Как оформить родственников в семейном бизнесе при розничной торговле на двух разных точках?
Вопрос. У меня ИП розничная торговля 2 павильона в разных частях города в одном торгую сама в другом родственница (пенсионерка). ЕНВД оплачиваю с обоих точек естественно исправно. Других работников нет.
Вопрос. Налоговая просит пояснить как я торгую на разных точках одна? У нас ведь семейный бизнес как тогда оформлять родственников? Налогов платить много.
Вы можете заключить гражданско-правовой договор оказания услуг, но в договоре сделать оговорку, что взносы на соц.страхование она выплачивает сама (данная возможность предусмотрена законодательством).
НДФЛ в данном случае вы будете обязаны выплатить, но исходя из суммы выплаченных доходов ( в данном случае, налог будет значительно меньше, поскольку вы не обязаны при заключении гражданско-правового договора устанавливать сумму в размере не ниже МРОТ и можете указать сумму меньше МРОТ).
Спросить
Муж оформлен как ип.у нас 2 торговых павильона. Все дела по торговле в павильонах веду я.и работаю в одном из них продавцом сама. Во втором родственница.
Могу ли я не оформлять трудовой договор? Или оформить какой-то другой документ?
Добрый день!
Оформление работника согласно ТК РФ — обязанность работодателя, в том числе работодателя — индивидуального предпринимателя. ИП — это физическое лицо, которое зарегистрировано в установленном ФЗ от 08.08.2001 № 129 порядке и занимается предпринимательством, не образуя юридического лица. ИП вправе использовать наемный труд и заключать трудовые договоры с работниками. И ему, как и любому работодателю, грозит штраф за незарегистрированных работников и другие неприятности. Чтобы их избежать, необходимо оформлять все отношения по нормам Трудового кодекса РФ и других действующих законов и НПА. Иначе привлекут по ТК РФ, КоАП РФ и УК РФ.
Спросить
Оформление трудового договора повлечет материальную ответственность, выплату официально взносов в ПФР, ФСС, заработной платы, больничных, отпусков и тп. Договором предусматриваются права и обязанности сторон, в связи с чем заключение договора не желательно. Договор может быть смешанным и вашем случае следует включить в него пункты о материальной ответственности.
Гражданский кодекс Российской Федерации часть 2. Статья 779. Договор возмездного оказания услуг
Позиции высших судов по ст. 779 ГК РФ >>>
1. По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги.
2. Правила настоящей главы применяются к договорам оказания услуг связи, медицинских, ветеринарных, аудиторских, консультационных, информационных услуг, услуг по обучению, туристическому обслуживанию и иных, за исключением услуг, оказываемых по договорам, предусмотренным главами 37, 38, 40, 41, 44, 45, 46, 47, 49, 51, 53 настоящего Кодекса.
Спросить
Согласно п. 2 ст. 423 ГК РФ договор признается безвозмездным, если сторона, получающая услуги или работы по этому договору не производит оплаты или встречного предоставления услуг другой стороне.
Как правило, такие договора заключают благотворительные организации, фонды и учреждения, чья деятельность не связана с извлечением прибыли. Так как договор заключается в письменной форме, в законодательстве есть требования к его содержанию:
Предмет договора, является его существенным условием – ст. 432 ГК РФ
Так как безвозмездным договором не предусмотрена оплата, в договоре должна быть отражена безвозмездность предоставляемых услуг.
Стороны договора. В законодательстве нет прямого запрета на заключение такого вида договоров между коммерческими предприятиями, однако сам вид их деятельности предусматривает получение выгоды. Заключение договора между физическими лицами или физическим и юридическим лицом ничем не ограничено.
Однако при оформлении такого договора его можно будет признать ничтожным - мнимым так как вы являетесь юридическим лицом и цель ваша как и вашего работника это извлечение прибыли.
СпроситьООО на ОСНО недавно подали заявление на ЕНВД, указав 3 адреса торговых точек, причем первой как основную указали с адресом, совпадающим с юр. адресом ООО, а две другие арендуются в другом районе города. Причем работает лишь одна торговая точка, указанная в другом районе города и по месту осуществления деятельности принадлежит к другой налоговой. Отчетность по ЕНВД сдали в налоговую по юр. адресу ООО, т.е. по адресу точки, указанной как основной, хотя она и не действует. Вопрос: Нужно ли было сдавать отчетность по ЕНВД по недействующим точкам (договора аренды нет). Правильно ли выбрана налоговая при сдаче отчетности, основываясь на адрес как основной, если деятельность осуществляется в другом районе? Заранее Спасибо.
