Упрощенную систему налогообложения усн / Налоги - 7805 советов адвокатов и юристов
Самозанятый не обязан сдавать декларацию. Уточните в налоговой, как это делать. По сути - применим указанный вывод
[quote]Для ИП на УСН, патенте и общей системе и юрлиц выгода от бесплатной аренды (договор о безвозмездном пользовании)— это доход в натуральной форме. В доход ставят рыночную стоимость аренды похожего имущества. [/quote] Самозанятый взял в ссудареду (договор о безвозмездном пользовании) у физлица нежилое помещение. Нужно как то отражать это в декларации?
Опишу ситуацию. Самозанятый занимается ремонтом мягкой мебели в гараже своего знакомого, они заключили договор ссударенды (на случай если налоговая поитересуется на каком основании здесь находится самозанятый) Вопрос должен ли самозанятый отражать это в своем натуральном доходе?
Спросить
Уточните в налоговой, как это делать. По сути - применим указанный вывод
Для ИП на УСН, патенте и общей системе и юрлиц выгода от бесплатной аренды (договор о безвозмездном пользовании)— это доход в натуральной форме. В доход ставят рыночную стоимость аренды похожего имущества.Спросить
Опишу ситуацию. Самозанятый занимается ремонтом мягкой мебели в гараже своего знакомого, они заключили договор ссударенды (на случай если налоговая поитересуется на каком основании здесь находится самозанятый) Вопрос должен ли самозанятый отражать это в своем натуральном доходе?
СпроситьЗдравствуйте!
ДА, если Вы официально трудоустроены (то есть "оплачиваете" НДФЛ, не являетесь ИП на упрощенной системе налогообложения, покупка после 18.03.2014 года. Вычет рассчитают на основе НДФЛ за последние 3 года. Сумма вычета при покупке недвижимости не может превышать 260 000 рублей (13% от 2 млн рублей), даже если она стоит дороже 2-x млн. Конечно, условия возврата НДФЛ ничем не отличаются от условий в РФ:
- физлицо должно быть плательщиком налога с доходов в размере 13%;
- вычет дается только по приобретенной в России недвижимости;
- для расчета за объект использовались личные средства налогоплательщика либо деньги, выданные ему по ипотечной ссуде;
Удачи. Можно ли вернуть 13%, за покупку недвижимости в Крыму.. не ипотека, личные сбережения.. Спасибо
Здравствуйте!
ДА, если Вы официально трудоустроены (то есть "оплачиваете" НДФЛ, не являетесь ИП на упрощенной системе налогообложения, покупка после 18.03.2014 года. Вычет рассчитают на основе НДФЛ за последние 3 года. Сумма вычета при покупке недвижимости не может превышать 260 000 рублей (13% от 2 млн рублей), даже если она стоит дороже 2-x млн.
Спросить
Конечно, условия возврата НДФЛ ничем не отличаются от условий в РФ:
- физлицо должно быть плательщиком налога с доходов в размере 13%;
- вычет дается только по приобретенной в России недвижимости;
- для расчета за объект использовались личные средства налогоплательщика либо деньги, выданные ему по ипотечной ссуде;
Удачи.
СпроситьДля уточнения такого вопроса следует обратиться к специалисту по налогам, который сможет рассчитать налоговые обязательства и подсказать, как правильно подать декларацию. Однако, если деятельность по продаже и строительству недвижимости не была зарегистрирована как вид деятельности ИП, то в данном случае возможно потребуется подать декларацию как физическое лицо. Нужно составить декларацию за 2022 год. Продано три земельных участка и построенный жилой дом. Есть действующее ИП УСН 6%, но в видах деятельности нет сферы по продаже и строительству недвижимости. Нужно подать декларацию в этом случае как физ лицо или ИП?
Для уточнения такого вопроса следует обратиться к специалисту по налогам, который сможет рассчитать налоговые обязательства и подсказать, как правильно подать декларацию. Однако, если деятельность по продаже и строительству недвижимости не была зарегистрирована как вид деятельности ИП, то в данном случае возможно потребуется подать декларацию как физическое лицо.
