Я получила по наследству денежный вклад на сумму 800 000 рублей. Облагается ли эта сумма налогом и как я его должна оплатить?
Я получила по наследству денежный вклад на сумму 800 000 рублей.
Облагается ли эта сумма налогом и как я его должна оплатить?
В соответствии с пунктом 18 ст. 217 Налогового кодекса РФ от уплаты налога освобождаются доходы, получаемые от физических лиц в результате наследования, представленные в денежной и натуральной форме. Исключением являются вознаграждения, которые будут выплачиваться наследникам авторов произведений литературы, искусства, науки, в том числе единожды за изобретение или какое-либо открытие. Таким образом, ссылаясь на норму закона, можно отметить, что физическое лицо, получившее в наследство движимое и недвижимое имущество, не является налогоплательщиком по налогам на доход физического лица. Однако, наряду с отсутствием налога на наследство, в России существует такое понятие, как государственная пошлина, которая уплачивается наследниками при подтверждении их прав на наследство, то есть за выдачу свидетельства о праве на наследование.Расчет государственной пошлины исчисляется в соответствии с п.22 ч. ст. 333.24 НК РФ: наследники первой и второй степени родства обязаны уплатить 0,3 % от стоимости наследуемого имущества, при этом сумма уплаты не должна превышать 100 000 рублей; наследники третьей и последующих очередей, и другие наследники должны уплатить 0,6 % от стоимости наследства, при этом сумма уплаты не должна превышать 1 000 000руб.
Читать полностью: Подробнее ➤
Спросить
Обратилась в суд по факту востановления срока и принятия наследства. Наследство-денежные ср-ва в банках на сумму 70 000 и автомобиль примерная стоимость 70000. какую сумму госпошлины я должна заплатить? Облагаються ли денежные вклады госпошлиной.
"0,3% от стоимости наследственного имущества для детей, супругов, родителей, братьев и сестер;
0,6% от стоимости наследуемого имущества - для остальных наследников, но не более 1 000 000 р. (п.1 ст.333.24 НК РФ).
От уплаты госпошлины освобождаются лица, которые на день принятия наследства совместно проживали с наследодателем и продолжают проживать в этом доме, квартире после смерти."
Спросить
Расчет госпошлины можете сделать на сайте суда. Там установлен калькулятор. Денежные средства облагаются госпошлиной.
Спросить
Здравствуйте!
Льготы, социальные пособия и государственные выплаты не подлежат налогообложению.
СпроситьВ то же время в ст. 217 НК РФ приведен перечень видов доходов, не облагаемых НДФЛ. Так, согласно п. 8 этой статьи не облагаются данным налогом суммы единовременных выплат в виде материальной помощи, производимых:
налогоплательщикам в связи со стихийным бедствием или с другим чрезвычайным обстоятельством, а также налогоплательщикам, которые являются членами семей лиц, погибших в результате стихийных бедствий или других чрезвычайных обстоятельств, независимо от источника выплаты;
членам семьи умершего работника, бывшего работника, вышедшего на пенсию, или работнику, бывшему работнику, вышедшему на пенсию, в связи со смертью члена (членов) его семьи;
налогоплательщикам из числа малоимущих и социально незащищенных категорий граждан в виде сумм адресной социальной помощи, оказываемой за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов и внебюджетных фондов в соответствии с программами, утверждаемыми ежегодно соответствующими органами государственной власти;
налогоплательщикам, пострадавшим от террористических актов на территории РФ, а также налогоплательщикам, которые являются членами семей лиц, погибших в результате террористических актов на территории РФ, независимо от источника выплаты;
работникам (родителям, усыновителям, опекунам) при рождении (усыновлении, удочерении) ребенка, выплачиваемой в течение первого года после рождения (усыновления, удочерения), но не более 50 000 руб. на каждого ребенка.
Кроме того, не являются объектом обложения НДФЛ суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту, в сумме, не превышающей 4 000 руб. в течение налогового периода (п. 28 ст. 217 НК РФ).
Следовательно, при выплате материальной помощи по иным основаниям, а также с сумм превышения установленных выше размеров нужно производить исчисление и удержание НДФЛ.
