Нужно ли уплачивать налог при продаже квартиры, оформленной по завещанию на нескольких собственников, если стоимость доли продаваемой части меньше 1 млн рублей?
Нужно ли сдавать налоговую декларацию и уплачивать налог с продажи имущества, если: 1-комн. Квартира в собственности менее 3 лет, оформленная по завещанию на трёх собственников (3 свидетельства на право собственности). Квартира продана по одному договору купли продажи с указанием каждой доли продавца стоимостью доли 566 666,67 руб. Общая стоимость объекта 1700000 руб. указана в договоре купли продажи. Нужно ли каждому продавцу уплачивать налог с купли продажи своей доли, ведь стоимость доли менее 1000000 руб.? Спасибо!
Подавать декларацию нужно, в ней вы указываете сумму продажи от своей доли и конечно долю. Налог соответственно платить не нужно.
СпроситьВ налоговой требуют заплатить налог с суммы 700 000 р.,т к. квартира продана одним объектом за 1700 000 руб, с указанием долей в договоре,но составленно доп. соглашение где прописана полученная с указанием долей в договоре сумма долей .
Спросить
Один Покупатель покупает квартиру, принадлежащую одному продавцу, но в долях: 1/2 доли в праве собственности принадлежит продавцу на основании договора передачи жилой квартиры в собственность граждан от... №... (в свидетельстве о регистрации указан вид права: общая совместная собственность) , а другая 1/2 доля в праве собственности принадлежит тому же продавцу на основании свидетельства о наследстве (на эту долю выдано отдельное свидетельство на право собственности). Как правильно в договоре купли-продажи указать объект? Поскольку денежные средства продавец получит только после государственной регистрации, предполагается, что до этого момента квартира будет в залоге. Как это отразить в договоре купли-продажи? Спасибо.
Здравствуйте.
Вам не надо даже думать об этом, так как такой договор будет составляться нотариусом в обязательном порядке (долевая собственность)
СпроситьЗдравствуйте, в соответствии с нормами действующего законодательства Российской Федерации и сложившейся практикой его применения продает он не доли а квартиру в целом, отразить так и можно в договоре, что до оплаты по данному договору она в залоге.
СпроситьВ договоре купли-продажи указана стоимость квартиры 200000 р. продаю квартиру за 1000000 р. Квартира в собственности менее трех лет. Нужно ли платить налог с продажи.
Брат и сестра продали дом с земельным участком доставшийся им по наследству по 1/2 доли за 2000000 рублей. У каждого на свою долю оформлено свидетельство о гос. регистрации. В собственности недвижимость находилась менее 3-х лет и продана одному покупателю по одному договору купли-продажи, в котором указаны 2 продавца. Какой вычет положен каждому продавцу при заполнении декларации 3-ндфл?
Добрый день! Если Вы продали квартиру (дом) долю в квартире и которые находились в Вашей собственности менее 3-х лет, то нужно будет оплатить налог по ставке 13% от цены сделки. (ст.220 НК РФ). Декларацию по НДФЛ нужно подавать в ИФНС по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения данного дохода (п. 3 ст. 228 НК РФ). Сумму налога, которую вы указали в налоговой декларации, необходимо будет уплатить не позднее 15 июля года, следующего за годом получения Вами дохода (п. 4 ст. 228 НК РФ).
СпроситьПрошу пояснить по праву применения имущественного налогового вычета при продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3 х лет:
1) имею ли я право на вычет в сумме 1 млн. руб, если в договоре купли-продажи каждый из собственников выступал продавцом своей доли на которые были оформлены отдельные свидетельства о государственной регистрации права?
Квартира продана в 2010 году. В договоре купли-продажи указаны: реквизиты Свидетельств о регистрации права каждого из собственников; сумма, которую получил каждый из собственников; сведения о разных депозитных счетах, принадлежащих каждому из продавцов; и то, что сам договор составлен в 8 экземплярах (1 хранится в делах Управления службы регистрации кадастра, 2 в делах банка - т.к. использовались кредитные средства банка, 2 покупателю - т.к. покупатели приобретали в общую долевую собственность, и 3 экземпляра продавцу - т.к. три продавца долей).
2) Означает ли формулировка о том, что "Договор составлен в 8 экземплярах", что каждый из собственников долей продал свою долю по отдельному договору?
