И если не обязательно использовать ККМ, то как правильно учитывать продажи масел и как платить налог?
Собрался торговать на розничном рынке автомобильными маслами. Обязательно ли мне использовать кассовый аппарат? У меня зарегистрировано ИП (УСНО-доходы 6%, ЕНВД).
И если не обязательно использовать ККМ, то как правильно учитывать продажи масел и как платить налог?
Нет, не обязательно, при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар. Основания:
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН
О ПРИМЕНЕНИИ
КОНТРОЛЬНО-КАССОВОЙ ТЕХНИКИ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ
НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ РАСЧЕТОВ И (ИЛИ) РАСЧЕТОВ
С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ
Статья 2. Сфера применения контрольно-кассовой техники
2.1. Организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, не подпадающие под действие пунктов 2 и 3 настоящей статьи, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу). Указанный документ выдается в момент оплаты товара (работы, услуги) и должен содержать следующие сведения:
наименование документа;
порядковый номер документа, дату его выдачи;
наименование для организации (фамилия, имя, отчество - для индивидуального предпринимателя);
идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный организации (индивидуальному предпринимателю), выдавшей (выдавшему) документ;
наименование и количество оплачиваемых приобретенных товаров (выполненных работ, оказанных услуг);
сумму оплаты, осуществляемой наличными денежными средствами и (или) с использованием платежной карты, в рублях;
должность, фамилию и инициалы лица, выдавшего документ, и его личную подпись.
(п. 2.1 введен Федеральным законом от 17.07.2009 N 162-ФЗ)
НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ЧАСТЬ ВТОРАЯ
Глава 26.3. СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
В ВИДЕ ЕДИНОГО НАЛОГА НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД
ДЛЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (далее в настоящей главе - единый налог) может применяться по решениям представительных органов муниципальных районов, городских округов, законодательных (представительных) органов государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга в отношении следующих видов предпринимательской деятельности:
7) розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети;
Спросить
Собрался торговать на розничном рынке автомобильными маслами. Обязательно ли мне использовать кассовый аппарат? У меня зарегистрировано ИП (УСНО-доходы 6%, ЕНВД).
, мы торгуем автозапчастями и маслами пришли с налоговой и наложили штраф что нет кассового аппарата т.к. масла автомобильные попадают под какойто акциз.
Да, нужно. Приобретайте кассовый аппарат, регистрируйте его в налоговой и применяйте при расчетах. Это несложно.
СпроситьЯ ИП, зарегистрирована по месту жительства, осуществляю деятельность ЕНВД не по месту регистрации. Деятельность связана с торговлей автозапчастей и маслами (торгуем без ккм, с нарушениями), т.е. двойная система налогообложения УСН +ЕНВД. Имеет ли право ИФНС (оперативный контроль) по месту осуществления деятельности проверять и налогать штраф, за непременение ККМ при продаже масел? Я считаю что это деятельность, подлежащая УСН, должна контролироваться ИФНС по месту регистрации.
ИФНС может контролировать все организации не зависимо от места регистрации
Денежные расчеты могут осуществляться как в наличной, так и в безналичной форме. В соответствии с Гражданским кодексом (ст. 861), расчеты между индивидуальными предпринимателями, либо между индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами должны осуществляться в безналичном порядке. То есть Гражданский кодекс в отношении безналичных расчетов не разделяет юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Однако законом не установлена обязанность для ИП открывать счета в банках и сдавать туда выручку. Но в некоторых случаях без расчетного счета ИП работать невозможно.
Проверку соблюдения порядка кассовых операций с 2013 года осуществляют налоговые органы. Эти же органы осуществляют проверку применения ККМ. Штрафы за неприменение ККМ установлены в ст.14.5 КоАП в размере от 3 до 4 тыс.рублей. Штрафы за несоблюдение порядка кассовых операций составляют от 4 до 5 тыс.рублей и установлены в ст.15.1 КоАП
Спросить
При проведении проверок действует территориальный принцип. Соответственно: налоговики проверяют любые организации, расположенные на территории соответствующей налоговой
СпроситьЯ реализую рыболовные снасти на розничном рынке, нужно ли мне применять ККТ. Налоговая принуждает ставить кассовый аппарат. Спасибо!
Здравствуйте, Вам необходимо руководствоваться Распоряжением Правительства РФ от 14.04.2017 N 698-р "О перечне непродовольственных товаров, при торговле которыми на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, организации и индивидуальные предприниматели обязаны осуществлять расчеты с применением контрольно-кассовой техники".
Согласно нему "Товары спортивные", к которым отнесены рыболовные снасти являются непродовольственными товарами, продажа которых требует применения ККТ, исключением являются только предметы снаряжения рыболовных снастей и удилищ код: 32.30.16.120 и приманки искусственные и предметы их оснащения код: 32.30.16.140. (Общероссийский классификатор продукции по видам экономической деятельности).