СпроситьИП на УСН «доходы»
Тут все однозначно, с суммы полученного дохода он должен будет уплатить налог. Никакого уменьшения не предусмотрено. Неважно, когда имущество было приобретено — до или во время ведения деятельности в качестве ИП. Если оно использовалось в бизнесе и ИП продал его будучи предпринимателем — налог платить надо обязательно. ИП занимается грузоперевозками, на Патенте, УСН 15%. Грузовой автомобиль и прицеп был приобретён как физическим лицом более 3 х лет назад, использовал их в предпринимательской деятельности. Сейчас продал. Прицеп. Надо ли платить с продажи УСН и НДФЛ? И подавать декларации? Прицеп использовался в производственной деятельности. И что 15 процентов платить не нужно?
ИП на УСН «доходы»
Тут все однозначно, с суммы полученного дохода он должен будет уплатить налог. Никакого уменьшения не предусмотрено. Неважно, когда имущество было приобретено — до или во время ведения деятельности в качестве ИП. Если оно использовалось в бизнесе и ИП продал его будучи предпринимателем — налог платить надо обязательно.
СпроситьНе надо. В данном случае УСН и НДФЛ относятся к услуге грузоперевозок, а не к оборудованию ИП занимается грузоперевозками, на Патенте, УСН 15%. Грузовой автомобиль и прицеп был приобретён как физическим лицом более 3 х лет назад, использовал их в предпринимательской деятельности. Сейчас продал прицеп. Надо ли платить с продажи УСН и НДФЛ? И подавать декларации?
Не надо. В данном случае УСН и НДФЛ относятся к услуге грузоперевозок, а не к оборудованию
СпроситьЗдравствуйте Иван!
Да, можно. Можно ли работать по усн по одному виду деятельности (розничная торговля на маркетплейсах) и быть самозанятым по другому виду (курьерская доставка)?
В настоящее время общение с налоговым органом возможно только в личном кабинете, где есть кнопка: подать документ. У нас ип на усн перешли на патент для зоомагазина, как отказаться от усн, как заполнять заявление? В разделе утрата усн?
В настоящее время общение с налоговым органом возможно только в личном кабинете, где есть кнопка: подать документ.
СпроситьЗдравствуйте, так как вы будете работать с кассовым аппаратом (терминалом), то да. ИП создать нужно! Так как сдача любой коммерческой недвижимости в аренду считается предпринимательской деятельностью, то, чтобы ею заниматься, нужно зарегистрировать ИП и выбрать подходящий налоговый режим: упрощенную систему налогообложения (УСН) или патентную систему налогообложения (ПСН). Хочу арендовать магазин мне нужно делать ИП?
Здравствуйте, так как вы будете работать с кассовым аппаратом (терминалом), то да.
Спросить
ИП создать нужно! Так как сдача любой коммерческой недвижимости в аренду считается предпринимательской деятельностью, то, чтобы ею заниматься, нужно зарегистрировать ИП и выбрать подходящий налоговый режим: упрощенную систему налогообложения (УСН) или патентную систему налогообложения (ПСН).
СпроситьДоходы от реализации при УСН определяйте так же, как по налогу на прибыль. К ним относится выручка от реализации (п. 1 ст. 248, п. 1 ст. 346.15 НК РФ): продукции (работ, услуг) собственного производства; ранее приобретенных товаров (в том числе земельных участков, объектов амортизируемого имущества, материалов и т.д.);имущественных прав. Предприятие на УСН (дох-расх) , в 2022 г. рассчитали налог, он оказался менее 1% с выручки. Выручка составила 166 млн. руб. 1 % берется именно с выручки, или с дохода? И что принимается под словом доход в декларации по УСН? Выручка и доход это разные вещи? Мы перепродаем медикаменты, которые нам дают фирмы под реализацию, торговая наценка составляет 18-20%, а на некоторые препараты и того меньше. И поэтому в нашей выручке 80 % долг перед фирмами. И правильно ли исчислять минимальный доход именно с выручки?
Доходы от реализации при УСН определяйте так же, как по налогу на прибыль. К ним относится выручка от реализации (п. 1 ст. 248, п. 1 ст. 346.15 НК РФ): продукции (работ, услуг) собственного производства; ранее приобретенных товаров (в том числе земельных участков, объектов амортизируемого имущества, материалов и т.д.);имущественных прав.
