Переплата по ЕСН в организации - возможности и способы использования
У меня вопрос следующего характера. В организации висит переплата по ЕСН на сегодняшний день, в свое время его не вернули. Можно ли как то использовать эту сумму или она бесконечно будет висеть и показываться в акте сверки с налоговой? Заранее спасибо.
НК РФ
Статья 21. Права налогоплательщиков (плательщиков сборов)
1. Налогоплательщики имеют право:
1) получать по месту своего учета от налоговых органов бесплатную информацию (в том числе в письменной форме) о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также получать формы налоговых деклараций (расчетов) и разъяснения о порядке их заполнения;
(в ред. Федеральных законов от 29.06.2004 N 58-ФЗ, от 27.07.2006 N 137-ФЗ)
2) получать от Министерства финансов Российской Федерации письменные разъяснения по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, от финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований - по вопросам применения соответственно законодательства субъектов Российской Федерации о налогах и сборах и нормативных правовых актов муниципальных образований о местных налогах и сборах;
(в ред. Федеральных законов от 29.06.2004 N 58-ФЗ, от 27.07.2006 N 137-ФЗ)
3) использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах;
4) получать отсрочку, рассрочку или инвестиционный налоговый кредит в порядке и на условиях, установленных настоящим Кодексом;
(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ)
5) на своевременный зачет или возврат сумм излишне уплаченных либо излишне взысканных налогов, пени, штрафов;
Вы имеете право зачесть указанный налог, либо вернуть его.
СпроситьСогласно акта сверки имеется переплата по ЕСН, каким образом можно вернуть данную переплату?
Добрый день! Лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество
Спросить
Ст. 78 НК РФ указывает: "Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом. Решение о возврате суммы излишне уплаченного налога принимается налоговым органом в течение 10 дней со дня получения заявления налогоплательщика о возврате суммы излишне уплаченного налога или со дня подписания налоговым органом и этим налогоплательщиком акта совместной сверки уплаченных им налогов, если такая совместная сверка проводилась.
До истечения срока, установленного абзацем первым настоящего пункта, поручение на возврат суммы излишне уплаченного налога, оформленное на основании решения налогового органа о возврате этой суммы налога, подлежит направлению налоговым органом в территориальный орган Федерального казначейства для осуществления возврата налогоплательщику в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации".
Пишите заявление в ФНС - рассмотрят.
Спросить
Согласно акта сверки имеется переплата по ЕСН, каким образом можно вернуть данную переплату?
Ольга Михайловна, ответ дан со ссылкой на источник.
ЗАЯВЛЕНИЕ
о зачете переплаты по ЕСН в счет платежей по налогу на прибыль
По результатам сверки расчетов (акт сверки от 24.06.2010 № 200) у нашей компании числится переплата по ЕСН в части, зачисляемой: – в федеральный бюджет (КБК 182 1 09 09010 01 1000 110) в размере 154 000 руб.; – в бюджет ФСС РФ (КБК 182 1 09 09020 07 1000 110) в размере 22 000 руб.; – в бюджет ФФОМС (КБК 182 1 09 09030 08 1000 110) в размере 8000 руб.; – в бюджет ТФОМС (КБК 182 1 09 09040 09 1000 110) в размере 16 000 руб. А также переплата пеней по ЕСН в части, зачисляемой в федеральный бюджет (КБК 182 1 09 09010 01 2000 110) в размере 1000 руб. Просим зачесть всю имеющуюся переплату в счет будущих платежей по НДС (КБК 182 1 03 01000 01 1000 110). Основание – пункты 4, 5 и 14 статьи 78 Налогового кодекса, письмо ФНС России от 18.03.09 № 4-0-04/0087. Приложение: копия акта сверки от 24.06.2010 № 200 на 2 листах в 1 экз.
Генеральный директор ООО «Компания» Иванов И. И. Иванов
Ольга Сергеева, эксперт «УНП»
Опубликовано на Audit-it.ru: 21 апреля 2010 г.