Таким образом, требования налоговой правомерны, под освобождение от обязанности применения ККТ по части 2 статьи 2 Федерального закона №54-ФЗ Вы не подпадаете.
СпроситьУ меня магазин в поселке Витязево, 25 м торг. Площади, ИП налого-е ЕНВД и УСН, я торгую продуктами и пивом, зарегистрированна и отчитываюсь в ЕГАИС. Обязательно ли мне ставить кассовый аппарат? Крепкого алкоголя у меня в продаже нет.
Скажите пожалуйста какой налог платит издательство (ЕНВД или УСН) и нужен ли кассовый аппарат если учредитель ИП.
Здравствуйте Светлана!
Использование УСНО не исключает возможности перехода на ЕНВД.
На ЕНВД можно перейти, если Ваша деятельность попадает в перечень, указанный в ст. 346.26 НК РФ.
Условия для перехода на УСНО обозначены в главе 26.3. НК РФ.
Кассовый аппарат можно не применять по деятельности, переведенной на ЕНВД.
СпроситьУ меня открыто ИП, налогообложение УСН. Вопрос следующий - обязтельно ли мне использовать ККМ при розничной торговле.
И если да, то каким образом происходит отчет в налоговую по ККМ.
Здравствуйте, Евгений.
Если Вы - ИП и находитесь именно на УСН, т.е. Ваша деятельность не попадает под ЕНВД, то при розничной торговле Вы, к сожалению, в обязательном порядке должны использовать ККМ.
Отчет в налоговую по ККМ - стандартный.
СпроситьХочу открыть маленький розничный магазин по продаже автозапчастей и перепродаже моторных масел и автохимии. Наёмных работников не будет. Если работать по УСН (и масла, и автозапчасти) все можно отведать через единую программу и единый кассовый аппарат. А если автозапчасти по ПСН, а масла по УСН нужны разные кассовые аппараты и программы учёта? Акциз в чистом виде я так понимаю оплачивать не должен? Как выгоднее мне поступить.
Добрый день Алена, все верно, правильным решением будет совмещение УСН И ПСН.
Совмещение УСН и ПСН возможно (п.1 ст.346.43 НК РФ).
Только нужно обеспечить раздельный учет доходов и расходов:
Статья 346.53 НК РФ. Налоговый учет:
6. Если индивидуальный предприниматель применяет патентную систему налогообложения и осуществляет иные виды предпринимательской деятельности, в отношении которых им применяется иной режим налогообложения, он обязан вести учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в соответствии с порядком, установленным в рамках соответствующего режима налогообложения.
А на ККМ выручку разделять: т.е. по ПСН пробиваете запчасти (в чеке указывается применяемая система налогообложения в соответствии со ст.4.7 №54-ФЗ), а по УСН-моторное масло.
Спросить
Совмещать несколько систем налогообложения в одной онлайн-кассе можно
В федеральном законе от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации" нет требования использовать разные ККТ при совмещении нескольких СНО.
Спросить
Алёна, здравствуйте.
Нет, не нужны разные кассовые аппараты и программы учёта. Программа учёта может быть единой, касса должна соответствовать требованиям под два налоговых режима, это важно.
-------
Налоговый кодекс РФ не содержит запрета на совмещение налогоплательщиками упрощенной системы налогообложения и патентной системы налогообложения. Однако надо вести раздельный учет по видам деятельности.
Акцизы оплачивают только производители, переработчики и импортеры таких товаров.
Перекупщик не платит акциз.
С уважением.
Спросить
Т.е устанавливатся единая программа для отражения движения автозапчастей и масел, а чеки выходят на едином кассовом аппарате? Бухгалтер сдаёт 2 декларации?
СпроситьВопрос о количестве программ зависит только от их функциональности, может быть и одна, и две разных.
Это обстоятельство от законов не зависит, законом 54-ФЗ от 22.03.2005 г не регулируется.
Спросить
Нужен кассовый аппарат. Изучите все изменения в законодательстве по использованию ККТ, которые вступают в силу с 2017 года.
Спросить
Людмила,
В соответствии с Федеральным законом от 03.07.2016 N 290-ФЗ до 1 июля 2018 года могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующие товары (работы, услуги)*, следующие организации и индивидуальные предприниматели:
- применяющие патентную систему налогообложения;
- являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 НК РФ;
- выполняющие работы, оказывающие услуги населению;
- осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов.
В случае, если организации или индивидуальные предприниматели в соответствии с данным документом (в редакции, действовавшей до 15 июля 2016 года) вправе не применять контрольно-кассовую технику, такое право сохраняется за ними до 1 июля 2018 года.
*Документом, подтверждающим прием денежных средств, может быть, например, товарный чек.
Спросить
