Образовалась задолженность и пеня по земельному налогу и налогу на имущество - обязана ли я платить за все годы с 2009 года?
Мне с 2009 года не приходило ни одного уведомления на уплату земельного налога и налога на имущество. Обратилась в ИФНС по данному вопросу, мне ответили, что у меня образовалась задолженность и пеня по этим налогам. Должна ли я платить за весь период с 2009 года, если мне уведомления не приходили? Слышала, что ИФНС имеет право требовать уплаты только за три года.
Мне с 2009 года ни разу не приходило уведомление на уплату земельного налога и налога на имущество. Написала обращение в ифнс по этому вопросу. Мне ответили, что у меня образовалась задолженность по этим налогам и пеня. Должна ли я это платить, если никаких уведомлений не приходило? И за какой срок (слышала, что только за три года)?
с 1 января 2015 г Федеральным законом от 02.04.2014 № 52-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» предусмотрены поправки .Названным законом внесены изменения в статью 23 НК РФ. Так, налогоплательщики будут обязаны самостоятельно оповещать налоговые органы по месту жительства или по месту регистрации недвижимого имущества или автотранспорта о наличии у них данных объектов и неполучении налоговых уведомлений не позднее 31 декабря. Сообщение можно подать лично в налоговую инспекцию, отправить заказным письмом по Почте России или передать в электронном виде. В последнем случае необходимо заверить его усиленной квалифицированной электронной подписью (п. 7 ст. 23 НК РФ). К сообщению необходимо приложить копии правоустанавливающих документов на объекты недвижимого имущества и (или) документов, подтверждающих государственную регистрацию транспортных средств.
Если вы своевременно представите сообщение о неполучении налогового уведомления, налоговый орган произведёт исчисление суммы налога начиная с того налогового периода, в котором было получено сообщение. За несоблюдение нового порядка налоговики могут вменить штраф по ст. 129.1 НК РФ в размере 5 000 руб.
Спросить
Автомобиль куплен в июне 2007 году, налоговые уведомления приходили за 2008,2009,2010 года и оплачивались вовремя. Но зайдя на сайт ИФНС России 19.12.2011 г. я увидела задолженность по уплате транспортного налога за 2007 год (и срок уплаты стоит до 19.02.2011 г.) на дату этого дня уже начислены пени-160 руб. Мне налоговое уведомление за этот период не приходило вообще. Я так понимаю, что я уже не обязана выплачивать налог за этот период, так как взыскать этот налог могли только в 2010 году? Я права?
Не совсем. Согласно п. 3 ст. 44 Налогового кодекса РФ обязанность по уплате налога прекращается его уплатой. Статьей 363 НК РФ установлено, что уплата транспортного налога осуществляется в сроки, установленные субъектами РФ. По вполне объективным причинам мне не известно, какие сроки для уплаты налога установлены по Вашему месту жительства, однако, в соответствии с п. 1 упомянутой статьи срок уплаты налога для налогоплательщиков, являющихся физическими лицами, не может быть установлен ранее 1 ноября года, следующего за истекшим налоговым периодом. Налоговым периодом является календарный год. Как следует из Вашего вопроса, срок уплаты Вам установлен 19 февраля. Следовательно, налог за 2007г. должен быть уплачен 19.02.2009г. С этой даты уплаты налога начинает течь срок исковой давности, который истечет 19.02.2012г. После окончания этого срока, принудительно взыскать налог не смогут .Но, у налоговой еще есть почти два месяца в запасе.
Виктория! Может не стоит дожидаться, когда к Вам придет судебный пристав?
СпроситьПришло требование об уплате налога на имущество физ. лица с начисленными пенями. Нужно ли платить пени если уведомление об уплате налога не приходило? За все годы уведомления не приходили ни разу, сразу либо требование с пенями, либо повестка в суд.
здравствуйте, придется оплатить налог с пеней.
по закону налогоплательщик ДОЛЖЕН ЗНАТЬ свои налоги и вовремя их оплачивать.
зарегистрируйте через налоговую по месту жительства свой личный кабинет на сайте налог.ру и на электронную почту будете получать все уведомления о начислении и олпате налогов.
СпроситьНалоговая прислала квитанции об уплате налога на имущество за 5 лет 2001, 2002, 2003, 2004, 2005 годы
1. Существует исковая давность по налогам? Если существует значит я не должна уплачивать налог на имущество за 2001, 2002, 2003 годы?
2. У песионеров есть льгота по налогу на имущество?
Уважаемая Надежда! В соответствии с п.10 ст.5 Закона РФ "О налоге на имущество физических лиц" лица, своевременно не привлеченные к уплате налога, уплачивают его не более чем за 3 предыдущих года. В соответствии с п.2 ст.4 Закона налог на строения, помещения и сооружения не уплачивается пенсионерами, получающими пенсии, назначаемыми в порядке, установленном законодательством РФ. Для оформления данной льготы Вам необходимо обратиться в налоговый орган по Вашему месту жительства.