Спросить
Вам надо написать заявление на возврат ЕСН согласно акта сверки. Учитывая, что данная переплата возникла более 3-х лет назад (ЕСН давно отменен), инспекция в возврате Вам откажет ссылаясь на истечение срока давности, поэтому право на возврат переплаты по ЕСН Вам придется отстаивать в суде, доказывая что о переплате Вы узнали только когда получили акт сверки. Удачи.
СпроситьВ акте сверки написано если в течении 10 дней со дня получения от вас не получен подписанный акт сверки, считаем данную задолженность подтвержденной с Вашей стороны Каким нормативным актом подкрепляется эта фраза в акте сверке, действительно ли сверка в этом случае будет подтвержденной. Спасибо.
Инна Юрьевна всё зависит от вашего договора, в котором должно быть указан данный пункт.
А так все обычно 10 дней, если вы не успеваете, то вы можете дать им письменный ответ, что вы не успеваете (как говориться завал на работе), и ответ будет вам предоставлен с задержкой, в несколько дней.
СпроситьМы как ИП оказывали услуги по перевозке грузов после прекращения работы с одной из организаций по акту сверки выявлена переплата (акт сверки не подписан, так как с переплатой не согласны) в акте отражены претензии по перевозкам которые оплачены в полном объеме и акты выполненных работ подписаны на полную сумму. ИП на данный момент закрывается. Сможет ли организация взыскать с нас долг и возможно ли оспорить претензии.
Здравствуйте, Ирина
Да, можно взыскать долг с физ. лица, если ИП будет ликвидировано
Насчет возможности оспорить претензии, надо видеть все документы, чтобы ответить наверняка
Желаю Вам удачи и всех благ!
Спросить
Доброго времени суток!
Акт сверки - это еще не претензия. Если Ваш заказчик соберется взыскивать долг - тогда и будете писать ему ответы. А пока нет оснований что-то оспаривать, подпишите акт с разногласиями. Если у Вас все в порядке с первичными документами и все выставленные объемы оплачены, без зависших авансов - Вам нечего бояться требований заказчика.
Удачи Вам и всех благ!
Спросить
ИП на данный момент закрывается. Сможет ли организация взыскать с нас долг и возможно ли оспорить претензии.
Претензию вам еще никто не предъявлял, а без нее в суд ваш контрагент обратиться не сможет. Акт не является претензией. Обращайтесь, если потребуется помощь квалифицированного юриста.
Спросить
Как вернуть переплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд при закрытии ИП - советы и рекомендации
Мой муж-индивидуальный предприниматель. Сейчас он закрывает свое ИП и снимается с учета в налоговой и ПФ. При сверке с налоговой обнаружена значительная переплата по страховым взносам в Пенсионный фонд. Сейчас страховыми взносами занимается налоговая. Подскажите пожалуйста, куда обратиться и что нужно сделать, чтобы мужу вернули эту переплату.
Здравствуйте.
Федеральный закон от 2 мая 2006 г. N 59-ФЗ "О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями)
Вы можете сначала запросить суммы переплаты и затребовать.
СпроситьПереплата по налогу на имущество предприятий, по налогу на пользователей автодорог, по налогу с продаж возникла в 2003 году. О переплате узнали при проведении сверки расчетов с ИФНС в октябре 2007 г. (акт сверки подписан 25.10.07). Возможно ли зачесть или вернуть переплату, и если да, то каким образом? Спасибо.
Если и возможно, то только в судебном порядке. Если вы ранее не подавали заявления в налоговый орган о возврате излишне уплаченного налога, то налоговый орган вам откажет, т.к. истекли 3 года со дня уплаты. Дело в том, что согласно п.7 ст.78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, а не со дня когда стало известно об этом.
В то же время указанная норма не препятствует налогоплательщику в случае пропуска указанного срока обратиться в суд с иском о возврате из бюджета переплаченной суммы в порядке арбитражного судопроизводства, и в этом случае действуют общие правила исчисления срока исковой давности - со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права (п. 1 ст. 200 ГК РФ)
Данная позиция сформулирована в Определении № 173-О КС РФ.
С уважением,
СпроситьКак поступить в следующей ситуации.
Наша фирма в адрес должника направляла письмо с просьбой оплатить долг, к письму прикладывался акт сверки взаиморасчетов. В акте были указанны суммы по договорам с разными предметами, по которым они не исполнили обязательства. Акт сверки они не подписали и нам его не вернули, ничем это не обосновав.