В любом случае отчетность вы обязаны сдавать по месту регистрации организации, не зависимо от того что у вас торговые точки в разных районах
СпроситьOOO применяла в 2013 усн розничная торговля торговая точка более 150 кв. м. открываем еще 5 точек площадь каждой менее 50 кв.м. можем ли мы дальше использовать усн или переходить на енвд\калининград.
В отношении указанных точек - переходить.
НК РФ.
"Статья 346.26. Общие положения
2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (далее в настоящей главе - единый налог) может применяться по решениям представительных органов муниципальных районов, городских округов, законодательных (представительных) органов государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга в отношении следующих видов предпринимательской деятельности:
8) оказания услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания. Для целей настоящей главы оказание услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей более 150 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания, признается видом предпринимательской деятельности, в отношении которого единый налог не применяется;"
СпроситьЯ, ИП на ЕНВД розничная торговля табачными изделиями. Торговая точка 5 кв. м. Бывают крупные отгрузки. ИФНС хочет чтобы я оплачивал 6% с дохода по УСН. Но у меня торговая наценка 5%. Расчет наличный. Оформляю накладную и товарный чек с печатью ИП. Как правильно оформлять сопроводительные документы при продаже и отчетность в ИФНС? Спасибо!
Здравствуйте! Требование ИФНС законны,у Вас происходит оптовая продажа,если Вы отгружаете товар не физическим лицам.Она не подпадает под ЕНВД.
При ЕНВД документы Вы оформляете правильно.
СпроситьИП имеет 5 магазинов розничной торговли с налогом ЕНВД. Все магазины находятся в разных городах. В следующем городе он хочет открыть магазин и работать только с оптовиками (попадает под УСН). УСН будет 6% (доходы). Работники работают каждый конкретно на своей точке (каждая точка платит налог ЕНВД и НДФЛ в разные налоговые), т.е. расходы (в основном по работникам) распределены по конкретному магазину и между собой не касаются. Вопрос: нужно ли обязательно вести раздельный бух. учёт?
Да, нужен раздельный учёт.
Ст. 346.18 НК РФ установила такое требование:
"Налогоплательщики, перешедшие по отдельным видам деятельности на уплату единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в соответствии с главой 26.3 настоящего Кодекса, ведут раздельный учет доходов и расходов по разным специальным налоговым режимам."
Спросить
Нужно вести раздельный учет согласно ст. 346.18 НК РФ.
Статья 346.18. Налоговая база
[Налоговый кодекс РФ] [Глава 26.2] [Статья 346.18]
1. В случае, если объектом налогообложения являются доходы организации или индивидуального предпринимателя, налоговой базой признается денежное выражение доходов организации или индивидуального предпринимателя.
2. В случае, если объектом налогообложения являются доходы организации или индивидуального предпринимателя, уменьшенные на величину расходов, налоговой базой признается денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов.
3. Доходы и расходы, выраженные в иностранной валюте, учитываются в совокупности с доходами и расходами, выраженными в рублях. При этом доходы и расходы, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному соответственно на дату получения доходов и (или) дату осуществления расходов.
4. Доходы, полученные в натуральной форме, учитываются по рыночным ценам, определяемым с учетом положений статьи 105.3 настоящего Кодекса.
5. При определении налоговой базы доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала налогового периода.
6. Налогоплательщик, который применяет в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, уплачивает минимальный налог в порядке, предусмотренном настоящим пунктом.
Сумма минимального налога исчисляется за налоговый период в размере 1 процента налоговой базы, которой являются доходы, определяемые в соответствии со статьей 346.15 настоящего Кодекса.
Минимальный налог уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога.
Налогоплательщик имеет право в следующие налоговые периоды включить сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, в расходы при исчислении налоговой базы, в том числе увеличить сумму убытков, которые могут быть перенесены на будущее в соответствии с положениями пункта 7 настоящей статьи.
