на физическое лицо в одном из Дилинговых центров. Какими либо документами, подтверждающими мою деятельность я не обладаю. Заработанная на Форексе сумма распологает к покупке машины, но как к этому отнесётся налоговая служба вопрос... собственно я бы с радостью заплатил налог на доходы но на сколько мне известно налоговый кодекс РФ не рассматривает Forex как источник доходов.
Собственно вопрос: Каким образом возможно легализовать имеющиеся у меня средства?
Иван Сергеевич, здравствуйте! Вы не первый, кто интересуется данным вопросом. Понятия "рынок Форкс" не существует в российском законодательстве, сделки на разницах валют - это просто выигрыш.. Более точного определения никто не знает.
Один из трейдеров задал письменый вопрос в налоговую инспекцию по своему месту жительства, после чего ему пришло вот такое письмо Я Вам его скопирую, прочитайте и платите налоги).
Минфин, Федеральное управление по налогам и сборам.
О налогообложении доходов.
УФНС РФ по Алтайскому краю На ваш запрос от 21.03.2007г. в отношении порядка налогообложения доходов физических лиц, совершающих сделки с финансовыми инструментами срочных сделок разъясняет следующие:
Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на доходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок регламиетированы ст. 214.1 НК РФ.
В соответсвии с п.5 ст.214.1 Кодекса налоговая база по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок определяется как разница между положительными и отрицательными результатами, полученными от переоценки обязательств и прав требований по заключенным сделкам и исполнения финансовых интрументов срочных сделок, с учетом оплаты услуг биржевых посредников и биржы по открытию позиций и ведению счета физического лица. Налоговая база по оцерациямс ФИСС увеличивается на сумму премий, полученных по сделкам с опционами, и уменьшается на сумму премий, уплаченных по сделкам.
Налогооблагаемый доход и сумма налога на доходы физических лиц определяется по окончании налогового периода, равного 1 году, или при осуществлении налогоплательщику выплаты до окончания налогового года.
Расчет, удержание и уплата суммы налога на доходы физиченских лиц по операциям с ФИСС производится налоговым агентом- брокером, доверительным управляющим или - в случае невозможности удержания налога- налогоплательщиком самостоятельно.
В целях подтверждения получения дохода в календарном году налогоплательщиком могут быть предоставлены следующие документы: справки формы 2-НДФЛ от налоговых агентов, договора купли-продажи заключенные с физическими лицами, выписки о движении денежных средств по расчетному счету, иные платежные документы(расходные кассовые ордера, платежные банковские документы, расписки от физических лиц и.т.п) подтверждающие факт получения налогоплательщиком дохода.
Подпись- Советник госналогслужбы 1 класса.
Удачи!
С уважением,
Харченко О.В.
СпроситьХочу открыть счет через дилинговый центр для работы на форексе. Счет открывается в эстонском банке. Будет ли это нарушением со стороны фирмы, либо с моей стороны по валютному законодательству? Также фирма предостовляет услуги по пополнению счетов (но уже как перевод со счета физ. лица на мой счет) не через кассу. Какие налоги я должен буду заплатить, работая на валютном рынке Форекс? Какие нарушения допускают дилинговые центры?
Нарушения валютного законодательства будут . А если доходы будут свыше 500 тыс . рублей - то вы еще попадете под контроль финансовой разведки (закон о противодействии легализации доходов полученных преступным путем и финансирования терроризма) .
Это схема "серая" , а как во всякой схеме бывают проколы . Если речь идет о незначительных суммах - ладно . А если о больших ? С кого вы можете официально спросить - с эстонского банка? С фирмы - которая вам по бумагам оказывает лишь какие-то услуги- или с физлица - которое ни при чем в договорах? Официально не с кого , в суд не обратитшься .
Поэтому внимательно все посмотрите , покажите бумагу профессиональным юристам , это обязательно
СпроситьЗдравствуйте, Уважаемые юристы. Подскажите пожалуйста, если ежемесячной одно физическое лицо переводит другому физическому лицу на дебетовую банковскую карту определенную денежную сумму, считается ли это доходом? И нужно ли указываться это в налоговой декларации и уплачивать с этой суммы налог? Заранее спасибо.
Здравствуйте Это не считается получением дохода Но этим может заинтересоваться налоговая инспекция просто в этом случае в объяснении им нужно указать что это просто подарки.
Спросить
Все зависит от назначения платежа. Как сформулировать этот перевод от того и будет зависеть попадает под налогообложение или нет.
СпроситьЯ собственник - физическое лицо передал по договору безвозмездного пользования нежилое здание предпринимателю – супруге. Предприниматель от своего имени сдаёт в аренду это здание. Предприниматель работает по упращённой системе налогооблажения, по этому от налога на имущество он освобождён.
Кто в этом случае должен платить налог на имущество?