В редакции Налогового кодекса, действующей в 2010 году, вообще исключалась возможность получения вычета в размере 1 млн. руб. каждым долевым собственником - продавцом квартиры. Вычет предоставлялся только в размере соответствующей доли из расчета 1 млн. за всю продаваемую квартиру.
Но и в настоящее время вычет в полной сумме в размере 1 млн. руб. предоставляется только продавцу доли в случае, когда он продает свою долю, а доли других собственников одновременно не отчуждаются.
При этом не важно, как именно оформлены договоры купли-продажи и даже сколько всего этих договоров. Важно лишь, чтобы доли не отчуждались одновременно.
Спросить
На налоговый вычет он будет иметь право но не в размере 1 миллиона а в рамзере 13% от суммы выгоды но не более 2 миллионов, которую он получил, дальше, если квартира продана в 2010 году то на сегодняшний момент срок вычета прошел и он не получит ничего, так как срок вычета не более 3 лет с момента продажи
ст 220 НК РФ.
Спросить
Марина!
Нет, не означает.
Каждый продавец должен действовать в рамках отдельного договора в пределах той части имущества, которая у него имеется.
В соответствии со ст.220. Имущественные налоговые вычеты НК РФ
3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них
В Вашем случае имеется один договор с указанием цены квартиры, на приобретение которой будет произведён налоговый вычет. Число экземпляров в данном случае значения не имеет.
Срок предоставления такого вычета составляет 3 года с даты продажи имущества.
Подробнее ➤Спросить
Здравствуйте Марина
Вы могли бы получить налоговый вычет в сумме 1000 000 р. если бы продавали единый объект, а не долю в общем имуществе согласно разъяснениям Постановления Конституционного Суда РФ от 13 марта 2008 г. N 5-П "По делу о проверке конституционности отдельных положений подпунктов 1 и 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса
Налоговый вычет положен пропорционально проданным долям несмотря на факт отдельно заключенных дкп
Иначе говоря объект один и вычет распределяется на всех долевиков пропорционально продаваемым долям
1. Абзацем четвертым подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации в редакции, действовавшей до вступления в силу Федерального закона от 20 августа 2004 года N 112-ФЗ, предусматривалось, в частности, что при приобретении имущества в общую долевую собственность размер имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей собственности.
Спросить
Ответ отключен модератором
Здравствуйте, Марина! В данном случае речь об одном договоре, а не о количестве договоров соразмерно участникам сделки + экземпляр для регистрирующего органа. А это значит, что вычет в 1 млн. руб. делится на всех соразмерно его доле.
Т.к. продали раньше 3 лет, то при продаже недвижимости в общей долевой собственности как единого объекта налог (НДФЛ) 13% платится с разницы между продажной ценой и налоговым вычетом, который равен максимальному из двух значений: 1 млн. руб. * размер доли (пп.1, пп.3 п.2 ст.220 НК РФ) либо фактическим документально подтвержденным затратам на приобретение (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ).
Применяется подпункт 3 пункта 2 статьи 220 НК РФ «при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности)».
А вот если бы продавали по разным договорам, то могли бы применить вычет на каждого в размере 1 млн. руб.: согласно разъяснениям ФНС России, данным в Письма Федеральной налоговой службы от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578 «Об имущественном налоговом вычете», в случае если квартира, находившаяся в общей долевой собственности нескольких собственников раньше положенного срока:
была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.Если каждый владелец доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей.
На всякий случай текст самого письма:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИСпроситьФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578
ОБ ИМУЩЕСТВЕННОМ НАЛОГОВОМ ВЫЧЕТЕ
В дополнение к письму ФНС России от 02.11.2012 N ЕД-4-3/18611@ о порядке предоставления имущественного налогового вычета Федеральная налоговая служба сообщает следующее.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных им в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир и долей в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
Согласно абзацу третьему подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Данная норма, в соответствии с пунктом 1 резолютивной части Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.02.2008 N 5-П, применяется только в случае распоряжения имуществом, находящимся в общей долевой собственности, как единым объектом права собственности.
Таким образом, если квартира, находившаяся в общей долевой собственности трех человек менее трех лет, была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Если каждый владелец 1/3 доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.
Сумма, превышающая размер имущественного налогового вычета, приходящегося совладельцу, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Доведите данное разъяснение, согласованное с Минфином России письмом от 27.06.2013 N 03-04-07/24506, до нижестоящих налоговых органов.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации
3 класса
Д.В.ЕГОРОВ
Насчёт вычета на каждую долю в квартире появилась только в 2014 году, так что к Вам это отношения не имеет, у Вас сделка в 2010 году, в данном законе нет отсылки, что она действует по предыдущим сделкам, до 01.01.2014 года. Ст.220 НК РФ.