7. Налогоплательщик, использующий в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, вправе уменьшить исчисленную по итогам налогового периода налоговую базу на сумму убытка, полученного по итогам предыдущих налоговых периодов, в которых налогоплательщик применял упрощенную систему налогообложения и использовал в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. При этом под убытком понимается превышение расходов, определяемых в соответствии со статьей 346.16 настоящего Кодекса, над доходами, определяемыми в соответствии со статьей 346.15 настоящего Кодекса.
Налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущие налоговые периоды в течение 10 лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток.
Налогоплательщик вправе перенести на текущий налоговый период сумму полученного в предыдущем налоговом периоде убытка.
Убыток, не перенесенный на следующий год, может быть перенесен целиком или частично на любой год из последующих девяти лет.
Если налогоплательщик получил убытки более чем в одном налоговом периоде, перенос таких убытков на будущие налоговые периоды производится в той очередности, в которой они получены.
В случае прекращения налогоплательщиком деятельности по причине реорганизации налогоплательщик-правопреемник вправе уменьшать налоговую базу в порядке и на условиях, которые предусмотрены настоящим пунктом, на сумму убытков, полученных реорганизуемыми организациями до момента реорганизации.
Налогоплательщик обязан хранить документы, подтверждающие объем понесенного убытка и сумму, на которую была уменьшена налоговая база по каждому налоговому периоду, в течение всего срока использования права на уменьшение налоговой базы на сумму убытка.
Убыток, полученный налогоплательщиком при применении иных режимов налогообложения, не принимается при переходе на упрощенную систему налогообложения. Убыток, полученный налогоплательщиком при применении упрощенной системы налогообложения, не принимается при переходе на иные режимы налогообложения.
8. Налогоплательщики, перешедшие по отдельным видам деятельности на уплату единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в соответствии с главой 26.3 настоящего Кодекса, ведут раздельный учет доходов и расходов по разным специальным налоговым режимам. В случае невозможности разделения расходов при исчислении налоговой базы по налогам, исчисляемым по разным специальным налоговым режимам, эти расходы распределяются пропорционально долям доходов в общем объеме доходов, полученных при применении указанных специальных налоговых режимов
Спросить
В приказе о принятии учетной политики на предприятии нужно отразить раздельное ведение учета по разным видам деятельности
Пункт 6 ст. 346.26 НК РФ: при осуществлении нескольких видов
предпринимательской деятельности, подлежащих обложению единым налогом
в соответствии с настоящей главой, учет показателей, необходимых для
исчисления налога, ведется раздельно по каждому виду деятельности
Пункт 8 ст. 346.18 НК РФ: налогоплательщики, переведенные по
отдельным видам деятельности на уплату единого налога на вмененный
доход для отдельных видов деятельности в соответствии с гл. 26.3 НК РФ, ведут раздельный учет доходов и расходов по разным специальным налоговым режимам. В
случае невозможности разделения расходов при исчислении налоговой
базы по налогам, исчисляемым по разным специальным налоговым
режимам, эти расходы распределяются пропорционально долям доходов в
общем объеме доходов, полученных при применении указанных специальных
налоговых режимов
СпроситьИрина, добрый день!
В соответствии с письмом Минфина от 22.12.2010 № 03-11-11/326 в отношении предпринимательской деятельности в сфере розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы, на территории нескольких муниципальных образований, налогоплательщики обязаны встать на учет в налоговых органах и производить уплату единого налога на вмененный доход по каждому месту осуществления указанной предпринимательской деятельности (по каждому муниципальному образованию отдельно).
Кроме того, в соответствии со ст.346.18 НК РФ при одновременном применении ЕНВД И УСН раздельный бухгалтерский учет ведется обязательно.
Спросить
В соответствии со Ст. 346.18 НК РФ вы обязаны вести раздельный учет.
Т.к. у вас разные формы налогообложения и соответственно разные налоги, поэтому для правильного исчисления налогов необходимо вести раздельный учет
СпроситьУ меня свой магазин и торговая точка. В магазине работает гражданский муж по договору аренды. Я на торговой точке. Работаем ИП по ЕНВД. (непродовольственные товары) можно ли оформить семейный бизнез и как от этого изменятся налоги?
Здравствуйте.
Федеральный закон "Об актах гражданского состояния" от 15.11.1997 N 143-ФЗСт.6 закона.