СпроситьОтвет на этот вопрос дает ст. 346.11 НК РФ, по нормам которой фирмы, работающие на УСН, не признаются плательщиками НДС, за исключением случаев, касающихся:
ввоза товаров в РФ налога, обозначенного в ст. 174.1 НК РФ (операции по договорам простого товарищества и доверительного управления)
В случае, если ИП ведет операции с контрагентами с уплатой НДС и без, разрешается сочетать две системы.
Это потребует раздельного учета операций и сдачи отчетности, но законодательно не запрещено.
В целом, НДС является равнозначной с остальными системой налогообложения, доступной для ИП.
Выделять НДС может компания с любыми оборотами. В ФЗ от 05.04.2013 N 44-ФЗ (ред. от 28.12.2022) "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.04.2023) нет запрета для ИП. Может ли ИП заключить договор на поставку товаров с бюджетной организацией работая на упрощенной системе налогооблажения?
Ответ на этот вопрос дает ст. 346.11 НК РФ, по нормам которой фирмы, работающие на УСН, не признаются плательщиками НДС, за исключением случаев, касающихся:
ввоза товаров в РФ налога, обозначенного в ст. 174.1 НК РФ (операции по договорам простого товарищества и доверительного управления)
В случае, если ИП ведет операции с контрагентами с уплатой НДС и без, разрешается сочетать две системы.
Это потребует раздельного учета операций и сдачи отчетности, но законодательно не запрещено.
В целом, НДС является равнозначной с остальными системой налогообложения, доступной для ИП.
Выделять НДС может компания с любыми оборотами.
СпроситьПисьмо Минфина России от 21.04.2020 № 24-01-08/31861 "О заключении и оплате контракта заказчиком, если победитель закупки применяет УСН", поясняет: любой участник закупки, в том числе освобожденный от уплаты налога на добавленную стоимость и применяющий упрощенную систему налогообложения, вправе участвовать в закупках, следовательно и заключить договор на поставку товаров с бюджетной организацией работая на упрощенной системе налогооблажения.
Спросить
В ФЗ от 05.04.2013 N 44-ФЗ (ред. от 28.12.2022) "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.04.2023) нет запрета для ИП.
СпроситьПатент покупать необязательно. Могу ли я будучи ИП осуществлять деятельность фото-видеосьемки с применением налогообложения УСН доходы? Или обязательно покупать патент?
Здравствуйте. Нет. Для того чтобы доходы, полученные от продажи недвижимости, можно было уменьшить на расходы, затраченные на ее приобретение, необходимо, чтобы приобреталась недвижимость также в период применения УСН 15%. Нет, не можете.
Налоговая ставка устанавливается в размере 6 процентов в случае, если объектом налогообложения являются ДОХОДЫ (п.1 ст.346.20 НК РФ).
Налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов в случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину РАСХОДОВ (п.2 ст.346.20 НК РФ). Можно ли ИП при продаже нежилого помещения учесть расход на его покупку при УСН 6%? Или это возможно лишь при 15%
Здравствуйте. Нет. Для того чтобы доходы, полученные от продажи недвижимости, можно было уменьшить на расходы, затраченные на ее приобретение, необходимо, чтобы приобреталась недвижимость также в период применения УСН 15%.
СпроситьНет, не можете.
Налоговая ставка устанавливается в размере 6 процентов в случае, если объектом налогообложения являются ДОХОДЫ (п.1 ст.346.20 НК РФ).
Налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов в случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину РАСХОДОВ (п.2 ст.346.20 НК РФ).
СпроситьДобрый день! Если объект налогообложения "Доходы" (ставка 6%), то расходы при продаже имущества не учитываются. Но если жилое помещение совсем не использовалось в предпринимательской деятельности и вообще продажа недвижимости не указана в ЕГРИП предпринимателя как вид его деятельности, то он может реализовать свою квартиру и применить имущественный вычет как обычное физическое лицо. Можно ли ИП при продаже жилого помещения учесть расход на его покупку при УСН 6%? Или это возможно лишь при 15%
Добрый день! Если объект налогообложения "Доходы" (ставка 6%), то расходы при продаже имущества не учитываются. Но если жилое помещение совсем не использовалось в предпринимательской деятельности и вообще продажа недвижимости не указана в ЕГРИП предпринимателя как вид его деятельности, то он может реализовать свою квартиру и применить имущественный вычет как обычное физическое лицо.