Юридическим лицом ООО, в декабре 2013 года было куплено нежилое здание. За 2900000 рублей у физического лица. Полностью выплата не произведена. Если ООО продаст здание другому физическому лицу по остаточной стоимости 2675870 рублей, какой налог с продажи юридическое лицо обязано заплатить? Система налога обложения у ООО вмененка и упрощенка. И,вообще обязаны платить налог?
Никакого - нет в настоящее время налога с продаж.
А с подобными вопросами - надо на бухгалтерский форум.
СпроситьПри маржинальной торговле на рынке форекс какие налоги, должен платить трейдер (физическое лицо) с полученной прибыли, пришедшей на счет в банке?
Я - физическое лицо передал по договору безвозмездного пользования нежилое здание предпринимателю – супруге. Предприниматель от своего имени сдаёт в аренду это здание. Предприниматель работает по упращённой системе налогооблажения, по этому от налога на имущество он освобождён.
Кто в этом случае должен платить налог на имущество?
Законна ли такая сделка?
Имеет ли право в этом случае супруг – физ. лицо передавать по договору безвозмездного пользования передать нежилое эдание супруге предпринимателю?
Могу ли я как физическое лицо не зарегистрированное в качестве ИП оказывать разовые консультационные услуги за определенную плату по договору оказания услуг другому физическому лицу? Нужно ли будет по итогам года задиклорировать подобные доходы в налоговой инспекции? Будут ли судом признаны такие расходы в счет ответика, если в суд будет предоставлен такой договор оказания услуг?
Добрый день. Если это 1 консультация в год, то можете. Если 1 в неделю - не можете, нужна регистрация в качестве ИП
СпроситьПо итогам 2021 года у Общества возникла прибыль. При этом 51% доли принадлежит физическому лицу, 49 % принадлежит Обществу.
В апреле и мае физик получил свои 51% от прибыли 2021 года. 15 июня 2022 года доля ООО полностью перешла физическому лицу.
Может ли физическое лицо получить 49% прибыли от 2021 года?
Ответ отключен модератором
Нет, не может только с момента перехода права собственности на долю ООО - Закон об обществах с ограниченной ответственностью. Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ (ред. от 02.07.2021, с изм. 25.02.2022) "Об обществах с ограниченной ответственностью"
Статья 28. Распределение прибыли общества между участниками общества
Перспективы и риски арбитражных споров. Ситуации, связанные со ст. 28
Развернуть
1. Общество вправе ежеквартально, раз в полгода или раз в год принимать решение о распределении своей чистой прибыли между участниками общества. Решение об определении части прибыли общества, распределяемой между участниками общества, принимается общим собранием участников общества.
2. Часть прибыли общества, предназначенная для распределения между его участниками, распределяется пропорционально их долям в уставном капитале общества.
Уставом общества при его учреждении или путем внесения в устав общества изменений по решению общего собрания участников общества, принятому всеми участниками общества единогласно, может быть установлен иной порядок распределения прибыли между участниками общества. Изменение и исключение положений устава общества, устанавливающих такой порядок, осуществляются по решению общего собрания участников общества, принятому всеми участниками общества единогласно.
3. Срок и порядок выплаты части распределенной прибыли общества определяются уставом общества или решением общего собрания участников общества о распределении прибыли между ними. Срок выплаты части распределенной прибыли общества не должен превышать шестьдесят дней со дня принятия решения о распределении прибыли между участниками общества. В случае, если срок выплаты части распределенной прибыли общества уставом или решением общего собрания участников общества о распределении прибыли между ними не определен, указанный срок считается равным шестидесяти дням со дня принятия решения о распределении прибыли между участниками общества.
(п. 3 введен Федеральным законом от 28.12.2010 N 409-ФЗ)
4. В случае, если в течение срока выплаты части распределенной прибыли общества, определенного в соответствии с правилами пункта 3 настоящей статьи, часть распределенной прибыли не выплачена участнику общества, он вправе обратиться в течение трех лет после истечения указанного срока к обществу с требованием о выплате соответствующей части прибыли. Уставом общества может быть предусмотрен более продолжительный срок для обращения с данным требованием, при этом указанный срок не может превышать пять лет со дня истечения срока выплаты части распределенной прибыли общества, определенного в соответствии с правилами пункта 3 настоящей статьи.
Срок для обращения с требованием о выплате части распределенной прибыли общества в случае пропуска указанного срока восстановлению не подлежит, за исключением случая, если участник общества не подавал данное требование под влиянием насилия или угрозы.
По истечении указанного срока распределенная и невостребованная участником часть прибыли восстанавливается в составе нераспределенной прибыли общества.
(п. 4 введен Федеральным законом от 28.12.2010 N 409-ФЗ)
Спросить
Для ответа на ваш вопрос нужно знать: какой порядок распределения прибыли предусмотрен Уставом Общества.
Согласно статьи 28 данного закона:
1. Общество вправе ежеквартально, раз в полгода или раз в год принимать решение о распределении своей чистой прибыли между участниками общества.Уставом общества при его учреждении или путем внесения в устав общества изменений по решению общего собрания участников общества, принятому всеми участниками общества единогласно, может быть установлен иной порядок распределения прибыли между участниками общества.
