Какой налог необходимо заплатить при продаже квартиры, полученной по наследству двумя лицами, владение которой составляло менее 3 лет?

Здравствуйте, Ася!

Поскольку квартира была получена в порядке наследования и принадлежала вам менее 3 лет, доходы от её продажи не освобождаются от налогообложения (п. 3 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ).

Но при продаже квартиры вы имеете право получить имущественный налоговый вычет в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ).

Таким образом, вы должны будете заплатить налог в размере (1550000 - 1000000) * 13% = 71500 руб.

Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется при подаче налоговой декларации.

Налог на доходы физического лица составляет 13%. Если квартира была в собственности менее трех лет, то налог платится продавцом при продаже квартиры в размере 13% от суммы, указанной в договоре.

78000 рублей будет стоимость уплаты налога с продажи квартиры за 1 млн. 600. тысяч рублей.

С уважением, Мануйлов Василий.

В вашем случае вы можете воспользоваться налоговым вычетом и не платить налог.

Если использовать расходы на покупку дома как налоговый вычет, то можно ли потом получить возврат налога по этому же дому (если буду работать конечно)

(2250 т.р. - 1000 т.р.) * 13% = 162500 руб. (налог)

Только по содержанию вопроса- вы должны уплатить налог с суммы 1 млн. рублей. Если налог будет уплачен, единственным "наказанием" будет начисление пени за несвоевременную уплату налога.

Уважаемая Людмила! В срок до 30 апреля 2008г. нужно было подать декларацию по НДФЛ и заявление о предоставлении имущественного налогового вычета по пп.1 п.1 ст.220 НК РФ(если продавец-резидент РФ по уплате налогов-ст.207 НК РФ). Вычет составляет 1000000руб., а с превышения НДФЛ составляет 13%, то есть 130000руб. После покупки квартиры можно получить имущественный вычет по пп.2 п.1 ст.220 НК РФ(если ранее покупатель этим вычетом не пользовался). Этот вычет при покупке как раз составляет 130000руб.(скоро будут изменения и тогда можно получить вычет при покупке от 2000000руб., т.к покупка была в 2008г., а закону придадут обратную силу). Оба вычета взаимозачитываются и НДФЛ платить не придётся, а в этом случае штраф за просрочку подачи декларации по НДФЛ составляет всего 100руб.

Уважаемая Людмила! По Вашей просьбе сообщаю, что и нотариусы и органы УФРС при регистрации обязаны сообщить о сделке и сумме в налоговую по месту жительства продавца.

Доброго времени суток. Налоговую декларацию вы должны были подать в 2015-м году, если продавали имущества в 2014-м году. Посоветуйтесь с бухгалтером

Если продали за 1 млн., то т.к. вычет составляет 1 млн., то налог платить не нужно.

Т.к. продаете раньше 3 лет, то налог (НДФЛ) 13% платится с разницы между продажной ценой и налоговым вычетом, который равен максимальному из двух значений: 1 млн. руб. либо фактическим документально подтвержденным затратам на приобретение. Т.е. налога нет.

Если ранее не пользовались вычетом до 2 млн. руб., то вправе им воспользоваться на основании п.3 ст.220 НК РФ. Для этого нужно подать заявление на возврат излишне уплаченного налога в ИФНС по месту жительства с налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ, приложив справку по форме 2-НДФЛ за отчетный год, копии документов на приобретение жилья и подтверждающих оплату за счет собственных средств. Вычет можно получить с доходов с года приобретения права собственности, но не более стоимости потраченных средств, а для пенсионеров есть исключение: можно получить за 3 года, предшествующих году переноса остатка налогового вычета.

В Вашем случае можете начать получать 13% от 1 млн., а при следующей покупке получить еще вычет. По квартире, приобретенной до 1 января 2014 года довыбрать вычет нельзя будет.

Маргарита. Доброе время суток!

Декларацию с самостоятельно произведённым расчётом налогооблагаемого дохода и налога, подлежащего уплате, в налоговую инспекцию нужно подавать по месту своей основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости (пункт 1 статьи 229 Налогового Кодекса РФ).

Если по итогам расчётов, представленных в декларации, налог окажется больше нуля рублей, то уплатить его нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи недвижимости.

Последствия нарушения срока подачи декларации и неуплаты НДФЛ

Нарушение срока подачи налоговой декларации наказывается штрафом. Каждый месяц её просрочки обойдётся в 5% от суммы налога, не уплаченной в установленный срок. Штраф не может быть больше 30% указанной суммы и меньше 1000 руб. Даже если рассчитанная сумма налога равна нулю, при несвоевременной сдаче декларации будет начислен штраф в размере 1000 руб.