СпроситьЭто бухгалтерский, а не юридический вопрос.
С уважением. Вам в помощь https://www.glavbukh.ru/hl/151173-uchet-materialov-u-uproshchentsa У ООО на УСН с одним генеральным директором без сотрудников каким документом списать расход материалов - Требованием-накладной или актом на списание материалов? И как подписать эти документы?
С какой базы налоги платили, ту сумму и указываете. Муж гос служащий, я ИП. какую сумму дохода указать в декларации если с января по август система налогообложения УСН доходы - расходы, а с сентября по декабрь патент?
Владелец грузового полуприцепа на УСН 6% и Патенте - какой налог при продаже после 3-х лет владения?
При владении более 3-х лет, налог не оплачивается А какой налог нужно будет заплатить предпринимателю с продажи грузового полуприцепа которым владеет более 3-х лет, находясь на УСН 6% и Патенте? Благодарю за ответ.
Здравствуйте!
Стоит обратится в ИФНС с завлечением и просить рассрочить и/или отсрочить оплату налога. У организации нет средств для Оплаты налога по УСН вовремя! Возможно ли просить у налоговой рассрочку или отсрочку?
Здравствуйте!
Стоит обратится в ИФНС с завлечением и просить рассрочить и/или отсрочить оплату налога.
СпроситьКаких-либо льгот по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам для организаций, имеющих в своем составе работников-инвалидов, на федеральном уровне не предусмотрено. Также наличие в штате людей с ограниченными возможностями не дает преференций при уплате налогов в рамках специальных режимов — УСН, ЕСХН и ПСН. Какая выгода работодателю от сотрудника инвалида? Можно ли заинтересовать работодателя инвалидностью? Я слышал что есть какие то льготы по налогооблажению для работодателя?
На какой закон сослаться?
Каких-либо льгот по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам для организаций, имеющих в своем составе работников-инвалидов, на федеральном уровне не предусмотрено. Также наличие в штате людей с ограниченными возможностями не дает преференций при уплате налогов в рамках специальных режимов — УСН, ЕСХН и ПСН.
СпроситьСейчас все налоги зачисляются на единый налоговый счет. Понятие зачета не существует. Если у Вас положительное сальдо на ЕНС, Вы можете обратиться в налоговый орган о с распорядительным заявлением в отношении излишне уплаченного налога.
Порядок подачи заявления, представляемого в налоговый орган для возврата "переплаты" (суммы положительного сальдо на ЕНС), установлен в п. 1 ст. 79 НК РФ. Существует несколько вариантом его подачи:
на бумажном носителе;
в электронной форме по установленному формату с УКЭП по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика;
в составе декларации по форме 3-НДФЛ (если вы физлицо и уплачиваете НДФЛ). Я на упрощенной системе налогообложения-доходы. За 2021 год была переплата 5500 руб, а на 1.04.2023 года на счете 0 руб. Могут ли работники налоговой службы перевести данную сумму на другие невыполненные платежи? Есть задолженность по транспортному налогу
Сейчас все налоги зачисляются на единый налоговый счет. Понятие зачета не существует. Если у Вас положительное сальдо на ЕНС, Вы можете обратиться в налоговый орган о с распорядительным заявлением в отношении излишне уплаченного налога.
Порядок подачи заявления, представляемого в налоговый орган для возврата "переплаты" (суммы положительного сальдо на ЕНС), установлен в п. 1 ст. 79 НК РФ. Существует несколько вариантом его подачи:
на бумажном носителе;
в электронной форме по установленному формату с УКЭП по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика;
в составе декларации по форме 3-НДФЛ (если вы физлицо и уплачиваете НДФЛ).