2. Государственная регистрация акта гражданского состояния производится органом записи актов гражданского состояния посредством составления в Едином государственном реестре записей актов гражданского состояния соответствующей записи акта гражданского состояния, на основании которой выдается свидетельство о государственной регистрации акта гражданского состояния.
Таким образом, после регистрация ЗАГС и будет законный брак. Будет применятся ст.34 СК РФ.
В силу ст.2 ГК РФ можете и осуществлять предпринимательскую деятельность.
СпроситьЗдравствуйте! Я являюсь ИП (розничная торговля) На рынке (отдаленная местность) есть торговая точка (енвд), в ней торгует другой ИП. Вопрос: если я приму его по трудовому договору к себе реализатором (енвд), то как быть с ккм с 01.07.2018 Ведь мне нужно будет обязательно установить, а ему не надо? Товар у него свой, и мой под реализацию (с ккм) Спасибо!
Здравствуйте.
Вы выбрали какой-то странный способ взаимодействия. Зачем вам принимать на работу физ лицо (для трудовых отношений то, что он ИП не будет иметь значение), которое просто будет торговать вашим товаром. Не проще заключить с ним договор простого товарищества или агентский договор?
Спросить
А зачем там ваша ККМ, если он будет брать у вас товар на реализацию по договору? По своей он будет проводить, а вам по договору перечислять выручку от реализации вашего товара. Если вопрос в том, что он не хочет затраты нести на ККМ, то в договоре мы можете оговорить, что вы ему это компенсируете.
Если рассматривать ваш вариант - трудовой договор с конкретным продавцом, то вы тогда должны иметь помещение для торговли, рабочее место продавца организовать, провести спецоценку условий труда, вести контроль по ПБ, ОТ, ТБ, кассовой дисциплины, т.е. полностью выполнять обязанности не только хозяйствующего субъекта, но и работодателя. Вам это надо?
СпроситьЗарегистрировала ИП. Вид планируемой деятельности розничная торговля продуктами питания. Торговля будет осуществляться в другом районе города. Заявление на переход ЕНВД я должна подать в каком районе? Районе регистрации или районе торговли. Если правильный ответ - в районе осуществления деятельности, тогда возникает другой вопрос, вид деятельности ИП будет находится весь на ЕНВД, или будет считаться система налогооблажения ОСНО+ЕНВД? Или можно подать заявление на переход на ЕНВД по месту жительства, то нужно ли в таком случае подавать в ИФНС по месту ведения деятельности какие либо документы?
Вообще заявление на переход на ЕНВД вы должны подать в налоговую по месту регистрации ИП В налоговую же по месту ведения деятельности вы ничего не должны подавать.
СпроситьРаботаю на ЕНВД, два вида деятельности - розничная торговля автозапчастями и грузовые перевозки. С нового года хотелось прекратить розничную торговлю и оставить только грузовые перевозки. Нужно ли подавать заявление ЕНВД-4 с указанием адресов торговых точек?
Добрый день!
Заявление о снятии с учета необходимо в обязательном порядке подать на основании абз. 3 п. 3 ст. 346.28 НК РФ в течение пяти дней со дня прекращения соответствующей деятельности. Датой снятия с учета в этом случае будет дата, указанная в заявлении дата прекращения предпринимательской деятельности.
А налоговый орган в течение 5-ти дней выдает уведомление о снятии с учета (абз. 4 п. 3 ст. 346.28 НК РФ).
Если Вы не представите заявление о снятии с учета по форме ЕНВД-4, то возможны следующие последствия, определенные абз. 5 п. 3 ст. 346.28 НК РФ:
при нарушении срока представления налогоплательщиком единого налога заявления о снятии его с учета в связи с прекращением предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом, снятие с учета этого налогоплательщика и направление ему уведомления о снятии его с учета в качестве налогоплательщика единого налога осуществляются не ранее последнего дня месяца, в котором представлено указанное заявление. Датой снятия с учета в данном случае является последний день месяца, в котором представлено заявление о снятии с учета.
СпроситьУ меня маленькая торговая овощная точка с арендой помещения. Не знаю, что оформить, ип или ооо. Сейчас она оформлена на ип родственника. Что посоветуете? Где оформлять надо - живу и торгую не в месте прописки по паспорту, а в другом городе.
Можно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, это гораздо проще. Нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.
Спросить
Доброго вам времени суток. Имеете право зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Желаю вам удачи в решении вашего вопроса.
Спросить