Спросить
Здравствуйте, Марина!
1. Вычет в данном случае делится пополам. Т.е. право у вас будет не на 1 млн р. на сумму 1 млн в размере пропорционально проданной доле. Т.е. если доля была 1/2, то вычет составит 500 т.р.
2. Нет. Такая формулировка не означает что каждый продал долю по отдельному договору.
Это просто означает количество экземпляров договора. И всё.
Спросить
Спасибо за ответ. Значит разъяснения в Постановлении Конституционного Суда РФ от 13 марта 2008 г. N 5-П "По делу о проверке конституционности отдельных положений подпунктов 1 и 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобами граждан С.И. Аникина, Н.В. Ивановой, А.В. Козлова, В.П. Козлова и Т.Н. Козловой",
Письме ФНС от 2 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/18611 "По вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц" и Письмо Федеральной налоговой службы от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578 "Об имущественном налоговом вычете"
моего случая не касаются?
СпроситьКаждый из собственников долей продал свою долю по отдельному договору, верно, но по одному объекту, следовательно согласно разъяснениям Постановления Конституционного Суда РФ от 13 марта 2008 г. N 5-П "По делу о проверке конституционности отдельных положений подпунктов 1 и 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации
налоговый вычет в размере 1 млн. р. распределяется пропорционально проданным долям.
СпроситьМарина, нет таких ответов, которые Вы бы хотели услышать, ранее налоговый вычет просто применялся к сделке, а не к долям, доли появились с вычетом позже читайте мой ответ выше, остальное просто, это Вам так хочется., а оснований нет.
Не забудьте отметить ответы лучшими, что бы гонорары не попали попрашайкам лайков.
Вот например таким.
+37 / 0 или
(текст отредактирован сегодня в 03:08)
+16 / 0
СпроситьМногоуважаемые юристы! Огромное спасибо за ответы, но 1)Если право собственности на продаваемую квартиру оформлено разными Свидетельствами, тогда, для того, чтобы получить вычет каждому собственнику по 1 000 000 рублей, можно продать квартиру одним договором купли-продажи, но только с выделением в нем каждого продавца, как продавца своей доли.
Обратите внимание на Письмо ФНС РФ от 2 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/18611@ в котором указано что при таких обстоятельствах вычет положен КАЖДОМУ, а не пропорционально долям!
2) Речь не идет о получении налогового вычета в 2020 году за проданную долю в квартире в 2010 году. Декларация была подана в 2011 году. И только в 2014 году налоговая прислала требование об уплате налога. Я написала им возражение; ответ в установленные законодательством сроки не получила. И только в конце 2019 года налоговая снова направила требование об уплате налога+пени. А в марте 2020 года ФНС вынесла решение о привлечении меня к ответственности и подала иск в суд. Теперь, возможно, следует вести диалог в другом направлении: если срок давности за налоговое правонарушение 3 года (ст. 113 НК РФ), то ФНС опоздала со своими требованиями?
СпроситьВы как то по своему понимаете то что написано.
Если один договор - то пропорционально.
Если несколько договоров, по которым отдельно продаются доли - то каждому по 1 млн.
СпроситьМарина!
В письме говорится «по договору купли-продажи», но нет слова «одному», поэтому при буквальном толковании нельзя сделать вывод, что оба дольщика должны располагать свои доли в одном договоре. Из личного опыта могу пояснить, что в свое время была аналогичная ситуация, когда сделка была осуществлена одним договором и пришлось уплатить государству налог с суммы, превышающей порог сделки. Если бы сделка была проведена по двум договорам, то каждая сумма была бы ниже налогооблагаемой базы.
В части давности Ваше налоговое правонарушение соотносится со ст.113 НК РФ.
СпроситьЗдравствуйте. Мы с сестрой получили по завещанию квартиру в 2017 году. (у каждой по 1/2 доли, свидетельства регистрации у каждой свое). Владеем долями менее 3-х лет. Продали по одному договору у нотариуса (двумя разными договорами не продали т. к.у покупателя ипотека) ,но в договоре подробно описали как получена каждая доля, цена каждой доли, свидетельство регистрации, и то что расчет производился с каждой из нас отдельно. Прописана цена каждой доли 550 тыс руб. Кадастровая стоимость квартиры 1358000 руб. Платить ли нам налог с продажи? И имеем ли мы право на вычет в 1 млн руб каждая ведь в договоре мы выступаем как продавцы каждая своей доли?