На сегодняшний день, два исковых заявления приняты к производству.
В определении Судья просит предоставить акт сверки взаиморасчетов, который был указан в письме.
Как поступить в данной ситуации, что мне предоставить на суде?
Спасибо за ответ.
Уважаемая Ирина!
Представте суду документы, доказывающие что вы направляли акты сверки. (почтовые извещения, квитанции)
С уважением,
СпроситьУ меня возникла переплата по налогу УСН за период 2008 - 2010 г.г.. Для меня сумма приличная. О переплате я узнала только в 2014 г., налоговая меня не уведомила. Я написала в налоговой заявление на возврат, но мне отказали за истечением срока давности, хотя в акте сверки эта сумма указана. Правормерно ли мне отказали? И если нет то что мне делать? Заранее благодарна.
У меня к вам вопрос следующего характера.. есть ООО, моя доля составляет в нем 67 процентов. Сейчас встал вопрос о выходе из состава ООО со своей долей. В счет своей доли хочу забрать здание и машины, так как с деньгами сложно у организации. Скажите пожалуйста, как будет проходить процесс налогообложения? С какой суммы будет удерживаться налог, и как эта сумма исчисляется? Нужно ли ждать полгода до передачи имущества или можно сразу забрать его? В дальнейшем хочу продолжить деятельность как ИП...я так понимаю, нужно будет ставить уже на свое имя на учет в гибдд транспортные средства? Заранее спасибо.
Уважаемая Анастасия! Все не так просто, как Вы думаете. В рамках бесплатной консультации на сайте ВЮК Вы не сможете получить исчерпывающего ответа в связи с большим количеством нюансов, с которыми связан выход из ООО, тем более с имуществом в руках.
Если Вы действительно заинтересованы в решении своего вопроса, Вам необходимо очно обратиться к адвокату. Можете и ко мне 
,
Успехов, РК
СпроситьПомогите пожалуйста разобраться в следующей ситуации.
Иностранный гражданин в 2019 году работал по патенту, ежемесячно исправно совершал платежи за него, работал официально в российской компании, в результате чего образовалась переплата НДФЛ.
Иностранный гражданин через личный кабинет налогоплательщика заполнил и сдал декларацию о доходах за указанный период, заказал камеральную проверку.
В итоге в лк "висит" определенная сумма, характеризующаяся как "переплата".
ИГ опять же через ЛК составил и отправил в налоговую заявление о возврате этой переплаты, в итоге получил отказ. Связавшись по телефону с налоговой он узнал, что ему отказано, потому что бухгалтерия организации, в которой он работает, должна подать какие то документы, чтобы ему вернули эту переплату. На вопрос какие документы, он получил ответ, цитирую, пускай ваш бухгалтер изучает статью 226 НК РФ, а то, что в личном кабинете висит переплата, так это у пол страны такие переплаты висят.
Вобщем, получается, что ИГ, как физическое лицо, не может распорядиться этой переплатой. Насколько правомерны такие действия со стороны налоговой? Можно ли добиться возврата денежных средств самостоятельно или надо привлекать к этому бухгалтера организации. И если действовать через бухгалтерию какие действия надо предпринять, т.к. бухгалтер в предварительной беседе сказала, что не понимает, что от нее требуется, т.к. все, что касается налогов она все сделала.
1. Безусловно, клерк ФНС неправ.
2. Факт нарушения гражданских прав налогоплательщика имеет место.
3. Обязанность привлечения к процессу восстановления нарушенных гражданских прав некоего бухгалтера некоей организации для налогоплательщика законодательством не установлена.
4. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц установлен главой 19 (ст. 137-139.3.) НК РФ.
5. Начинайте с них.
Удачи.
СпроситьООО готовим к закрытию. Не работает уже 6 лет. В налоговой запросили акт сверки. Оказалось что существует переплата по налогам. Написали запрос на возврат переплаты на расчетный счет. Получили отказ.. ввиду срока давности... более 3-х лет. подскажите, пожалуйста, можем ли мы вернуть переплату? И если да то как?