С уважением.
СпроситьВ 2005 году продал по генеральной доверенности сроком на три года автомобиль. \уведомления на уплату налога не приходили до 2012 года. Месяц назад получил уведомление на уплату налога за 2009, 2010 и 2011 годы включительно. Нет ли здесь вины налоговой службы что в 2009 году не отправили мне уведомление. Что позволило бы мне в этом году списать автомобиль по утилизации. По новым правилам должно прийти уведомление до 1 ноября только за 1 прошлый 2011 год.
Здравствуйте уважаемый!
Законно, срок давности три года.
С уважением адвокат г. Казани Усманов Ринат Маратович.
СпроситьНа меня был зарегистрирован автомобиль с 2003 г. Уведомление об уплате транспортного налога не приходило не разу. На сайте налоговой инспекции зашла в личный кабинет налогоплательщика, увидела долг. Попросила налоговую прислать сумму долга за последние 3 года. Налоговая отказывается это делать, настаивает на уплате всей суммы долга.
Имеет ли право налоговая требовать уплату долга за 2003-2007 г.г.?
За сколько последних лет начисляются пени за неуплату?
Могут ли у меня возникнуть проблемы с выездом заграницу, если я уплачу налог только за 2008-2010 г.г.?
Спасибо!
После изменения судом кадастровой стоимости земельного участка налоговая пересчитывает налог и возвращает мне переплату по налогу за три года. Должна ли она пересчитать также и пеню за этот период, которая была начислена из-за несвоевременной уплаты этого налога и предъявлена мне к уплате, но не оплачивалась? Ведь налог стал меньше, наверное и пеня должна уменьшиться.
Да, должны пересчитать пени (ст.75 НК РФ), т.к. размер пени зависит от величины неуплаченного налога. А если сумма налога изменилась, то и пени должны пересчитать. Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса!
СпроситьДа должны пересчитать и пеню, так как пеня является производно от основной суммы долга, уменьшилась кадастровая сумма, следовательно уменьшилась сумма налога-основной долг, так же уменьшается и пеня.
НК РФ Статья 75. Пеня
Путеводитель по налогам. Вопросы применения ст. 75 НК РФ
1. Пеней признается установленная настоящей статьей денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов, в том числе налогов, уплачиваемых в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки.
(в ред. Федеральных законов от 09.07.1999 N 154-ФЗ, от 29.07.2004 N 95-ФЗ, от 27.07.2006 N 137-ФЗ, от 27.11.2010 N 306-ФЗ, от 03.07.2016 N 243-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2. Сумма соответствующих пеней уплачивается помимо причитающихся к уплате сумм налога и независимо от применения других мер обеспечения исполнения обязанности по уплате налога, а также мер ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
(в ред. Федерального закона от 03.07.2016 N 243-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Спросить
Пеня ст 75 НК РФ накручивается не сама по себе на недоимку по налогу. То есть пеня тесно привязана к налогу. Уменьшается недоимка по налогу -значит и уменьшается размер пени Пишите заявление на перерасчет пени Если налоговая откажется пересчитать то обращайтесь в суд-здесь суд будет на вашей стороне.
Спросить
Пересчет пеней предусмотрен НК РФ (ст. 45, глава 12).
В заявлении на пересчет налога укажите и просьбу о пересчете пеней.
Спросить
В соответствии со ст. 75 НК РФ пеней признается установленная настоящей статьей денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов.
Сумма пеней, начисленных на недоимку, не может превышать размер этой недоимки.
С 2019 года сведения о кадастровой стоимости, установленной решением комиссии или суда, учитываются при определении налоговой базы с начала налогообложения объекта по оспоренной кадастровой стоимости, а не с момента подачи заявления. То есть если налог на имущество рассчитан по кадастровой стоимости объекта с 2017 года, а заявление об оспаривании этой стоимости удовлетворено в 2019 году, то налогоплательщику пересчитают налоговые платежи с 2017 года. Соответственно, подлежит перерасчету и пеня.
Спросить
После изменения кадастровой стоимости земельного участка возврат суммы налога излишне уплаченной подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика путем проведения сверки расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням и штрафам согласно ст.78
Налогового кодекса Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 06.06.2019)
НК РФ Статья 78. Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика
1.
Сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика по этому или иным налогам, погашения недоимки по иным налогам, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушения либо возврату налогоплательщику в порядке, предусмотренном настоящей статьей.
Зачет сумм излишне уплаченных федеральных налогов и сборов, региональных и местных налогов производится по соответствующим видам налогов и сборов, а также по пеням, начисленным по соответствующим налогам и сборам.
1.1. Сумма излишне уплаченных страховых взносов подлежит зачету по соответствующему бюджету государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, в который эта сумма была зачислена, в счет предстоящих платежей плательщика по этому взносу, задолженности по соответствующим пеням и штрафам за налоговые правонарушения либо возврату плательщику страховых взносов в порядке, предусмотренном настоящей статьей.