Если распределение прибыли осуществляется один раз в год, физическому лицу нужно вносить изменения в Устав, чтобы установить иной порядок распределения прибыли. После внесения изменений в Устав физическое лицо может получить 49% прибыли от 2021 года.
То, что только 15 июня 2022 года физическому лицу перешли 49% совсем не означает, что он не имеет права получить прибыль за 2021 год.
Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ (ред. от 02.07.2021, с изм. 25.02.2022) "Об обществах с ограниченной ответственностью"
Статья 28. Распределение прибыли общества между участниками общества
Перспективы и риски арбитражных споров. Ситуации, связанные со ст. 28
Развернуть
1. Общество вправе ежеквартально, раз в полгода или раз в год принимать решение о распределении своей чистой прибыли между участниками общества. Решение об определении части прибыли общества, распределяемой между участниками общества, принимается общим собранием участников общества.
2. Часть прибыли общества, предназначенная для распределения между его участниками, распределяется пропорционально их долям в уставном капитале общества.
Уставом общества при его учреждении или путем внесения в устав общества изменений по решению общего собрания участников общества, принятому всеми участниками общества единогласно, может быть установлен иной порядок распределения прибыли между участниками общества. Изменение и исключение положений устава общества, устанавливающих такой порядок, осуществляются по решению общего собрания участников общества, принятому всеми участниками общества единогласно.
Спросить
Здравствуйте, Роберт, давайте посмотрим что говорит по этому поводу Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ (ред. от 02.07.2021, с изм. 25.02.2022) "Об обществах с ограниченной ответственностью"
Статья 28. Распределение прибыли общества между участниками общества
1. Общество вправе ежеквартально, раз в полгода или раз в год принимать решение о распределении своей чистой прибыли между участниками общества. Решение об определении части прибыли общества, распределяемой между участниками общества, принимается общим собранием участников общества.На мой взгляд физическое лицо не может получить 49% прибыли от 2021 года, поскольку он на тот момент не обладал этой долей, однако, как видите уставом общества может быть определен иной порядок распределения прибыли. Т.е. для ответа на Ваш вопрос следует смотреть устав общества.Спросить2. Часть прибыли общества, предназначенная для распределения между его участниками, распределяется пропорционально их долям в уставном капитале общества.
Уставом общества при его учреждении или путем внесения в устав общества изменений по решению общего собрания участников общества, принятому всеми участниками общества единогласно, может быть установлен иной порядок распределения прибыли между участниками общества. Изменение и исключение положений устава общества, устанавливающих такой порядок, осуществляются по решению общего собрания участников общества, принятому всеми участниками общества единогласно.
Здраствуйте!
Все зависит от устава.
Если бы его увидеть, то точно можно сказать может получть 49% или нет.
Статья 28. Распределение прибыли общества между участниками общества
1. Общество вправе ежеквартально, раз в полгода или раз в год принимать решение о распределении своей чистой прибыли между участниками общества. Решение об определении части прибыли общества, распределяемой между участниками общества, принимается общим собранием участников общества.2. Часть прибыли общества, предназначенная для распределения между его участниками, распределяется пропорционально их долям в уставном капитале общества.
Уставом общества при его учреждении или путем внесения в устав общества изменений по решению общего собрания участников общества, принятому всеми участниками общества единогласно, может быть установлен иной порядок распределения прибыли между участниками общества. Изменение и исключение положений устава общества, устанавливающих такой порядок, осуществляются по решению общего собрания участников общества, принятому всеми участниками общества единогласно.
Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ (ред. от 02.07.2021, с изм. 25.02.2022) "Об обществах с ограниченной ответственностью"
СпроситьЮридическое лицо обратилось к физическому лицу, чтобы последнее подготовило документы для смены директора. Физическое лицо не зарегистрировано в качестве предпринимателя. Можно ли заключить договор с этим физическим лицом и какой договор будет правильнее заключить агентский или договор возмездного оказания услуг, какими документами физическое лицо будет подтверждать свои расходы? Какой договор правильнее заключать с физическим лицом на оказание юридических услуг? Заранее спасибо за ответы.
Физическое лицо не может предоставить никаких документов подтверждающих его расходы
Спросить
Уважаемая Екатерина!
Вы вправе заключить договор подряда или возмездного оказания услуг. Стоимость услуг определяется сторонами по договорным ценам и указывается в Договоре или в прилагаемой к нему смете за каждый этап выполнения работы по договору. Госпошлину и расходы по регистрации регистрационной палате оплачивает Ваша организация со своего счета, остальная сумма - вознаграждение физ.лица, за которое он не обязан перед Вами отчитываться. Ваша организация, как налоговый агент, из вознаграждения высчитывает 13 % НДФЛ и подает сведения в налоговые органы по установленной форме.
Спросить