Если НДФЛ в срок не уплачен, но декларация была подана и при этом был правильно исчислен налог, не совершены другие неправомерные действия, то неуплата налога повлечёт взыскание пени, но не штрафа (пункт 19 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ № 57 от 30.07.2013 г.).

При невыполнении обязательства по уплате подоходного налога будут насчитываться штрафы, которые составят 20% от неуплаченной суммы. Если же налоговая инспекция сочтёт такие действия умышленными, то размер штрафа удвоится и составит 40% (статья 119 и статья 122 Налогового кодекса РФ).

1. Налог с продажи недвижимости будет равен 13%, если стоимость объекта, указанная в договоре по сделке, будет выше его кадастровой стоимости:

НДФЛ = 0.13 х SОБ

где

SОБ - стоимость объекта, указанная в договоре,

2. Если же продажная цена объекта окажется ниже его кадастровой стоимости, то доход продавца приравнивается к умноженной на понижающий коэффициент К = 0.7 кадастровой стоимости продаваемой недвижимости, а подоходный налог нужно рассчитывать по формуле:

НДФЛ = 0.13 х 0.7 х SКАД

где SКАД - кадастровая стоимость объекта недвижимости,

При сдаче налоговой декларации с расчётом налога, в котором вместо кадастровой стоимости объекта была использована его продажная стоимость, повлечёт санкции налоговой инспекции:

налог будет доначислен,

начислен штраф в размере 20% с неуплаченной суммы,

начислены пени за несвоевременность уплаты подоходного налога.

Также ознакомьтесь со ст. 217.1 НК РФ Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

Удачи Вам и всего хорошего!

В это же время была куплена квартира за 1 млн. руб. и получен налоговый вычет за нее. Как надо подать налоговую декларацию за 2014 г? и какой налог придется заплатить?

От стоимости квартиры отнимаете один миллион и 13% от суммы это и есть налог на Ваш доход.

Если Вы сами покупали эту квартиру, на свои средства то отнимаете не 1 млн, а сумму, которую заплатили за квартиру.

Если собственники владеют имуществом на праве долевой собственности (1/2 часть у каждой), то и при продаже каждой достанется по 1 млн. рублей. до 30 апреля 2011 года каждая из сестер должна подать декларацию по налогу на доходы с физических лиц и приложить к ней заявление о предоставлении имущественного налогового вычета в размере 1 млн. рублей. налоговый кодекс РФ (ст 220) устанавливает, что налоговая база при продаже недвижимого имущества может быть уменьшена на 1 млн. рублей, т.е. налога ни у одной из сестер не возникнет.

Здравствуйте, Альбина!

Вынужден не согласиться с уважаемой Еленой Викторовной.

Подпунктом 1 пункта 1 ст. 220 НК РФ прямо установлено, что если квартира находится в общей собственности, то сумма налогового вычета распределяется между сособственниками.

Поэтому каждая из сестер может получить вычет в размере 500.000 рублей. А размер налога будет составлять 65.000 рублей для каждой из сестер.

С уважением,

Савиных Владислав

У каждого вычет составляет 500 тыс.руб., с остальных 500 тыс. руб уплачивается налог 13 %. Ст.220 НК РФ.

Здравствуйте! Доход на каждого: 1 000 000р.; вычет на каждого 1 000 000р.: 2 собственника = 500 000р.

НДФЛ: 1000 000р. - 500 000р. = 500 000р. * 13 % = 65 000р. на каждого.

Если Вы квартиру продали как единый объект по одному договору, то вычет в 1 млн распределяется между Вами поровну, поэтому будете каждый платить налог 13% с 500 000. Если продали каждый свою долю по отдельному договору - то налога не будет

А если один собственник продает свою долю за 1 млн. руб., он платит налог?

1. Есть 2 вида имущественных вычетов: при продаже и при покупке.

2. При расчете налога с дохода от продажи Вы правильно применили подп. 1 п. 1 ст. 220 НК

3. Кроме этого, Вы вправе получить вычет при покупке жилья (если им еще не пользовались) в размере 2 млн. руб. и получить 260 000 рублей.

4. Более подробную информацию о вычетах - читайте на моем сайте

Если вы продали квартиру в 2015 году, то декларацию обязаны подать не позднее 30 апреля 2016 года. Налог 13%. Через поисковик Яндекса или Google зайдите на сайт УФНС той области, там найдете раздел для вопросов в электронной форме.