Добрый день, Елена! Право на получение налогового вычет у вас с сестрой нет. Вычет получают покупатели квартиры., а не продавцы. А вот налог заплатить вам прийдется. Так как владели вы унаследованным имуществом менее 3 лет. Необходимо подать декларацию в налоговую и заплатить налог. Всего Вам доброго!
СпроситьЕсли в договоре купли-продажи квартиры (менее 3-х лет в собственности) двоих собственников (брат и сестра (основание: наследство) прописать общую стоимость и по 1\2 доли со стоимостью каждой и написать расписки от каждого продавца. То придется нам платить налог с продажи квартиры?
Разъясните пожалуйста вот такую ситуацию: Продажа недвижимости менее трех лет, 4 собственника с определенными долями 1/4 (4 св-ва на собст-ть), из них 2 несовершеннолетние. Было составлено 4 договора купли-продажи на каждую долю стоимостью 2 млн. руб., общая стоимость соответственно 8 млн. Как правильно расчитать подоходный налог? Каждый из совершеннолетних должен подавать декларацию по своему договору? Несовершеннолетние дети должны подавать налоговоу декларацию?
зачем 4 договора когда по уму надо было бы составлять 1
видимо это было сделано чтобы получить вычет не на 2 млн. а на 8.
но по ст. 220 НК вы имеете право на получение всё-равно в сумме не более 2 млн. в соответсвующих долях.
если приобрели на 4-ых то соответственно по 500 000 каждому а не 2 млн.
Спросить
Согласно ст. 207 Налогового кодекса РФ, плательщиками налога на доходы физических лиц (НДФЛ) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
5) доходы от реализации:
недвижимого имущества, находящегося в Российской Федерации;
СпроситьМеня в данном случае интересует, если внимательно прочитать г-н Яковлев, не налоговый вычет, а подоходный налог! Надо ли за доход несовершенолетних платить подоходный налог? А взрослые отчитываются каждый за свою долю дохода?
СпроситьПродала гараж и землю - в собственности менее 3-х лет. Договор купли-продажи один и в нем указано, что отдельно продан гараж и отдельно продана земля, т.е. два объекта. Стоимость гараж и стоимость земли прописаны раздельно и общая их стоимость не указана. Гараж - 200 тысяч рублей, земля 800 тысяч рублей. Как рассчитать налог от продажи гараж и земельного участка для составления декларации.
Обратитесь в специализированную компанию по заполнению деклараций, предоставьте документы на недвижимость, они сами Вам все рассчитают и сами сделают декларацию и сами за Вас ее сдадут стоимость такой услуги в Нижневартовске 500-700 руб, у Вас наверное не больше.
СпроситьДолжен ли я уплатить налог после продажи доли в квартире, если договор был общий на всех владельцев, но в договоре купли-продажи расписана стоимость каждой доли, стоимость моей менее 1 млн. И до какого числа нужно подать декларацию налоговую. Спасибо.
Здравствуйте. Декларации подаются за прошлый год до 30 апреля текущего года. С суммы менее миллиона рублей Вам не придется ничего платить. Просто отчитаетесь правильно и все.
Спросить
Кирилл
Мнение что платить в вашем случае не нужно ошибочно.
При продаже доли в целом жилом помещении одним договором, налоговый вычет в размере 1 миллион рублей распределяется пропорционально доли каждого сособственника в этом имуществе.
Если срок владения менее 3 лет в конкретных случаях, предусмотренных законом и 5 лет в общих случаях
Такая позиция налогового органа соответствует Постановлению Конституционного Суда Российской Федерации от 13.03.2008 № 5-П
С Уважением.
СпроситьКвартира в долевой собственности менее трех лет. По 1/4 у супругов и двух несовершеннолетних детей. Если при продаже составить четыре договора на каждого собственника, и в каждом договоре указать стоимость доли 1000000 руб. нужно ли будет платить налог.
Добрый день, если квартира продается ни как единый объект, а по разным договорам купли-продажи доли праве собственности на квартиру, то каждый продавец имеет право воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 млн. рублей и НДФЛ не придется платить.
Спросить
Не обязательно в отдельных договорах это прописывать, можете и в одном все прописать!Налог платить не будете!
Спросить