2. Зачет или возврат суммы излишне уплаченного налога производится налоговым органом по месту учета налогоплательщика, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, без начисления процентов на эту сумму, если иное не установлено настоящей статьей.
3. Налоговый орган обязан сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известным налоговому органу факте излишней уплаты налога и сумме излишне уплаченного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта.
В случае обнаружения фактов, свидетельствующих о возможной излишней уплате налога, по предложению налогового органа или налогоплательщика может быть проведена совместная сверка расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням и штрафам.
СпроситьФНС прислала требование об уплате транспортного налога за 2005 год и пени за пять лет.
Правомерно ли взыскание пени за пять лет при неуплате транспортного налога за 2005 год, если требование не приходило в 2006, 2007, 2008, 2009, а пришло только в конце 2010 года?
Александра,
1) требования ФНС НЕ правомерны;
2) подробный ответ на этот вопрос читайте на моем сайте
СпроситьМеня интересует вопрос по поводу транспортного налога. Вопрос в том, что на разных ресурсах подаются разные сведения, на одних пишут, что если уведомление о налоге не получено вовремя или вообще не получено, то по прошествии полугода со дня крайнего срока службы не имеют права требовать уплаты, на других пишут, что налоговая имеет право требовать задолженность только за три последних года. Объясните пожалуйста точно, если за 5 лет владения автомобилем уведомление о транспортном налоге мне ни разу не приходило, то при внезапном обнаружении задолженности налоговой, за какой период они имеют право мне выставить счёт?
Добрый день!
Зависит от того юридическое лицо ип или физическое... на половину ресурсов - устаревшая информация
С уважением к Вам, Филатов Евгений Павлович
Спросить
В 2016 году закончил действие льготный порядок налогообложения имущества физических лиц. Этот порядок распространялся на случаи, когда налогоплательщик сам сообщил в налоговые органы о своей недвижимости или транспортном средстве, как объектах налогообложения. Сделать это было необходимо, если объект недвижимости или транспортное средство не был указан в налоговом уведомлении и на него не уплачивался налог.
Для тех, кто представил такое Сообщение об объектах налогообложения до окончания 2016 года, налог будет начислен только за 2016 год.
Начиная с 2017 года, налог будет начисляться уже с момента возникновения права на объект, но не более чем за три налоговых периода. Кроме того, для тех, кто не представит Сообщение, закон (Федеральный закон от 02.04.2014 N 52-ФЗ) предусматривает штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога.
СпроситьУ меня есть имущество (квартира). С налоговой инспекции никогда не приходили квитанции на уплату налога на имущество. По данным инспекции в их базе данных нет никаких сведений об имеющемся у меня имуществе. Имеет ли право инспекция начислить пени за не уплату налога за весь период?
Здравстуйте. В соответствии с ФЗ № 283-ФЗ от 28.1.1.2009 г. установлен период, за который физические лица, своевременно не получившие уведомления по налогу на имущество, обязаны его уплатить. Внесены изменения в п. 10 ст. 5 Закона РФ от 09.12.1991 N 2003-1 "О налогах на имущество физических лиц", согласно которым инспекция может направить налогоплательщику уведомления об уплате налога на имущество физических лиц только за три налоговых периода, предшествующих календарному году их направления. Также установлена обязанность данных физлиц по уплате налога не более чем за три налоговых периода, предшествующих году направления уведомлений (п. 11 ст. 5 Закона РФ от 09.12.1991 N 2003-1). Следует отметить, что налоговым периодом по налогу на имущество физических лиц является календарный год. Таким образом, если физ.лицо в 2010 г. получит уведомление об уплате данного налога, который нужно было перечислить более трех лет назад, такое уведомление можно проигнорировать.
В силу п. 4 ст. 57 Налогового кодекса Российской Федерации в случае, когда расчет налоговой базы по налогу производится налоговым органом, обязанность по уплате налога возникает у налогоплательщика не ранее даты получения налогового уведомления. При этом уплатить налог налогоплательщик обязан в течение одного месяца со дня получения налогового уведомления, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом уведомлении.
Согласно п. 1 ст. 1 Закона Российской Федерации от 09.12.1991 N 2003-1 "О налогах на имущество физических лиц" (далее - Закон) налогоплательщиками налога на имущество физических лиц признаются физические лица - собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения.
На основании ст. 5 Закона исчисление суммы налога на имущество физических лиц производится налоговым органом. При этом платежные извещения об уплате налога на имущество физических лиц вручаются налогоплательщикам ежегодно не позднее 1 августа (п. 8 ст. 5 Закона).
На основании изложенного обязанность по уплате налога на имущество физических лиц возникает у налогоплательщика лишь после получения платежного извещения об уплате данного налога.
Таким образом, начисление пеней не правомерно.
Спросить