СпроситьВ 2013 году были открыты 2 вклада в Сбербанке (долларовый и евро). В 2015 году эти валютные вклады закрыты и открыт один рублевый вклад (валюта переведена в рубли) (необходимо было заплатить за строительство дачи). Облагаются ли налогом: - проценты полученные по валютного вкладу? - денежная масса (переход из валютного вклада в рублевый)? Общая сумма вкладов превышает 250 000
Налоговая ставка по НДФЛ устанавливается 35% с процентных доходов по вкладам в банках, находящихся на территории Российской Федерации, налоговая база по которым определяется в соответствии со статьей 214.2 НК РФ.
Налог с дохода удерживает и перечисляет в бюджет за клиента банк.
Ст.224 НК РФ.
Спросить
Налоговый кодекс РФ устанавливает необходимость уплаты сбора по таким депозитным предложениям:
Рублевым вкладам с процентной ставкой по ним, которая на пять процентных пунктов больше, чем та, которую предлагает Центральный Банк РФ в программе рефинансирования.
Вклады в иностранной валюте с процентной ставкой выше 9 в год.
В данном случае стоит понимать, что не вся сумма вклада будет облагаться налоговым сбором — только ее часть.
СпроситьПолучила от тетки в наследство (завещание) квартиру. Можно ли как-то расчитать сумму налога которую я должна заплатить, если остаточная стоимость квартиры по БТИ равна 245 000 рублей.
И правда ли, что 85 000 рублей налогом не облагаются?
Т.е. 245 000 - 85 000 = 160 000.
Значит налог я должна заплатить только со 160 00 рублей?
Или я ошибаюсь?
Заранее благодарю, Наталья.
ошибаетесь. Вы платите по ставке -
другим наследникам - 170-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда + 30 процентов от стоимости имущества, превышающей 1700-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда;
то есть 17000+30% от 245000-170000=17000+22500=39500 рублей
Если нет льгот - инвалид 1, 2 гр. или совместное проживание.
Спросить
Согласно ст.3 Закона о налоге на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения налог с имущества, переходящего физическим лицам в порядке наследования, исчисляется по следующим ставкам:
а) при наследовании имущества стоимостью от 85000 до 170000 рублей:
наследникам первой очереди - 5 процентов от стоимости имущества, превышающей 85000 руб.;
наследникам второй очереди - 10 процентов от стоимости имущества, превышающей 85000 руб.;
другим наследникам - 20 процентов от стоимости имущества, превышающей 85000 руб.;
б) при наследовании имущества стоимостью от 170100 руб. до 255000 руб.:
наследникам первой очереди – 4250 руб. + 10 процентов от стоимости имущества, превышающей 170000 руб.;
наследникам второй очереди – 8500 руб. + 20 процентов от стоимости имущества, превышающей 170000 руб.;
другим наследникам – 17000 руб. + 30 процентов от стоимости имущества, превышающей 170000 руб.;
в) при наследовании имущества стоимостью свыше 255000 руб.:
наследникам первой очереди – 12750 руб. + 15 процентов от стоимости имущества, превышающей 255000 руб.;
наследникам второй очереди – 25500 руб. + 30 процентов от стоимости имущества, превышающей 255000 руб.;
другим наследникам – 42500 руб. + 40 процентов от стоимости имущества, превышающей 255000 руб.
СпроситьКасаемо подоходного налога. Между мной и управляющей компанией заключено соглашение о перечислении мне денежных средств в сумме 5000 руб. - компенсация морального вреда. Облагается ли эта сумма подоходным налогом? Какую сумму в итоге я должна получить ровно 5000 руб., как и указано в соглашении или сумму за минусом 13%?
Здравствуйте, Наталья!
НДФЛ не облагаются все виды установленных законодательством компенсационных выплат, которые связаны, в частности, с возмещением вреда, причиненного увечьем или иным повреждением здоровья, а также с увольнением работников (п. 3 ст. 217 НК РФ).
СпроситьЗдравствуйте! Подскажите пожалуйста, облагается ли налогом вклад в банке в сумме 1 000 000 руб.?
☼ Здравствуйте,
Облагается налогом только ваш доход, если вы его получили в результате нахождения вашего вклада в банке
Желаю Вам удачи и всех благ!
Спросить
Дмитрий, сумма начисленных по рублевому вкладу процентов не облагается НДФЛ, если процент в соответствии с условиями договора не превышает ставку рефинансирования, увеличенную на пять процентных пунктов. Если процент по вкладу в соответствии с условиями договора превышает указанное значение, то разница подлежит обложению НДФЛ по ставке 35 % – для физических лиц резидентов РФ и 30% – для физических лиц нерезидентов РФ.