СпроситьЗдравствуйте. Если есть переплата, то Вам необходимо обратиться в налоговую и подать заявление на перевод излишек на счёт по налогам за транспорт. Вы также можете уточнить по поводу ЕНС, по новым правилам все начисления и списания происходят по нему, тогда переплата без заявления попадет на оплату транспортного налога. Я на упрощенной системе налогообложения-доходы. За 2022 год была переплата, а на 01.04.2023 года на счете по уплате налога 0 руб. Может ли налоговая служба, без уведомления налогоплательщика, перевести уплату данного налога на другие платежи? У меня есть задолженность по транспортному налогу
Здравствуйте. Если есть переплата, то Вам необходимо обратиться в налоговую и подать заявление на перевод излишек на счёт по налогам за транспорт. Вы также можете уточнить по поводу ЕНС, по новым правилам все начисления и списания происходят по нему, тогда переплата без заявления попадет на оплату транспортного налога.
СпроситьВы налоговый агент в соответствии со ст.226 НК РФ по НДФЛ. В договоре аренды должна быть прописана арендная плата или без вычета налогов или "после вычета налогов" ИП (УСН Доходы) (Патент) без работников заключили с физ. лицом договор аренды транспортного средства без экипажа, при выплате средств физ. лицу за аренду, нужно ли уплачивать налоги?
Вы налоговый агент в соответствии со ст.226 НК РФ по НДФЛ. В договоре аренды должна быть прописана арендная плата или без вычета налогов или "после вычета налогов"
СпроситьДа, может. По нотариальной доверенности. Может ли за меня подать декларацию по УСН в налоговую мама? И нужна ли нотариальная доверенность
Добрый вечер. Если у вас нет наёмных работников, то отчисления в Пенсионный фонд и в Фонд обязательного медицинского страхования " за себя" производятся ежеквартально. А также до 28-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом, авансовые платежи по УСН, уменьшенные на сумму страховых взносов "за себя" в размере 100%. Суммы ежеквартальных отчислений в 2023 году индивидуальным предпринимателем на УСН:
1) в ПФ РФ
2) в ФОМС РФ
С уважением, Игорь
Добрый вечер. Если у вас нет наёмных работников, то отчисления в Пенсионный фонд и в Фонд обязательного медицинского страхования " за себя" производятся ежеквартально. А также до 28-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом, авансовые платежи по УСН, уменьшенные на сумму страховых взносов "за себя" в размере 100%.
СпроситьЗдравствуйте. Согласно ГК РФ Вы можете заключить, но только если на эти условия пойдёт руководство медцентра. Я ИП. Меня приглашают работать ⁸инструктором лфк в медцентре. Имею 2 мед. образования-высшее и среднее. Имею сертификат врача лфк. Могу ли я, работая в медцентре, заключить договор оказания услуг как ИП, а не как наемный работник? Или мне нужна лицензия, чтобы арендовать там кабинет? Может как ИП фитнес тренер мне договор оказания услуг заключить возможно?
В общем не хочу я платить налоги как наемный работник, а хочу платить усн 6%. Взносы я уже плачу 45 тыс. как И П за себя. Веду и другую предпринимательскую деятельность. Подскажите пожалуйста, есть ли законные способы работая инструктором лфк платить налог по усн?
Здравствуйте. Согласно ГК РФ Вы можете заключить, но только если на эти условия пойдёт руководство медцентра.
СпроситьЧто будет в 2024 лучше не гадать, а исходя из действующего законодательства скорее всего правильно выбрали УСН доходы - расходы, потому что пилорама это производство, а раз так, то расходы должны быть существенные. Но, выбирая ОСН или УСН, надо учитывать выручку, расходы, структуру расходов. Бизнес-план составляли? Просчитайте с учетом вариантов налогообложения. У меня открыто ИП, патентное налогообложение на грузоперевозки, хочу открыть пилораму. Какое налогообложение выбрать? Обращался в налоговую, чтобы открыть доходы-расходы, будут действовать с 2024 года
Что будет в 2024 лучше не гадать, а исходя из действующего законодательства скорее всего правильно выбрали УСН доходы - расходы, потому что пилорама это производство, а раз так, то расходы должны быть существенные. Но, выбирая ОСН или УСН, надо учитывать выручку, расходы, структуру расходов. Бизнес-план составляли? Просчитайте с учетом вариантов налогообложения.
Спросить