Спросить
Доброго вам времени суток. Налогом облагается только доход, а не сам вклад который вы сделали в банке. Удачи вам и всего наилучшего.
Спросить
Налогом облагается только проценты по вкладу, да и то если проценты превышают ставку рефинансирования за вычетом 5 процентных пунктов.
Спросить
Здравствуйте! Вклады не облагаются налогом вне зависимости от суммы. При этом если Ваша процентная ставка по вкладу выше ставки рефинансирования ЦБ РФ плюс пять процентных пунктов, то с этого превышения Вы должны будете заплатить налог.
СпроситьСупруге достался по наследству автомобиль. Она его продала за 2 500 000 рублей. Ее отец за 2 года до смерти купил его за 1 800 000 (договор имеется). Подскажите, пожалуйста, с какой суммы супруга должна уплатить налог на доход ФЛ. Учитывается ли предыдущая сумма?
И следует ли вычитать 250 000 рублей, не облагаемых налогом?
Если сохранились документы, подтверждающие расходы наследодателя, в качестве вычета можно применить первую суммы.
Два вычета одновременно применить невозможно.
Спросить
Доход с продажи автомобиля, полученного гражданином по наследству, облагается налогом в полном объеме (поскольку фиксированный вычет не применяется). Таким образом, гражданин должен будет уплатить в бюджет налог 13 %.
Вычет 250 000 рублей применяется.
СпроситьДополняю нормами Закона!
НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычетыЕсли при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.
Т.о. можно применить к вычету расходы наследодателя. Одновременно вычет 250 тыс применить НЕЛЬЗЯ!
. . .
Так же:
. . .
СпроситьКвартира получена в наследство и поделена между двумя братьями в равных долях. Квартира была в собственности менее 3 лет и продана за сумму, превышающую 1 000 000 рублей. При оформлении НДФЛ какая сумма облагается налогом?
Статья 209. Объект налогообложения
Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками:
1) от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации - для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации;
2) от источников в Российской Федерации - для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.
Статья 210. Налоговая база
1. При определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 настоящего Кодекса.
Если из дохода налогоплательщика по его распоряжению, по решению суда или иных органов производятся какие-либо удержания, такие удержания не уменьшают налоговую базу.
2. Налоговая база определяется отдельно по каждому виду доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки.
3. Для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 - 221 настоящего Кодекса, с учетом особенностей, установленных настоящей главой.
Если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде окажется больше суммы доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, подлежащих налогообложению, за этот же налоговый период, то применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю. На следующий налоговый период разница между суммой налоговых вычетов в этом налоговом периоде и суммой доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, подлежащих налогообложению, не переносится, если иное не предусмотрено настоящей главой.
У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, при отсутствии в налоговом периоде доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, разница между суммой налоговых вычетов и суммой доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, может переноситься на предшествующие налоговые периоды в порядке, предусмотренном настоящей главой.
(абзац введен Федеральным законом от 21.11.2011 N 330-ФЗ)
4. Для доходов, в отношении которых предусмотрены иные налоговые ставки, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению. При этом налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218 - 221 настоящего Кодекса, не применяются.
5. Доходы (расходы, принимаемые к вычету в соответствии со статьями 214.1, 214.3, 214.4, 214.5, 218 - 221 настоящего Кодекса) налогоплательщика, выраженные (номинированные) в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному на дату фактического получения указанных доходов (дату фактического осуществления расходов).
Спросить
Здравствуйте! Если сделка купли продажи была как единого объекта, то обложению подлежат суммы пропорционально Ваших долей (по 500 тыс. руб. вычет - остальное по ставке 13%).
Если у налогоплательщиков на каждую долю оформлено свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилое помещение, принадлежащее им менее трех лет, то при продаже своих долей по договору купли-продажи, в котором каждый налогоплательщик выступает продавцом своей доли как самостоятельного объекта купли-продажи, имущественный вычет по НДФЛ предоставляется каждому налогоплательщику в сумме, не превышающей 1 млн. рублей.
Необходимо знать, что при продаже недвижимого имущества принадлежащего собственнику менее 3-х лет декларация должна быть подана всегда, независимо от того, придется ли платить налог. Декларация для получения вычета должна быть представлена в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи имущества. Сумма налога должна быть уплачена налогоплательщиком до 15 июля года, следующего за годом продажи имущества (часть 4 статьи 228 НК РФ).
Спросить
